"🔍🖥 Цифровая революция в налогах: ФНС вводит Цифровой налоговый кодекс!💡
Держитесь крепче, налогоплательщики, потому что налоговый мир становится еще более автоматизированным! Федеральная налоговая служба (ФНС) дала старт Цифровому налоговому кодексу, центральной части которого стали утвержденные справочники:
📁 СКОНТ (контролей и этапов);
📁 СРЕГ (регистров);
📁 СНКРФ (статей НК РФ).
Эти цифровые справочники будут активно использоваться в системе "Налоговый мониторинг" АИС "Налог-3" и синхронизироваться с информационными системами налогоплательщиков.
🔗 Полный порядок ведения данных справочников можно изучить на официальном сайте ФНС.
Особое внимание уделено автоматизации контроля по налогу на прибыль. Созданные электронные сервисы обеспечат автоматическую проверку данных и синхронизацию базы по данному налогу.
✨ Преимущество? ФНС уверена: Цифровой налоговый кодекс снизит риски налогоплательщиков и упростит процедуру налогового мониторинга.
📄 Источник: Информация ФНС России от 21.09.2023
Подписывайтесь на Налоговая балалайка и будьте в курсе налоговых новостей! 🚀
#ФНС #налоговыйкодекс #налогинаприбыль #автоматизация #налоговыймониторинг #цифроваятрансформация"
Держитесь крепче, налогоплательщики, потому что налоговый мир становится еще более автоматизированным! Федеральная налоговая служба (ФНС) дала старт Цифровому налоговому кодексу, центральной части которого стали утвержденные справочники:
📁 СКОНТ (контролей и этапов);
📁 СРЕГ (регистров);
📁 СНКРФ (статей НК РФ).
Эти цифровые справочники будут активно использоваться в системе "Налоговый мониторинг" АИС "Налог-3" и синхронизироваться с информационными системами налогоплательщиков.
🔗 Полный порядок ведения данных справочников можно изучить на официальном сайте ФНС.
Особое внимание уделено автоматизации контроля по налогу на прибыль. Созданные электронные сервисы обеспечат автоматическую проверку данных и синхронизацию базы по данному налогу.
✨ Преимущество? ФНС уверена: Цифровой налоговый кодекс снизит риски налогоплательщиков и упростит процедуру налогового мониторинга.
📄 Источник: Информация ФНС России от 21.09.2023
Подписывайтесь на Налоговая балалайка и будьте в курсе налоговых новостей! 🚀
#ФНС #налоговыйкодекс #налогинаприбыль #автоматизация #налоговыймониторинг #цифроваятрансформация"
РЕСО-Гарантия выплатит 11,265 миллиардов рублей налога на прибыль за 2023 год
Федеральная налоговая служба (ФНС) обязала страховую компанию РЕСО-Гарантия выплатить 11,265 миллиардов рублей в качестве налога на прибыль за 2023 год и предшествующие периоды. Это решение вызвало множество вопросов и поставило под сомнение репутацию одного из крупнейших российских страховщиков.
Согласно консолидированной отчетности РЕСО-Гарантии (https://reso.ru/export/sites/reso/shareholders/finance/2024/SAO-RESO-Garantia-FS-2023.pdf), текущий налог на прибыль рассчитывается исходя из предполагаемого размера налогооблагаемой прибыли за отчетный период с учетом действующих налоговых ставок и обязательств, возникших в результате уточнения сумм налога за предыдущие отчетные периоды. Таким образом, ФНС выявила нарушения в налоговых отчислениях компании за прошлые годы, что и привело к столь значительной сумме доначислений.
Новость о налоговых обязательствах РЕСО-Гарантии быстро распространилась в профессиональных кругах. В популярном Telegram-канале «Страховой случай» (https://t.me/ssluchay/4131) коллеги выражали удивление и недоумение по поводу того, как могла образоваться такая внушительная задолженность. Однако для экспертного сообщества ситуация выглядит прозрачной и понятной.
