❓Где самозанятым взять деньги на развитие бизнеса?
Кредит для самозанятых граждан получить можно, но непросто. С одной стороны самозанятых стало так много, что игнорировать их банкам уже невозможно и невыгодно. С другой — нестабильный заработок плательщиков НПД вызывает недоверие: ведь банкам для одобрения важно убедиться, что заёмные деньги и проценты им вернут.
Так сложилось, что самозанятый может получить кредит, но небольшой и не во всех банках.
Бывает, что сотрудники некоторых банков дают вредные советы: якобы справки проверяют бегло, а информацию из них никто никуда не передаёт. Это может натолкнуть на мысль о подделке документа, но стоит ли рисковать, цена риска – возможность быть привлеченным к уголовной ответственности по ст.159.1 УК РФ.
Мошенничество в сфере кредитования, в том числе подделка документов, наказывается штрафом до 120 тыс.руб., либо штрафом дохода осужденного за год.
Другие возможные последствия: обязательные работы до 360 часов, исправительные работы до года, ограничение свободы до двух лет, арест до четырёх месяцев.
Как получить кредит самозанятому
Стратегия заключается в том, чтобы предоставить банку как можно больше аргументов о том, что вы вернёте деньги.
Есть несколько рабочих советов, которые повышают шансы получить потребительский кредит:
- В заявке указывайте небольшую сумму. Например, до 300 тыс.руб.
- Не оставляйте онлайн-заявки, а уточняйте информацию по телефону или лично в отделении банка. Каждый онлайн-отказ портит кредитную историю и уменьшает шанс получить кредит.
- Ссылайтесь на письмо ФНС от 13.09.2019 г. N ЕД-4-20/18515: в нём банкам советуют принимать электронную справку из «Моего налога» в качестве подтверждения дохода самозанятого.
Но этот совет срабатывает не всегда. Особенно если в условиях кредитования прописано официальное трудоустройство.
- Обращайтесь в крупные отделения банков. Сотрудники отделений поменьше могут не знать о том, кто такие самозанятые и что им тоже можно выдавать кредиты.
- Накопите большой первоначальный взнос, подготовьте справки о других источниках дохода (например, вклад или сдача квартиры в аренду), найдите поручителя.
Какие банки дают кредит самозанятым: ВТБ, Банк «Открытие», Сбербанк, Альфа-Банк.
Займы на развитие бизнеса самозанятых
В 2020 году самозанятые стали субъектами малого и среднего бизнеса. Плательщикам НПД обещали те же условия поддержки: скидки на аренду помещений, информационную и юридическую помощь и льготные кредиты.
На портале «Мой бизнес» написано, что субъекты малого и среднего бизнеса могут получить льготный кредит до 2 млрд. руб. Но если позвонить в один из указанных на сайте банков и попросить кредит для развития бизнеса самозанятого, то придёт отказ.
Дело в том, что кредиты до 2 млрд. руб. на развитие своего дела по программе «1764» дают заёмщикам, которые внесены в реестр субъектов МСП.
Неприятный спойлер: реестр субъектов МСП обновляется автоматически, когда в ФНС поступает информация из ЕГРЮЛ и ЕГРИП.
У самозанятого без ИП ЕГРИПа нет и быть не может.
То есть самозанятые физ.лица без статуса ИП не могут быть внесены в реестр субъектов МСП и, соответственно, получить кредит по программе «1764».
Где ещё получить деньги на развитие своего дела: в регионах России есть Фонды поддержки малого и среднего предпринимательства.
Источник: rbc.ru
#Комментарий
Кредит для самозанятых граждан получить можно, но непросто. С одной стороны самозанятых стало так много, что игнорировать их банкам уже невозможно и невыгодно. С другой — нестабильный заработок плательщиков НПД вызывает недоверие: ведь банкам для одобрения важно убедиться, что заёмные деньги и проценты им вернут.
Так сложилось, что самозанятый может получить кредит, но небольшой и не во всех банках.
Бывает, что сотрудники некоторых банков дают вредные советы: якобы справки проверяют бегло, а информацию из них никто никуда не передаёт. Это может натолкнуть на мысль о подделке документа, но стоит ли рисковать, цена риска – возможность быть привлеченным к уголовной ответственности по ст.159.1 УК РФ.
Мошенничество в сфере кредитования, в том числе подделка документов, наказывается штрафом до 120 тыс.руб., либо штрафом дохода осужденного за год.
