Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
⚖️ Учет санкций по решению третейского суда в расчете налога на прибыль
Получили от контрагента штрафы, пени или другие санкции по решению третейского суда или международного арбитража? Важный нюанс для расчета налога на прибыль: такие санкции признаются во внереализационных доходах на дату признания долга должником. Это значит, что правило о признании на дату вступления в силу судебного решения не применяется (п. 3 ст. 250, подп. 4 п. 4 ст. 271 НК РФ).
📌 Почему так? Понятие «решение суда, вступившее в законную силу», не распространяется на решения третейских судов и международного арбитража. Закон № 102-ФЗ и Закон № 5338-1 вообще не содержат такой терминологии. Поэтому, если должник добровольно признает долг, доход возникнет именно на эту дату.
📄 Если должник не признает долг, тогда кредитор может обратиться в государственный суд для принудительного исполнения решения. В таком случае доходы признаются на дату решения государаственного суда (Письмо Минфина № 03-03-06/1/13570).
❓ А вы сталкивались с подобными ситуациями в бизнесе? Поделитесь в комментариях! Подписывайтесь на "Налоговую балалайку", чтобы не пропустить важные налоговые изменения: https://t.me/taxsivkov
#налоги #третейскийсуд #арбитраж #налоговаяприбыль #внереализационныедоходы #Минфин #ФНС
Получили от контрагента штрафы, пени или другие санкции по решению третейского суда или международного арбитража? Важный нюанс для расчета налога на прибыль: такие санкции признаются во внереализационных доходах на дату признания долга должником. Это значит, что правило о признании на дату вступления в силу судебного решения не применяется (п. 3 ст. 250, подп. 4 п. 4 ст. 271 НК РФ).
📌 Почему так? Понятие «решение суда, вступившее в законную силу», не распространяется на решения третейских судов и международного арбитража. Закон № 102-ФЗ и Закон № 5338-1 вообще не содержат такой терминологии. Поэтому, если должник добровольно признает долг, доход возникнет именно на эту дату.
📄 Если должник не признает долг, тогда кредитор может обратиться в государственный суд для принудительного исполнения решения. В таком случае доходы признаются на дату решения государаственного суда (Письмо Минфина № 03-03-06/1/13570).
❓ А вы сталкивались с подобными ситуациями в бизнесе? Поделитесь в комментариях! Подписывайтесь на "Налоговую балалайку", чтобы не пропустить важные налоговые изменения: https://t.me/taxsivkov
#налоги #третейскийсуд #арбитраж #налоговаяприбыль #внереализационныедоходы #Минфин #ФНС
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
📊 Минфин разъяснил случаи вычета НДС без счета-фактуры
Минфин РФ опубликовал письмо № 03-07-11/62770 от 05.07.2024, в котором рассказал о трех ситуациях, когда можно заявить вычет НДС без счета-фактуры. Однако для этого потребуются другие подтверждающие документы:
1️⃣ Ввоз товаров в Россию — требуется документ, подтверждающий уплату НДС (п. 1 ст. 172 НК РФ).
2️⃣ НДС, удержанный налоговым агентом — документ об уплате налога (п. 8 ст. 171 НК РФ).
3️⃣ Командировочные и представительские расходы — кассовые чеки или бланки строгой отчетности (п. 7 ст. 171 НК РФ).
Также суды поддерживают вычеты НДС на основании кассовых чеков и других документов, если счет-фактура отсутствует, но налог был уплачен.
💡Что вы думаете об этих разъяснениях? Поделитесь своим мнением в комментариях!
🔔 Подпишитесь на «Налоговую балалайку», чтобы не пропустить важные налоговые новости: https://t.me/taxsivkov
#НДС #Минфин #налоги #вычетНДС #командировки #налоговыйагент
Минфин РФ опубликовал письмо № 03-07-11/62770 от 05.07.2024, в котором рассказал о трех ситуациях, когда можно заявить вычет НДС без счета-фактуры. Однако для этого потребуются другие подтверждающие документы:
1️⃣ Ввоз товаров в Россию — требуется документ, подтверждающий уплату НДС (п. 1 ст. 172 НК РФ).
2️⃣ НДС, удержанный налоговым агентом — документ об уплате налога (п. 8 ст. 171 НК РФ).
3️⃣ Командировочные и представительские расходы — кассовые чеки или бланки строгой отчетности (п. 7 ст. 171 НК РФ).
Также суды поддерживают вычеты НДС на основании кассовых чеков и других документов, если счет-фактура отсутствует, но налог был уплачен.
💡Что вы думаете об этих разъяснениях? Поделитесь своим мнением в комментариях!