На протяжении многих лет РЕСО-Гарантия вела недобросовестные практики и уклонялась от уплаты налогов. Кроме того, акционеры компании являются гражданами недружественных государств, что добавляет дополнительный негативный оттенок ситуации.
История налоговых нарушений
РЕСО-Гарантия неоднократно оказывалась в центре скандалов, связанных с налоговыми нарушениями и сомнительными финансовыми операциями. Эти инциденты получили широкое освещение в прессе:
ФИНАМ, 12.09.2007: ФАС обязало РЕСО-Гарантия перечислить в федеральный бюджет незаконно полученный доход.
РБК, 15.09.2008: Налоговые претензии к РЕСО-Гарантии на сумму 577 млн руб.
АСН, 27.09.2021: РЕСО-Гарантия пытается оспорить начисление 269 млн руб. налогов и санкций.
Business K, 15.07.2022: РЕСО-Гарантия проиграла все суды по иску налоговой службы.
Что дальше?
В сложившейся ситуации РЕСО-Гарантии предстоит не только выплатить внушительную сумму налогов, но и кардинально пересмотреть свои бизнес-практики.
Специалистам и всем заинтересованным в оптимизации налоговых обязательств рекомендуем обратить внимание на книгу "492 налоговых решения по налогу на прибыль - 2024. Новинка. Евгений Сивков". Это издание поможет разобраться в сложных вопросах налогового законодательства и избежать подобных проблем в будущем. Купить книгу можно здесь.
Подписывайтесь на ресурс «Налоговая балалайка» (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе важных налоговых новостей и не пропустить важного от ФНС РФ и Минфина РФ и не только.
#страхование #ОСАГО #КАСКО #налогинаприбыль #РЕСОГарантия #ФНС #налоги
Федеральная налоговая служба (ФНС) обязала страховую компанию РЕСО-Гарантия выплатить 11,265 миллиардов рублей в качестве налога на прибыль за 2023 год и предшествующие периоды. Это решение вызвало множество вопросов и поставило под сомнение репутацию одного из крупнейших российских страховщиков.
Согласно консолидированной отчетности РЕСО-Гарантии (https://reso.ru/export/sites/reso/shareholders/finance/2024/SAO-RESO-Garantia-FS-2023.pdf), текущий налог на прибыль рассчитывается исходя из предполагаемого размера налогооблагаемой прибыли за отчетный период с учетом действующих налоговых ставок и обязательств, возникших в результате уточнения сумм налога за предыдущие отчетные периоды. Таким образом, ФНС выявила нарушения в налоговых отчислениях компании за прошлые годы, что и привело к столь значительной сумме доначислений.
Новость о налоговых обязательствах РЕСО-Гарантии быстро распространилась в профессиональных кругах. В популярном Telegram-канале «Страховой случай» (https://t.me/ssluchay/4131) коллеги выражали удивление и недоумение по поводу того, как могла образоваться такая внушительная задолженность. Однако для экспертного сообщества ситуация выглядит прозрачной и понятной.
На протяжении многих лет РЕСО-Гарантия вела недобросовестные практики и уклонялась от уплаты налогов. Кроме того, акционеры компании являются гражданами недружественных государств, что добавляет дополнительный негативный оттенок ситуации.
История налоговых нарушений
РЕСО-Гарантия неоднократно оказывалась в центре скандалов, связанных с налоговыми нарушениями и сомнительными финансовыми операциями. Эти инциденты получили широкое освещение в прессе:
ФИНАМ, 12.09.2007: ФАС обязало РЕСО-Гарантия перечислить в федеральный бюджет незаконно полученный доход.
РБК, 15.09.2008: Налоговые претензии к РЕСО-Гарантии на сумму 577 млн руб.
АСН, 27.09.2021: РЕСО-Гарантия пытается оспорить начисление 269 млн руб. налогов и санкций.
Business K, 15.07.2022: РЕСО-Гарантия проиграла все суды по иску налоговой службы.
Что дальше?