Другие возможные последствия: обязательные работы до 360 часов, исправительные работы до года, ограничение свободы до двух лет, арест до четырёх месяцев.
Как получить кредит самозанятому
Стратегия заключается в том, чтобы предоставить банку как можно больше аргументов о том, что вы вернёте деньги.
Есть несколько рабочих советов, которые повышают шансы получить потребительский кредит:
- В заявке указывайте небольшую сумму. Например, до 300 тыс.руб.
- Не оставляйте онлайн-заявки, а уточняйте информацию по телефону или лично в отделении банка. Каждый онлайн-отказ портит кредитную историю и уменьшает шанс получить кредит.
- Ссылайтесь на письмо ФНС от 13.09.2019 г. N ЕД-4-20/18515: в нём банкам советуют принимать электронную справку из «Моего налога» в качестве подтверждения дохода самозанятого.
Но этот совет срабатывает не всегда. Особенно если в условиях кредитования прописано официальное трудоустройство.
- Обращайтесь в крупные отделения банков. Сотрудники отделений поменьше могут не знать о том, кто такие самозанятые и что им тоже можно выдавать кредиты.
- Накопите большой первоначальный взнос, подготовьте справки о других источниках дохода (например, вклад или сдача квартиры в аренду), найдите поручителя.
Какие банки дают кредит самозанятым: ВТБ, Банк «Открытие», Сбербанк, Альфа-Банк.
Займы на развитие бизнеса самозанятых
В 2020 году самозанятые стали субъектами малого и среднего бизнеса. Плательщикам НПД обещали те же условия поддержки: скидки на аренду помещений, информационную и юридическую помощь и льготные кредиты.
На портале «Мой бизнес» написано, что субъекты малого и среднего бизнеса могут получить льготный кредит до 2 млрд. руб. Но если позвонить в один из указанных на сайте банков и попросить кредит для развития бизнеса самозанятого, то придёт отказ.
Дело в том, что кредиты до 2 млрд. руб. на развитие своего дела по программе «1764» дают заёмщикам, которые внесены в реестр субъектов МСП.
Неприятный спойлер: реестр субъектов МСП обновляется автоматически, когда в ФНС поступает информация из ЕГРЮЛ и ЕГРИП.
У самозанятого без ИП ЕГРИПа нет и быть не может.
То есть самозанятые физ.лица без статуса ИП не могут быть внесены в реестр субъектов МСП и, соответственно, получить кредит по программе «1764».
Где ещё получить деньги на развитие своего дела: в регионах России есть Фонды поддержки малого и среднего предпринимательства.
Источник: rbc.ru
#Комментарий
📍С каждым годом увеличивается число несовершеннолетних самозанятых
В 2023 году количество работающих на себя в возрасте до 18 лет составило 146 тыс., сообщили в ФНС. По сравнению с 2022-м число таких работников увеличилось на 54%.
В основном молодые люди работают в сфере услуг: официантами, курьерами, репетиторами, а также в SMM и дизайне, оказывают онлайн-услуги на цифровых платформах, заняты в торговле на маркетплейсах, контент-маркетинге.
Положительная динамика объясняется желанием подростков быть финансово независимыми. Тем более, что процедура регистрации в качестве самозанятого проста и доступна.
Поэтому их занятость постепенно выходит из тени.
Подростки самостоятельно платят налоги, компенсируют нехватку кадров, оказывая положительное влияние на социально-экономическое развитие страны.
Привлечение молодежи стало особенно актуальным в последнее время в условиях дефицита на рынке труда.
Для детей право работать в режиме НПД это возможность официально получить не только дополнительные средства, но и практический опыт работы.
Однако, как считают эксперты, для защиты их прав и безопасности необходимо создавать определенные условия, развивать образовательные платформы.
Учитывая изложенное, тренд на вовлечение молодежи в экономику не только сохранится, но и получит дальнейшее развитие.
Источник: iz.ru
#Новости
В 2023 году количество работающих на себя в возрасте до 18 лет составило 146 тыс., сообщили в ФНС. По сравнению с 2022-м число таких работников увеличилось на 54%.
В основном молодые люди работают в сфере услуг: официантами, курьерами, репетиторами, а также в SMM и дизайне, оказывают онлайн-услуги на цифровых платформах, заняты в торговле на маркетплейсах, контент-маркетинге.