🔔 Подпишитесь на «Налоговую балалайку», чтобы не пропустить важные налоговые новости: https://t.me/taxsivkov
#НДС #Минфин #налоги #вычетНДС #командировки #налоговыйагент
Возмещение за возврат товара: НДФЛ удерживать не нужно! 💼📜
Минфин России уточнил, что при возмещении стоимости возвращенного товара НДФЛ удерживать не требуется. Согласно письму от 27.06.2024 № 03-04-05/59823, если возврат оформлен в рамках закона о защите прав потребителей (ст. 14 Закона № 2300-1), то это не считается доходом потребителя, и НДФЛ не начисляется — при условии наличия всех документов. Аналогичная позиция была озвучена и ранее, в письме от 18.11.2021 № 03-04-05/93333.
Что вы думаете об этой новости? 💬 Поделитесь своим мнением и не забудьте подписаться на "Налоговую балалайку", чтобы не пропустить важные обновления!
👉 https://t.me/taxsivkov
#Налоги #НДФЛ #ВозвратТовара #Минфин #НалоговыйКонсультант #ПравоПотребителей #ФНС
💼 Узнайте больше о налоговой оптимизации на www.taxe2020.ru или читайте книги издательства ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY).
🎓 Не пропустите курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" на https://taxanalyst.ru.
Минфин России уточнил, что при возмещении стоимости возвращенного товара НДФЛ удерживать не требуется. Согласно письму от 27.06.2024 № 03-04-05/59823, если возврат оформлен в рамках закона о защите прав потребителей (ст. 14 Закона № 2300-1), то это не считается доходом потребителя, и НДФЛ не начисляется — при условии наличия всех документов. Аналогичная позиция была озвучена и ранее, в письме от 18.11.2021 № 03-04-05/93333.
Что вы думаете об этой новости? 💬 Поделитесь своим мнением и не забудьте подписаться на "Налоговую балалайку", чтобы не пропустить важные обновления!
👉 https://t.me/taxsivkov
#Налоги #НДФЛ #ВозвратТовара #Минфин #НалоговыйКонсультант #ПравоПотребителей #ФНС
💼 Узнайте больше о налоговой оптимизации на www.taxe2020.ru или читайте книги издательства ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY).
🎓 Не пропустите курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" на https://taxanalyst.ru.
💰 Как ИП платит НДФЛ с процентов по вкладам?
Минфин разъяснил порядок уплаты НДФЛ ИП при получении процентов по вкладам в банках. В письме от 24.06.2024 № 03-04-05/58576 говорится, что доходы в виде процентов облагаются НДФЛ на общих основаниях. Особенности расчета базы по налогу предусмотрены статьей 214.2 НК РФ.
✅ Как считается база по НДФЛ?
База определяется как превышение процентных доходов над суммой, рассчитанной как произведение 1 млн рублей и максимальной ключевой ставки ЦБ РФ на 1-е число каждого месяца.
📉 Исключения:
Процентные доходы по рублевым вкладам со ставкой не выше 1% годовых и счета эскроу налогом не облагаются.
💼 ИП платят по общим правилам:
ИП уплачивают НДФЛ на основании уведомления от ФНС, не позднее 1 декабря следующего года. Расчет выполняет налоговая на основе данных, полученных от банков.
❓ Как вы считаете, нужно ли вводить отдельные правила для ИП по процентам с вкладов? Поделитесь мнением в комментариях!
📲 Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" для актуальных новостей: https://t.me/taxsivkov
🔖 #НДФЛ #ИП #ПроцентыПоВкладам #Минфин #Налоговая
Минфин разъяснил порядок уплаты НДФЛ ИП при получении процентов по вкладам в банках. В письме от 24.06.2024 № 03-04-05/58576 говорится, что доходы в виде процентов облагаются НДФЛ на общих основаниях. Особенности расчета базы по налогу предусмотрены статьей 214.2 НК РФ.
✅ Как считается база по НДФЛ?
База определяется как превышение процентных доходов над суммой, рассчитанной как произведение 1 млн рублей и максимальной ключевой ставки ЦБ РФ на 1-е число каждого месяца.
📉 Исключения:
Процентные доходы по рублевым вкладам со ставкой не выше 1% годовых и счета эскроу налогом не облагаются.
💼 ИП платят по общим правилам:
ИП уплачивают НДФЛ на основании уведомления от ФНС, не позднее 1 декабря следующего года. Расчет выполняет налоговая на основе данных, полученных от банков.
❓ Как вы считаете, нужно ли вводить отдельные правила для ИП по процентам с вкладов? Поделитесь мнением в комментариях!