В сложившейся ситуации РЕСО-Гарантии предстоит не только выплатить внушительную сумму налогов, но и кардинально пересмотреть свои бизнес-практики.
Специалистам и всем заинтересованным в оптимизации налоговых обязательств рекомендуем обратить внимание на книгу "492 налоговых решения по налогу на прибыль - 2024. Новинка. Евгений Сивков". Это издание поможет разобраться в сложных вопросах налогового законодательства и избежать подобных проблем в будущем. Купить книгу можно здесь.
Подписывайтесь на ресурс «Налоговая балалайка» (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе важных налоговых новостей и не пропустить важного от ФНС РФ и Минфина РФ и не только.
#страхование #ОСАГО #КАСКО #налогинаприбыль #РЕСОГарантия #ФНС #налоги
🚀 Инвестиционный вычет по прибыли для инновационных проектов прошел Госдуму 🚀
Госдума утвердила поправки к НК РФ, предоставляющие налоговый вычет для тех, кто инвестирует в инновационные проекты через договоры инвестиционного товарищества. Основные условия вычета:
📜 Срок договора: минимум 5 лет, без права досрочного расторжения или уступки прав.
📂 Региональный реестр: информация о договоре должна быть внесена в региональный реестр инвестиционных товариществ.
🚀 Венчурные инвестиции: средства должны направляться на инновационные проекты малых технологических компаний.
⚠️ Важное условие: при нарушении договора или исключении из реестра, налог, не уплаченный из-за вычета, необходимо будет восстановить с уплатой пени.
Поправки вступят в силу через месяц после публикации, но не ранее начала следующего налогового периода.
📄 Документ: Проект Федерального закона N 598922-8
💬 Что думаете об этой инициативе? Поделитесь в комментариях! Подписывайтесь на канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе всех налоговых новостей! 🌟
#налогинаприбыль #инвестиции #инновации #Госдума #вытет #налоги
👉 Узнайте больше о налоговой оптимизации с ИСНК "Сивков НК" на www.taxe2020.ru. Читайте наши книги (https://clck.ru/37TKQY), а также художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/!
🧑💻 Не пропустите наш суперкурс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" – подробности на https://taxanalyst.ru
Госдума утвердила поправки к НК РФ, предоставляющие налоговый вычет для тех, кто инвестирует в инновационные проекты через договоры инвестиционного товарищества. Основные условия вычета:
📜 Срок договора: минимум 5 лет, без права досрочного расторжения или уступки прав.
📂 Региональный реестр: информация о договоре должна быть внесена в региональный реестр инвестиционных товариществ.
🚀 Венчурные инвестиции: средства должны направляться на инновационные проекты малых технологических компаний.
⚠️ Важное условие: при нарушении договора или исключении из реестра, налог, не уплаченный из-за вычета, необходимо будет восстановить с уплатой пени.
Поправки вступят в силу через месяц после публикации, но не ранее начала следующего налогового периода.
📄 Документ: Проект Федерального закона N 598922-8
💬 Что думаете об этой инициативе? Поделитесь в комментариях! Подписывайтесь на канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы быть в курсе всех налоговых новостей! 🌟
#налогинаприбыль #инвестиции #инновации #Госдума #вытет #налоги
👉 Узнайте больше о налоговой оптимизации с ИСНК "Сивков НК" на www.taxe2020.ru. Читайте наши книги (https://clck.ru/37TKQY), а также художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/!