Положительная динамика объясняется желанием подростков быть финансово независимыми. Тем более, что процедура регистрации в качестве самозанятого проста и доступна.
Поэтому их занятость постепенно выходит из тени.
Подростки самостоятельно платят налоги, компенсируют нехватку кадров, оказывая положительное влияние на социально-экономическое развитие страны.
Привлечение молодежи стало особенно актуальным в последнее время в условиях дефицита на рынке труда.
Для детей право работать в режиме НПД это возможность официально получить не только дополнительные средства, но и практический опыт работы.
Однако, как считают эксперты, для защиты их прав и безопасности необходимо создавать определенные условия, развивать образовательные платформы.
Учитывая изложенное, тренд на вовлечение молодежи в экономику не только сохранится, но и получит дальнейшее развитие.
Источник: iz.ru
#Новости
‼️Кредитные каникулы для самозанятых
Группа сенаторов и депутатов во главе с Анатолием Аксаковым внесла в Госдуму законопроект о кредитных каникулах для субъектов МСП, а также для самозанятых граждан.
"Предлагаемые изменения позволят снизить риски дефолтов заемщиков-субъектов МПС и физических лиц - самозанятых, а также уменьшить риски для финансовой устойчивости кредиторов", - сказано в пояснительной записке.
Законопроект предоставляет указанным заемщикам возможность обратиться к кредитору с требованием о предоставлении льготного периода по ранее взятому кредиту или займу на период не более шести месяцев.
Максимальный размер кредита (займа), по которому заемщик вправе обратиться с таким требованием, устанавливается правительством РФ.
До установления каб.мином такого порогового значения максимальный размер кредита (займа), по которому предоставляются кредитные каникулы, для самозанятых составит 10 милл.руб.
Причем кредитные каникулы по одному договору кредита (займа) предоставляются не чаще одного раза в пять лет.
Этот льготный период предоставляется по заявлению заемщика без предъявления к нему специальных требований (снижение объемов выручки, осуществление деятельности в определенных отраслях и иных).
В течение всего периода не допускается начисление неустойки (штрафа, пеней) за неисполнение или ненадлежащее исполнение заемщиком обязательств по возврату кредита (займа).
В течение данного периода кредитор по общему правилу начисляет проценты за пользование кредитом (займом) по ставке, предусмотренной договором.
В случае изменения значения ключевой ставки Банка России более чем на 50% по договорам кредита (займа) с применением ставки в виде фиксированной величины проценты по ним будут начисляться по ставке равной размеру ключевой ставки ЦБ, увеличенной на один процентный пункт.
Данные проценты в течение кредитных каникул уплачиваются заемщиком ежемесячно. В случае их неуплаты они включаются в сумму основного долга заемщика.
Источник: ria.ru
#Новости
Группа сенаторов и депутатов во главе с Анатолием Аксаковым внесла в Госдуму законопроект о кредитных каникулах для субъектов МСП, а также для самозанятых граждан.
"Предлагаемые изменения позволят снизить риски дефолтов заемщиков-субъектов МПС и физических лиц - самозанятых, а также уменьшить риски для финансовой устойчивости кредиторов", - сказано в пояснительной записке.
Законопроект предоставляет указанным заемщикам возможность обратиться к кредитору с требованием о предоставлении льготного периода по ранее взятому кредиту или займу на период не более шести месяцев.
Максимальный размер кредита (займа), по которому заемщик вправе обратиться с таким требованием, устанавливается правительством РФ.
До установления каб.мином такого порогового значения максимальный размер кредита (займа), по которому предоставляются кредитные каникулы, для самозанятых составит 10 милл.руб.
Причем кредитные каникулы по одному договору кредита (займа) предоставляются не чаще одного раза в пять лет.
Этот льготный период предоставляется по заявлению заемщика без предъявления к нему специальных требований (снижение объемов выручки, осуществление деятельности в определенных отраслях и иных).
В течение всего периода не допускается начисление неустойки (штрафа, пеней) за неисполнение или ненадлежащее исполнение заемщиком обязательств по возврату кредита (займа).
В течение данного периода кредитор по общему правилу начисляет проценты за пользование кредитом (займом) по ставке, предусмотренной договором.
В случае изменения значения ключевой ставки Банка России более чем на 50% по договорам кредита (займа) с применением ставки в виде фиксированной величины проценты по ним будут начисляться по ставке равной размеру ключевой ставки ЦБ, увеличенной на один процентный пункт.