📲 Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" для актуальных новостей: https://t.me/taxsivkov
🔖 #НДФЛ #ИП #ПроцентыПоВкладам #Минфин #Налоговая
📢 Минфин предложил новые правила УСН при смене региона компании 🏢
Минфин подготовил поправки в статью 346.21 НК РФ, касающиеся применения УСН при смене местонахождения компании или ИП. Основные изменения:
📌 Что изменится?
Если при переезде в новый регион ставка УСН ниже, чем в прежнем, компания или ИП будет обязана уплачивать налог по старой ставке в течение трех лет.
📉 Почему это важно?
Поправки должны предотвратить перерегистрацию бизнеса в регионы с льготными ставками, исключив возможность искусственного снижения налоговой нагрузки.
🗓 Когда вступит в силу?
Если поправка будет принята до декабря, изменения начнут действовать с 1 января 2025 года.
❓ А как вы относитесь к таким изменениям? Как это повлияет на ваш бизнес? Поделитесь мнением в комментариях!
📲 Подписывайтесь на "Налоговая балалайка", чтобы не пропустить важные новости: https://t.me/taxsivkov
🔖 : #УСН #Минфин #НалоговыеИзменения #Регион #НалоговаяБалалайка #ЕвгенийСивков
Минфин подготовил поправки в статью 346.21 НК РФ, касающиеся применения УСН при смене местонахождения компании или ИП. Основные изменения:
📌 Что изменится?
Если при переезде в новый регион ставка УСН ниже, чем в прежнем, компания или ИП будет обязана уплачивать налог по старой ставке в течение трех лет.
📉 Почему это важно?
Поправки должны предотвратить перерегистрацию бизнеса в регионы с льготными ставками, исключив возможность искусственного снижения налоговой нагрузки.
🗓 Когда вступит в силу?
Если поправка будет принята до декабря, изменения начнут действовать с 1 января 2025 года.
❓ А как вы относитесь к таким изменениям? Как это повлияет на ваш бизнес? Поделитесь мнением в комментариях!
📲 Подписывайтесь на "Налоговая балалайка", чтобы не пропустить важные новости: https://t.me/taxsivkov
🔖 : #УСН #Минфин #НалоговыеИзменения #Регион #НалоговаяБалалайка #ЕвгенийСивков
📊 Минфину предложили изменить правила ускоренной амортизации, но в ответе отказали
Минфин России получил предложение внести корректировки в правила бухгалтерского и налогового учета ускоренной амортизации, которая включается в цену продукции. Однако, Минфин не поддержал это предложение, отметив, что действующее законодательство уже предоставляет достаточно механизмов для ускоренного учета амортизации.
🔖 В письме от 28.06.2024 № 07-01-09/60544 Минфин указал, что согласно стандарту ФСБУ 6/2020 «Основные средства», организации могут самостоятельно выбирать метод начисления амортизации, включая способ уменьшаемого остатка. Дополнительно, НК РФ уже предусматривает налоговые льготы, позволяющие применять ускоренную амортизацию для стимулирования инвестиций.
Что думаете, стоит ли дорабатывать механизм ускоренной амортизации или текущие правила достаточно эффективны? Оставьте комментарий!👇
Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные налоговые обновления! 📲
#амортизация #налоги #Минфин #бухучет #инвестиции
Хотите узнать больше о налоговой оптимизации? Загляните на ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) и читайте наши книги на ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY), художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
Не пропустите курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" (https://taxanalyst.ru) и будьте готовы к изменениям 2025 года на www.taxes2025.ru 📈
Минфин России получил предложение внести корректировки в правила бухгалтерского и налогового учета ускоренной амортизации, которая включается в цену продукции. Однако, Минфин не поддержал это предложение, отметив, что действующее законодательство уже предоставляет достаточно механизмов для ускоренного учета амортизации.
🔖 В письме от 28.06.2024 № 07-01-09/60544 Минфин указал, что согласно стандарту ФСБУ 6/2020 «Основные средства», организации могут самостоятельно выбирать метод начисления амортизации, включая способ уменьшаемого остатка. Дополнительно, НК РФ уже предусматривает налоговые льготы, позволяющие применять ускоренную амортизацию для стимулирования инвестиций.
Что думаете, стоит ли дорабатывать механизм ускоренной амортизации или текущие правила достаточно эффективны? Оставьте комментарий!👇
Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные налоговые обновления! 📲
#амортизация #налоги #Минфин #бухучет #инвестиции
Хотите узнать больше о налоговой оптимизации? Загляните на ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru) и читайте наши книги на ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY), художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/.