🧑💻 Не пропустите наш суперкурс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" – подробности на https://taxanalyst.ru
Расходы на спортивный турнир: можно ли учесть в налоге на прибыль? 🏅
Минфин России разъяснил, что расходы на проведение спортивных мероприятий для работников не могут быть учтены в базе налога на прибыль. 🚫
Согласно письму от 03.09.2024 № 03-03-06/1/83455, такие расходы не признаются экономически оправданными для целей налогообложения, несмотря на их документальное подтверждение. Статья 270 НК РФ прямо запрещает учитывать расходы на участие в спортивных или культурных мероприятиях при расчете налога на прибыль. ❗
Как вы считаете, справедлив ли такой подход? Оставляйте свои мнения в комментариях! 👇
Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные налоговые новости и разъяснения от Минфина и ФНС. 💡
#налогинаприбыль #Минфин #расходы #спорт #НКРФ #Налоговаябалалайка
Минфин России разъяснил, что расходы на проведение спортивных мероприятий для работников не могут быть учтены в базе налога на прибыль. 🚫
Согласно письму от 03.09.2024 № 03-03-06/1/83455, такие расходы не признаются экономически оправданными для целей налогообложения, несмотря на их документальное подтверждение. Статья 270 НК РФ прямо запрещает учитывать расходы на участие в спортивных или культурных мероприятиях при расчете налога на прибыль. ❗
Как вы считаете, справедлив ли такой подход? Оставляйте свои мнения в комментариях! 👇
Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные налоговые новости и разъяснения от Минфина и ФНС. 💡
#налогинаприбыль #Минфин #расходы #спорт #НКРФ #Налоговаябалалайка
Как подтвердить расходы на парковку служебного транспорта для налога на прибыль? 🚗💼
Минфин разъяснил, что расходы на оплату парковочных мест для служебного транспорта можно учесть в базе налога на прибыль. Для этого важно правильно документально подтвердить такие затраты.
Согласно письму Минфина от 30.08.2024 № 03-03-07/82237, оправдательными документами могут быть:
Отчет по парковочному счету с указанием места и времени парковки;
Путевой лист, подтверждающий использование транспорта в производственных целях.
НК РФ (ст. 264) не требует конкретных документов, так что важно просто доказать связь расходов с бизнесом. ✅
Как вы фиксируете такие расходы? Поделитесь опытом в комментариях! 😊👇
Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov) и будьте в курсе всех важных налоговых новостей. 💡
#налогинаприбыль #Минфин #парковка #служебныйтранспорт #Налоговаябалалайка
Минфин разъяснил, что расходы на оплату парковочных мест для служебного транспорта можно учесть в базе налога на прибыль. Для этого важно правильно документально подтвердить такие затраты.
Согласно письму Минфина от 30.08.2024 № 03-03-07/82237, оправдательными документами могут быть:
Отчет по парковочному счету с указанием места и времени парковки;
Путевой лист, подтверждающий использование транспорта в производственных целях.
НК РФ (ст. 264) не требует конкретных документов, так что важно просто доказать связь расходов с бизнесом. ✅
Как вы фиксируете такие расходы? Поделитесь опытом в комментариях! 😊👇
Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov) и будьте в курсе всех важных налоговых новостей. 💡
#налогинаприбыль #Минфин #парковка #служебныйтранспорт #Налоговаябалалайка
Федеральный инвестиционный вычет: выгоден ли он вашей компании? 💼
С 2025 года компании смогут применять федеральный инвестиционный вычет (ФИВ), уменьшая налог на прибыль. Но выгоден ли он именно вам? Давайте разберемся!
Кто может получить ФИВ? 🔍
Право на вычет имеют компании, занятые в ключевых отраслях: добыча полезных ископаемых, производство, энергетика, научные исследования, гостиничный бизнес и общепит (ст. 284, 286.2 НК РФ). Вычет применяется только к основным средствам и нематериальным активам.
Как рассчитывается вычет? 💰
Вычет составляет до 50% от суммы капитальных вложений, но не может превышать 5% от налоговой базы в текущем периоде. Если вы не успели использовать всю сумму, можно перенести её на следующие 10 налоговых периодов.
Ограничения и условия 📉
Важные ограничения:
Нельзя использовать одновременно региональный и федеральный вычеты.
После применения ФИВ вы не сможете амортизировать ОС или НМА (п. 5.1 ст. 270 НК РФ).
Пример расчета
Компания ввела оборудование стоимостью 1 млн рублей. Сумма вычета — 500 000 руб. (50% от стоимости), но в текущем периоде можно уменьшить налог только на 225 000 руб. Остаток вычета переносится на следующие периоды.