Данные проценты в течение кредитных каникул уплачиваются заемщиком ежемесячно. В случае их неуплаты они включаются в сумму основного долга заемщика.
Источник: ria.ru
#Новости
📍Об учете в целях налогообложения расходов на приобретение товаров (работ, услуг, имущественных прав) у плательщика НПД, аннулировавшего чек без возврата денежных средств покупателю (заказчику)
Как указала ФНС:
«Аннулирование плательщиком НПД чека, сформированного при произведении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), без возврата покупателю (заказчику) денежных средств, полученных от покупателя (заказчика), не является основанием для непризнания в составе расходов затрат, осуществленных (понесенных) покупателем (заказчиком), при условии наличия чека, соответствующего требованиям статьи 14 Закона N 422-ФЗ» (письмо ФНС от 28.10.2021 № ПА-4-20/15213).
Т.е. если самозанятый аннулирует чек, не возвращая деньги, то покупатель (заказчик) все равно вправе признать затраты на приобретение у него товара (работы, услуги) в расходах.
Источник: klerk.ru
#Комментарий
Как указала ФНС:
«Аннулирование плательщиком НПД чека, сформированного при произведении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), без возврата покупателю (заказчику) денежных средств, полученных от покупателя (заказчика), не является основанием для непризнания в составе расходов затрат, осуществленных (понесенных) покупателем (заказчиком), при условии наличия чека, соответствующего требованиям статьи 14 Закона N 422-ФЗ» (письмо ФНС от 28.10.2021 № ПА-4-20/15213).
Т.е. если самозанятый аннулирует чек, не возвращая деньги, то покупатель (заказчик) все равно вправе признать затраты на приобретение у него товара (работы, услуги) в расходах.
Источник: klerk.ru
#Комментарий
🤔По мнению ФНС, сдачу в аренду имущества работодателю нельзя признавать услугой для целей исчисления НПД
ФНС в письме от 04.12.2023 № СД-4-3/15157 предлагает внести изменения в Закон № 422-ФЗ, тем самым исключив споры о том, является ли аренда имущества услугой или имущественным правом для целей исчисления НПД.
Позиция контролирующих органов остается неизменной: доходы, полученные от оказания услуг по сдаче в аренду (найм) жилых помещений и (или) объектов движимого имущества своему работодателю, не признаются объектом налогообложения НПД (письма ФНС от 03.08.2021 № СД-4-3/10980@, Минфина от 21.09.2021 № 03-11-11/76444).
Однако суды не согласны с такой налоговой интерпретацией аренды для целей применения НПД.
В частности, Верховный суд РФ в Определении от 14.08.2023 № 304-ЭС23-11687 поддержал позицию нижестоящих судов:
"предметом договора аренды транспортного средства без экипажа является переход имущественных прав, указанный договор не является договором возмездного оказания услуг, ввиду чего выплаты, производимые в рамках такого договора аренды, не подпадают под ограничение, установленное п. 8 ч.2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ в отношении доходов, выплачиваемых за работы и услуги".
При этом ФНС напомнила, что согласно письму Минфина от 07.11.2013 № 03-01-13/01/47571:
"в случае, когда письменные разъяснения Минфина по вопросам применения законодательства РФ о налогах и сборах не согласуются с решениями, постановлениями, информационными письмами ВАС РФ или ВС РФ, налоговые органы начиная со дня размещения в полном объеме указанных актов и писем судов на их официальных сайтах и в сети Интернет либо со дня их официального опубликования в установленном порядке при реализации своих полномочий могут руководствоваться указанными актами и письмами судов".
Источник: fp-nk.ru
@Комментарий
ФНС в письме от 04.12.2023 № СД-4-3/15157 предлагает внести изменения в Закон № 422-ФЗ, тем самым исключив споры о том, является ли аренда имущества услугой или имущественным правом для целей исчисления НПД.
Позиция контролирующих органов остается неизменной: доходы, полученные от оказания услуг по сдаче в аренду (найм) жилых помещений и (или) объектов движимого имущества своему работодателю, не признаются объектом налогообложения НПД (письма ФНС от 03.08.2021 № СД-4-3/10980@, Минфина от 21.09.2021 № 03-11-11/76444).
Однако суды не согласны с такой налоговой интерпретацией аренды для целей применения НПД.