Не пропустите курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" (https://taxanalyst.ru) и будьте готовы к изменениям 2025 года на www.taxes2025.ru 📈
🍽 Минфин разъяснил: компенсация питания после трудоустройства облагается взносами!
Если ваша компания оплачивает питание для работников, прибывших из другого города, будьте внимательны! Минфин разъяснил, что компенсация питания физических лиц до трудоустройства не облагается страховыми взносами. Однако, как только трудовые отношения оформлены, такие выплаты подлежат обложению взносами на общих основаниях. 📑
Подробнее читайте в Письме Минфина России от 12.08.2024 N 03-03-06/1/75207.
🤔 А как вы считаете, справедливы ли такие правила? Ждём ваше мнение в комментариях! 👇 Подписывайтесь на канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные новости.
#Минфин #компенсация #страховыевзносы #трудоустройство #налоги
📚 Хотите узнать больше о налогах? Читайте книги "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и запишитесь на курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" на сайте: https://taxanalyst.ru
Если ваша компания оплачивает питание для работников, прибывших из другого города, будьте внимательны! Минфин разъяснил, что компенсация питания физических лиц до трудоустройства не облагается страховыми взносами. Однако, как только трудовые отношения оформлены, такие выплаты подлежат обложению взносами на общих основаниях. 📑
Подробнее читайте в Письме Минфина России от 12.08.2024 N 03-03-06/1/75207.
🤔 А как вы считаете, справедливы ли такие правила? Ждём ваше мнение в комментариях! 👇 Подписывайтесь на канал "Налоговая балалайка" (https://t.me/taxsivkov), чтобы не пропустить важные новости.
#Минфин #компенсация #страховыевзносы #трудоустройство #налоги
📚 Хотите узнать больше о налогах? Читайте книги "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и запишитесь на курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов" на сайте: https://taxanalyst.ru
💼 Минфин разъяснил освобождение от НДФЛ при экономии на процентах по займам 💼
Минфин РФ в письме от 18.09.2024 № 03-04-07/89666 уточнил, что с 2024 года экономия на процентах по займам может не облагаться НДФЛ, если соблюдаются определенные условия. Нововведения внесены Федеральным законом от 08.08.2024 № 259-ФЗ в статью 212 НК РФ 📜.
Теперь, материальная выгода, полученная от экономии на процентах, будет освобождена от НДФЛ, если:
1️⃣ Займ получен от взаимозависимого лица или работодателя.
2️⃣ Экономия является материальной помощью или формой расчета за товары и услуги.
Однако, ранее действующее освобождение от НДФЛ на основании имущественного вычета упразднено❌. Важно отметить, что в 2024 году, при наличии подтвержденного права на имущественный вычет, НДФЛ не возникает 🎯.
📄 Подробнее читайте в письме ФНС от 25.09.2024 № БС-4-11/10885@.
Что вы думаете об этих изменениях❓ Делитесь мнением в комментариях!👇 Подписывайтесь на «Налоговая балалайка», чтобы не пропускать важные новости.
#НДФЛ #Минфин #Налоги2024 #ЭкономияНаЗаймах #НалоговаяБалалайка #ФНС
🔍 Узнайте больше о налоговой оптимизации на ИСНК "Сивков НК".
Минфин РФ в письме от 18.09.2024 № 03-04-07/89666 уточнил, что с 2024 года экономия на процентах по займам может не облагаться НДФЛ, если соблюдаются определенные условия. Нововведения внесены Федеральным законом от 08.08.2024 № 259-ФЗ в статью 212 НК РФ 📜.
Теперь, материальная выгода, полученная от экономии на процентах, будет освобождена от НДФЛ, если:
1️⃣ Займ получен от взаимозависимого лица или работодателя.
2️⃣ Экономия является материальной помощью или формой расчета за товары и услуги.
Однако, ранее действующее освобождение от НДФЛ на основании имущественного вычета упразднено❌. Важно отметить, что в 2024 году, при наличии подтвержденного права на имущественный вычет, НДФЛ не возникает 🎯.
📄 Подробнее читайте в письме ФНС от 25.09.2024 № БС-4-11/10885@.
Что вы думаете об этих изменениях❓ Делитесь мнением в комментариях!👇 Подписывайтесь на «Налоговая балалайка», чтобы не пропускать важные новости.
#НДФЛ #Минфин #Налоги2024 #ЭкономияНаЗаймах #НалоговаяБалалайка #ФНС
🔍 Узнайте больше о налоговой оптимизации на ИСНК "Сивков НК".