Что выгоднее: вычет или амортизация? ⚖️
Если в вашем регионе доступен региональный вычет, он может быть выгоднее, так как позволяет уменьшить налог на 90% капвложений. Однако в некоторых случаях ФИВ предпочтительнее, особенно если регионального вычета нет.
📢 Ваше мнение важно для нас! Что вы думаете о новом федеральном вычете? Какой способ оптимизации налогов вы предпочитаете? Оставьте комментарий и подписывайтесь на канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные налоговые новости!
#теги: #налогинаприбыль #инвестиции #ФИВ #налоги #оптимизация
Хотите узнать больше? Используйте ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru). Читайте наши книги (https://clck.ru/37TKQY).
С 2025 года компании смогут применять федеральный инвестиционный вычет (ФИВ), уменьшая налог на прибыль. Но выгоден ли он именно вам? Давайте разберемся!
Кто может получить ФИВ? 🔍
Право на вычет имеют компании, занятые в ключевых отраслях: добыча полезных ископаемых, производство, энергетика, научные исследования, гостиничный бизнес и общепит (ст. 284, 286.2 НК РФ). Вычет применяется только к основным средствам и нематериальным активам.
Как рассчитывается вычет? 💰
Вычет составляет до 50% от суммы капитальных вложений, но не может превышать 5% от налоговой базы в текущем периоде. Если вы не успели использовать всю сумму, можно перенести её на следующие 10 налоговых периодов.
Ограничения и условия 📉
Важные ограничения:
Нельзя использовать одновременно региональный и федеральный вычеты.
После применения ФИВ вы не сможете амортизировать ОС или НМА (п. 5.1 ст. 270 НК РФ).
Пример расчета
Компания ввела оборудование стоимостью 1 млн рублей. Сумма вычета — 500 000 руб. (50% от стоимости), но в текущем периоде можно уменьшить налог только на 225 000 руб. Остаток вычета переносится на следующие периоды.
Что выгоднее: вычет или амортизация? ⚖️
Если в вашем регионе доступен региональный вычет, он может быть выгоднее, так как позволяет уменьшить налог на 90% капвложений. Однако в некоторых случаях ФИВ предпочтительнее, особенно если регионального вычета нет.
📢 Ваше мнение важно для нас! Что вы думаете о новом федеральном вычете? Какой способ оптимизации налогов вы предпочитаете? Оставьте комментарий и подписывайтесь на канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные налоговые новости!
#теги: #налогинаприбыль #инвестиции #ФИВ #налоги #оптимизация
Хотите узнать больше? Используйте ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru). Читайте наши книги (https://clck.ru/37TKQY).
📢 С 2025 года расходы на российское ПО можно учитывать с коэффициентом 2!
Новая льгота для бизнеса: с 2025 года компании смогут учитывать затраты на российское программное обеспечение при расчете налога на прибыль с повышенным коэффициентом 2️⃣, а не 1,5, как сейчас. Это правило распространяется на программы и базы данных, включенные в Единый реестр российской IT-продукции, а также на программно-аппаратные комплексы.
📜 Подробнее в Федеральном законе № 362-ФЗ от 29.10.2024 (источник: Официальный интернет-портал правовой информации).
💼 Как вам такая поддержка отечественных IT-разработок? Поделитесь своим мнением в комментариях!
Хотите быть в курсе всех налоговых изменений? Подписывайтесь на ресурс «Налоговая балалайка» (https://t.me/taxsivkov) 📲
#налогинаприбыль #льготынаПО #российскиепрограммы #бизнес #НалоговаяБалалайка #налоговаяоптимизация
✨ Узнать больше о налоговой оптимизации можно в ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru). Читайте также наши книги (https://clck.ru/37TKQY) или на ЛитРес (https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/).
Новая льгота для бизнеса: с 2025 года компании смогут учитывать затраты на российское программное обеспечение при расчете налога на прибыль с повышенным коэффициентом 2️⃣, а не 1,5, как сейчас. Это правило распространяется на программы и базы данных, включенные в Единый реестр российской IT-продукции, а также на программно-аппаратные комплексы.