В частности, Верховный суд РФ в Определении от 14.08.2023 № 304-ЭС23-11687 поддержал позицию нижестоящих судов:
"предметом договора аренды транспортного средства без экипажа является переход имущественных прав, указанный договор не является договором возмездного оказания услуг, ввиду чего выплаты, производимые в рамках такого договора аренды, не подпадают под ограничение, установленное п. 8 ч.2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ в отношении доходов, выплачиваемых за работы и услуги".
При этом ФНС напомнила, что согласно письму Минфина от 07.11.2013 № 03-01-13/01/47571:
"в случае, когда письменные разъяснения Минфина по вопросам применения законодательства РФ о налогах и сборах не согласуются с решениями, постановлениями, информационными письмами ВАС РФ или ВС РФ, налоговые органы начиная со дня размещения в полном объеме указанных актов и писем судов на их официальных сайтах и в сети Интернет либо со дня их официального опубликования в установленном порядке при реализации своих полномочий могут руководствоваться указанными актами и письмами судов".
Источник: fp-nk.ru
@Комментарий
‼️Маркетплейсы приравняют к торговым сетям и запретят им наем самозанятых
Минпромторг готовит новую версию законопроекта о маркетплейсах, согласно которому торговые онлайн-площадки приравняют к торговым сетям. В результате самозанятые больше не смогут там торговать или открывать пункты выдачи заказов (ПВЗ).
Таким образом Минпромторг планирует упорядочить взаимоотношения маркетплейсов с контрагентами и одновременно с этим получить возможность контролировать оборот контрафакта и фальсификата.
В новом законопроекте предлагается вот такое определение маркетплейсов: «цифровые площадки розничной торговли и предоставления услуг». При этом ПВЗ автоматически приравниваются к торговым объектам.
В итоге, если (когда) законопроект будет принят, маркетплейсы превратятся тут же в торговые сети, которые определяются как совокупность двух и более торговых объектов под одним брендом (Ozon, Wildberries, Яндекс Маркет, Мегамаркет…).
Также в законопроекте упоминается о запрете на привлечение на маркетплейсы самозанятых без веских оснований. То есть, простой перекупщик, не производящий товар, должен будет переквалифицироваться в ИП. Торговать же в статусе самозанятого смогут только те, кто сами же и производят свою продукцию.
Плохая новость для самозанятых состоит в том, что статус самозанятого до сих пор позволял большинству продавцов на маркетплейсах зарабатывать хоть что-то и иметь бюджет для продвижения товаров (согласно исследованиям 90% продавцов маркетплейсов имеют ежемесячный доход не более 50 тыс.руб.).
При переходе на ИП продавец должен ежегодно платить в бюджет взносы на пенсионное и медицинское страхование независимо от размера заработка и даже в случае его отсутствия.
В 2024 году их сумма взносов для тех, кто заработает за год менее 300 тыс.руб., составит 49 500 руб.
Для тех, кто заработает больше, размер взносов увеличится на 1% от суммы дохода (максимально возможная величина таких платежей в 2024 году составляет 277 571 руб.).
То есть, селлер с ежемесячным доходом в 50 тыс.руб. заплатит за 2024 год не 24 тыс. руб. налогов как самозанятый (4% от дохода или 2 тыс. руб. в месяц), а уже 78 тыс. руб. как ИП, или 10 875 руб. ежемесячно вместо 2 тыс. руб. (то есть в 5 раз больше!), из-за чего доход сократится на 18%.
В результате огромному количеству продавцов станет совершенно невыгодно оставаться на маркетплейсах и продолжать торговлю, что обязательно перекроит рынок онлайн-торговли.
В частности, произойдет чистка от продавцов, зарабатывающих до 10 тыс.руб. в месяц (43% селлеров), и остальные селлеры смогут зарабатывать больше на прореженном рынке.
Сроки внесения данного законопроекта на рассмотрение Гос.думой пока не определены.
Источник: vedomosti.ru
#Новости
Минпромторг готовит новую версию законопроекта о маркетплейсах, согласно которому торговые онлайн-площадки приравняют к торговым сетям. В результате самозанятые больше не смогут там торговать или открывать пункты выдачи заказов (ПВЗ).
Таким образом Минпромторг планирует упорядочить взаимоотношения маркетплейсов с контрагентами и одновременно с этим получить возможность контролировать оборот контрафакта и фальсификата.