💼 Минфин разъяснил, какие компенсации вахтовикам не облагаются НДФЛ и страховыми взносами 🚚
Минфин в письме от 18.06.2024 № 03-15-06/56182 уточнил, что компенсации вахтовым работникам за дни нахождения в пути от пункта сбора до места работы и обратно, а также за дни задержек по метеоусловиям, освобождаются от НДФЛ и страховых взносов при условии, что они выплачиваются в размере дневной тарифной ставки или части оклада 💼.
Однако оплата дней междувахтового отдыха не является компенсацией и подлежит налогообложению в общем порядке. Это важно учесть работодателям при расчете выплат на вахте! 📊
Что вы думаете об этом разъяснении❓ Пишите в комментариях! И обязательно подписывайтесь на «Налоговая балалайка», чтобы не пропускать важные новости.
#Вахта #НДФЛ #Компенсации #СтраховыеВзносы #Минфин #НалоговаяБалалайка
🔍 Узнайте больше о налоговой оптимизации на ИСНК "Сивков НК".
Минфин в письме от 18.06.2024 № 03-15-06/56182 уточнил, что компенсации вахтовым работникам за дни нахождения в пути от пункта сбора до места работы и обратно, а также за дни задержек по метеоусловиям, освобождаются от НДФЛ и страховых взносов при условии, что они выплачиваются в размере дневной тарифной ставки или части оклада 💼.
Однако оплата дней междувахтового отдыха не является компенсацией и подлежит налогообложению в общем порядке. Это важно учесть работодателям при расчете выплат на вахте! 📊
Что вы думаете об этом разъяснении❓ Пишите в комментариях! И обязательно подписывайтесь на «Налоговая балалайка», чтобы не пропускать важные новости.
#Вахта #НДФЛ #Компенсации #СтраховыеВзносы #Минфин #НалоговаяБалалайка
🔍 Узнайте больше о налоговой оптимизации на ИСНК "Сивков НК".
📊 Новые основания для внеплановых проверок бизнеса с 21 сентября 📊
Правительство РФ расширило перечень причин для внеплановых проверок компаний, несмотря на действующий в 2024 году мораторий на проверки. Теперь выездная проверка возможна, если компания не уведомила о начале деятельности или нарушила требования транспортной безопасности (постановление от 11.09.2024 № 1234).
🚨 Что изменилось:
1️⃣ Компании, которые не сообщили о начале деятельности (например, гостиницы или магазины), могут ожидать проверку.
2️⃣ Нарушение транспортной безопасности тоже стало основанием для незамедлительной проверки без согласования с прокуратурой.
3️⃣ Минфин планирует усилить контроль за онлайн-кассами и выручкой, добавив новые индикаторы риска.
🔍 Эти меры направлены на обеспечение безопасности и контроль за соблюдением законодательства. Поэтому бизнесу рекомендуется внимательно относиться к уведомлениям и соблюдению всех требований.
Что думаете об этих изменениях❓ Пишите ваше мнение в комментариях!👇 Подписывайтесь на «Налоговая балалайка», чтобы быть в курсе всех важных нововведений.
#Проверки2024 #Минфин #ТранспортнаяБезопасность #НалоговаяБалалайка #Мораторий
🔍 Узнайте больше о налоговой оптимизации на ИСНК "Сивков НК".
Правительство РФ расширило перечень причин для внеплановых проверок компаний, несмотря на действующий в 2024 году мораторий на проверки. Теперь выездная проверка возможна, если компания не уведомила о начале деятельности или нарушила требования транспортной безопасности (постановление от 11.09.2024 № 1234).
🚨 Что изменилось:
1️⃣ Компании, которые не сообщили о начале деятельности (например, гостиницы или магазины), могут ожидать проверку.
2️⃣ Нарушение транспортной безопасности тоже стало основанием для незамедлительной проверки без согласования с прокуратурой.
3️⃣ Минфин планирует усилить контроль за онлайн-кассами и выручкой, добавив новые индикаторы риска.
🔍 Эти меры направлены на обеспечение безопасности и контроль за соблюдением законодательства. Поэтому бизнесу рекомендуется внимательно относиться к уведомлениям и соблюдению всех требований.
Что думаете об этих изменениях❓ Пишите ваше мнение в комментариях!👇 Подписывайтесь на «Налоговая балалайка», чтобы быть в курсе всех важных нововведений.
#Проверки2024 #Минфин #ТранспортнаяБезопасность #НалоговаяБалалайка #Мораторий
🔍 Узнайте больше о налоговой оптимизации на ИСНК "Сивков НК".