📜 Подробнее в Федеральном законе № 362-ФЗ от 29.10.2024 (источник: Официальный интернет-портал правовой информации).
💼 Как вам такая поддержка отечественных IT-разработок? Поделитесь своим мнением в комментариях!
Хотите быть в курсе всех налоговых изменений? Подписывайтесь на ресурс «Налоговая балалайка» (https://t.me/taxsivkov) 📲
#налогинаприбыль #льготынаПО #российскиепрограммы #бизнес #НалоговаяБалалайка #налоговаяоптимизация
✨ Узнать больше о налоговой оптимизации можно в ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru). Читайте также наши книги (https://clck.ru/37TKQY) или на ЛитРес (https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/).
📢 Осенние расходы: Как учесть траты на вакцинацию, обогреватели и аптечки
💉 Вакцинация сотрудников
Расходы на обязательные прививки от гриппа и COVID-19 можно учесть при налогообложении, если вакцинация предусмотрена санитарным законодательством. Для этого необходимо:
1️⃣ Закрепить обязательность вакцинации в коллективном договоре (п. 7, 49 ст. 264 НК РФ);
2️⃣ Подготовить приказ, договор с медорганизацией, письменные согласия сотрудников.
На упрощенке учесть расходы на вакцинацию можно только по ДМС.
🔥 Обогреватели
Если в офисе холодно, и обогреватели требуются для соблюдения нормативов (СанПиН 1.2.3685-21), их расходы можно учесть как затраты на охрану труда (письмо Минфина № 03-03-06/2/112). Стоимость обогревателя до 100 000 руб. списывается сразу, а дороже — через амортизацию.
🚑 Аптечки первой помощи
С 1 сентября 2024 года действует новый перечень медикаментов для аптечек. Затраты на доукомплектацию можно учитывать как прочие расходы (п. 7 ст. 264 НК РФ). Обязательные составляющие и требования Минздрава помогут избежать штрафов за нарушения (ст. 5.27 КоАП РФ).
Подробнее о том, как документально оформить такие расходы, чтобы избежать претензий налоговой, вы найдете в приказах Минздрава и других нормативных актах. 📄
Что думаете? Подписывайтесь на «Налоговая балалайка», чтобы не пропустить важные новости.
#осенниерасходы #вакцинация #аптечки #обогреватели #налогинаприбыль
💉 Вакцинация сотрудников
Расходы на обязательные прививки от гриппа и COVID-19 можно учесть при налогообложении, если вакцинация предусмотрена санитарным законодательством. Для этого необходимо:
1️⃣ Закрепить обязательность вакцинации в коллективном договоре (п. 7, 49 ст. 264 НК РФ);
2️⃣ Подготовить приказ, договор с медорганизацией, письменные согласия сотрудников.
На упрощенке учесть расходы на вакцинацию можно только по ДМС.
🔥 Обогреватели
Если в офисе холодно, и обогреватели требуются для соблюдения нормативов (СанПиН 1.2.3685-21), их расходы можно учесть как затраты на охрану труда (письмо Минфина № 03-03-06/2/112). Стоимость обогревателя до 100 000 руб. списывается сразу, а дороже — через амортизацию.
🚑 Аптечки первой помощи
С 1 сентября 2024 года действует новый перечень медикаментов для аптечек. Затраты на доукомплектацию можно учитывать как прочие расходы (п. 7 ст. 264 НК РФ). Обязательные составляющие и требования Минздрава помогут избежать штрафов за нарушения (ст. 5.27 КоАП РФ).
Подробнее о том, как документально оформить такие расходы, чтобы избежать претензий налоговой, вы найдете в приказах Минздрава и других нормативных актах. 📄
Что думаете? Подписывайтесь на «Налоговая балалайка», чтобы не пропустить важные новости.
#осенниерасходы #вакцинация #аптечки #обогреватели #налогинаприбыль