В новом законопроекте предлагается вот такое определение маркетплейсов: «цифровые площадки розничной торговли и предоставления услуг». При этом ПВЗ автоматически приравниваются к торговым объектам.
В итоге, если (когда) законопроект будет принят, маркетплейсы превратятся тут же в торговые сети, которые определяются как совокупность двух и более торговых объектов под одним брендом (Ozon, Wildberries, Яндекс Маркет, Мегамаркет…).
Также в законопроекте упоминается о запрете на привлечение на маркетплейсы самозанятых без веских оснований. То есть, простой перекупщик, не производящий товар, должен будет переквалифицироваться в ИП. Торговать же в статусе самозанятого смогут только те, кто сами же и производят свою продукцию.
Плохая новость для самозанятых состоит в том, что статус самозанятого до сих пор позволял большинству продавцов на маркетплейсах зарабатывать хоть что-то и иметь бюджет для продвижения товаров (согласно исследованиям 90% продавцов маркетплейсов имеют ежемесячный доход не более 50 тыс.руб.).
При переходе на ИП продавец должен ежегодно платить в бюджет взносы на пенсионное и медицинское страхование независимо от размера заработка и даже в случае его отсутствия.
В 2024 году их сумма взносов для тех, кто заработает за год менее 300 тыс.руб., составит 49 500 руб.
Для тех, кто заработает больше, размер взносов увеличится на 1% от суммы дохода (максимально возможная величина таких платежей в 2024 году составляет 277 571 руб.).
То есть, селлер с ежемесячным доходом в 50 тыс.руб. заплатит за 2024 год не 24 тыс. руб. налогов как самозанятый (4% от дохода или 2 тыс. руб. в месяц), а уже 78 тыс. руб. как ИП, или 10 875 руб. ежемесячно вместо 2 тыс. руб. (то есть в 5 раз больше!), из-за чего доход сократится на 18%.
В результате огромному количеству продавцов станет совершенно невыгодно оставаться на маркетплейсах и продолжать торговлю, что обязательно перекроит рынок онлайн-торговли.
В частности, произойдет чистка от продавцов, зарабатывающих до 10 тыс.руб. в месяц (43% селлеров), и остальные селлеры смогут зарабатывать больше на прореженном рынке.
Сроки внесения данного законопроекта на рассмотрение Гос.думой пока не определены.
Источник: vedomosti.ru
#Новости
📍В России уже 11 млн. самозанятых
По данным на 5 августа 2024 года, в стране зарегистрировано 11 млн. самозанятых.
Они сформировали больше 2,3 млрд. чеков на общую сумму 4,3 трлн. рублей. Средний чек — 1 822 рубля.
Средний возраст самозанятых — 36 лет.
На себя работают также и несовершеннолетние. В основном они оказывают курьерские услуги, продают товары собственного производства, заняты в сферах IT, рекламы и маркетинга.
Самозанятые старшего поколения предпочитают сдавать в аренду квартиры, заниматься консультированием, ремонтом, а также работать в такси.
Представитель Центрального совета независимого профсоюза «Новый Труд», председатель московского отделения Денис Зоммер отметил, что за пять лет существования режима налогообложения НПД у самозанятых накопился ряд проблем.
С его слов: «...за столь длительное время ни разу не повышался предельный уровень дохода в год. Сейчас он составляет всего 2,4 млн. Если на момент начала эксперимента это была серьезная сумма, то сейчас, с учетом инфляции, показатель должен быть не менее 4,8 млн. — то есть увеличен, как минимум, вдвое.
Что еще полезно для развития самозанятости как одного из основных направлений платформенной занятости и так называемой неформальной занятости? Важно, чтобы на законодательном уровне самозанятым разрешили объединяться в кооперации или артели. Это позволит создавать еще более полезный труд.
Самозанятость, как и любая неформальная трудовая деятельность, привлекает свободным графиком работы и наличием свободного времени. Однако это и создает определенные сложности: в случае нетрудоспособности самозанятый предоставлен сам себе в отличие от представителя классических трудовых отношений, которому закон дает гарантии.
Надеемся, что закон о платформенной занятости ответит на эти вопросы».
Источник: klerk.ru
#Новости
По данным на 5 августа 2024 года, в стране зарегистрировано 11 млн. самозанятых.
Они сформировали больше 2,3 млрд. чеков на общую сумму 4,3 трлн. рублей. Средний чек — 1 822 рубля.
Средний возраст самозанятых — 36 лет.
На себя работают также и несовершеннолетние. В основном они оказывают курьерские услуги, продают товары собственного производства, заняты в сферах IT, рекламы и маркетинга.
Самозанятые старшего поколения предпочитают сдавать в аренду квартиры, заниматься консультированием, ремонтом, а также работать в такси.
Представитель Центрального совета независимого профсоюза «Новый Труд», председатель московского отделения Денис Зоммер отметил, что за пять лет существования режима налогообложения НПД у самозанятых накопился ряд проблем.
С его слов: «...за столь длительное время ни разу не повышался предельный уровень дохода в год. Сейчас он составляет всего 2,4 млн. Если на момент начала эксперимента это была серьезная сумма, то сейчас, с учетом инфляции, показатель должен быть не менее 4,8 млн. — то есть увеличен, как минимум, вдвое.
Что еще полезно для развития самозанятости как одного из основных направлений платформенной занятости и так называемой неформальной занятости? Важно, чтобы на законодательном уровне самозанятым разрешили объединяться в кооперации или артели. Это позволит создавать еще более полезный труд.
Самозанятость, как и любая неформальная трудовая деятельность, привлекает свободным графиком работы и наличием свободного времени. Однако это и создает определенные сложности: в случае нетрудоспособности самозанятый предоставлен сам себе в отличие от представителя классических трудовых отношений, которому закон дает гарантии.
Надеемся, что закон о платформенной занятости ответит на эти вопросы».
Источник: klerk.ru
#Новости
‼Конституционный суд РФ поддержал заявителя, указавшего во время предвыборной компании в анкете на регистрацию в качестве кандидата вид деятельности «самозанятый».
Суть спора:
Избирательная комиссия отказала заявителю в регистрации кандидатом в депутаты на основании противоречия между сведениями, указанными в подписных листах о роде занятий потенциального кандидата - "самозанятая" и справкой, предоставленной ФНС о том, что заявитель поставлена на учет в качестве налогоплательщика НПД.
Иначе говоря, по мнению Избирательной комиссии, поскольку законодательство не содержит такого понятия как «самозанятый», то и в документах, представляемых потенциальным кандидатом, следует указывать плательщик НПД.
Суды трех инстанций, Верховный Суд РФ поддержали позицию Избирательной комиссии.
Однако, Конституционный Суд РФ, куда заявитель обратилась с жалобой о признании неконституционных положений подп.57 ст.2 и подп."в", "в.1" п.24 ст.38 ФЗ "Об основных гарантиях избирательных прав и права на участие в референдуме граждан РФ" не соответствующими Конституции РФ, не согласился с указанной позицией, заявление несостоявшегося «самозанятого» кандидата удовлетворил.
В обоснование Конституционный Суд РФ исходил из того, что:
- «институт самозанятости граждан (физических лиц) получил прямое отражение в целом ряде федеральных законов»;
- «категория "самозанятый" широко используется и во многих подзаконных нормативных правовых актах, в том числе принятых после вступления в силу ФЗ N 422-ФЗ и нередко обозначающих самозанятых как физических лиц, применяющих введенный названным ФЗ специальный налоговый режим, но, как правило, не относящих к ним ИП»;
- «эти и другие правовые акты, принятые как на законодательном, так и на подзаконном уровне, в совокупности с положениями ФЗ N 422-ФЗ - хотя он непосредственно и не содержит упоминания о самозанятых физических лицах - означают, по сути, официальное юридическое признание института самозанятости граждан как налогооблагаемой деятельности, приносящей им доход.
При таких обстоятельствах лишение кандидата правомочия указать в документах, представляемых в избирательную комиссию в целях уведомления о выдвижении и регистрации, в качестве рода своих занятий сведений о том, что он является самозанятым, существенно ограничивает его электоральные возможности, не позволяя надлежащим …образом донести до избирателей достоверную информацию о присущих ему личных и тем более деловых качествах и тем самым попытаться оказать, опираясь на них, конкурентное воздействие на их выбор» (Постановление КС РФ от 30.05.2024 № 27-П).
Проще говоря, отказ заявителю в регистрации кандидатом на участие в выборах по мотиву указания в анкете потенциального кандидата «самозанятый», при том, что в справке от ФНС указано, что заявитель является плательщиком НПД, не соответствует Конституции РФ, поскольку эти термины идентичны!
Источник: legalacts.ru
#Новости
Суть спора:
Избирательная комиссия отказала заявителю в регистрации кандидатом в депутаты на основании противоречия между сведениями, указанными в подписных листах о роде занятий потенциального кандидата - "самозанятая" и справкой, предоставленной ФНС о том, что заявитель поставлена на учет в качестве налогоплательщика НПД.
Иначе говоря, по мнению Избирательной комиссии, поскольку законодательство не содержит такого понятия как «самозанятый», то и в документах, представляемых потенциальным кандидатом, следует указывать плательщик НПД.
Суды трех инстанций, Верховный Суд РФ поддержали позицию Избирательной комиссии.
Однако, Конституционный Суд РФ, куда заявитель обратилась с жалобой о признании неконституционных положений подп.57 ст.2 и подп."в", "в.1" п.24 ст.38 ФЗ "Об основных гарантиях избирательных прав и права на участие в референдуме граждан РФ" не соответствующими Конституции РФ, не согласился с указанной позицией, заявление несостоявшегося «самозанятого» кандидата удовлетворил.
В обоснование Конституционный Суд РФ исходил из того, что:
- «институт самозанятости граждан (физических лиц) получил прямое отражение в целом ряде федеральных законов»;
- «категория "самозанятый" широко используется и во многих подзаконных нормативных правовых актах, в том числе принятых после вступления в силу ФЗ N 422-ФЗ и нередко обозначающих самозанятых как физических лиц, применяющих введенный названным ФЗ специальный налоговый режим, но, как правило, не относящих к ним ИП»;
- «эти и другие правовые акты, принятые как на законодательном, так и на подзаконном уровне, в совокупности с положениями ФЗ N 422-ФЗ - хотя он непосредственно и не содержит упоминания о самозанятых физических лицах - означают, по сути, официальное юридическое признание института самозанятости граждан как налогооблагаемой деятельности, приносящей им доход.
При таких обстоятельствах лишение кандидата правомочия указать в документах, представляемых в избирательную комиссию в целях уведомления о выдвижении и регистрации, в качестве рода своих занятий сведений о том, что он является самозанятым, существенно ограничивает его электоральные возможности, не позволяя надлежащим …образом донести до избирателей достоверную информацию о присущих ему личных и тем более деловых качествах и тем самым попытаться оказать, опираясь на них, конкурентное воздействие на их выбор» (Постановление КС РФ от 30.05.2024 № 27-П).
Проще говоря, отказ заявителю в регистрации кандидатом на участие в выборах по мотиву указания в анкете потенциального кандидата «самозанятый», при том, что в справке от ФНС указано, что заявитель является плательщиком НПД, не соответствует Конституции РФ, поскольку эти термины идентичны!
Источник: legalacts.ru
#Новости
🧑🎓Суд согласился с позицией ФНС о том, что у Общества с самозанятыми в мебельном производстве фактически имели место трудовые отношения
В процессе рассмотрения спора судом было установлено:
Общество, имеющее в штате одного работника (руководителя), на постоянной основе заключало договоры об оказании услуг оператора с тремя самозанятыми, которые ранее состояли в трудовых отношениях с основными контрагентами налогоплательщика.
Юр.адреса налогоплательщика и его контрагентов совпадали.
У налогоплательщика отсутствовала выручка от реализации продукции, изготавливаемой самозанятыми, однако в отношении контрагентов был реализации мебельной продукции.
На дату заключения самого первого спорного договора у всех физических лиц не было статуса плательщика НПД.
Оплата самозанятым производилась два раза в месяц.
Суд указал:
Представленные Обществом в ходе проверки акты об оказании услуг оператора не содержат конкретный объем выполненных работ.
Так, в качестве единицы измерения отражено «услуга».
Данный факт является одним из доказательств того, что исполнитель (работник) не выполняет конкретную разовую работу, а исполняет определенные трудовые функции.
При этом важен сам процесс исполнения им этой трудовой функции, а не оказанная услуга.
Целью договора не является получение результата, который может быть передан заказчику.
В ходе проверки обществом не представлены документы, подтверждающие получение исполнителями от заказчика давальческого сырья, необходимого для изготовления мебельных компонентов.
Установленного графика работы не было, но устанавливался срок выполнения услуг.
Отпуска и больничные не предоставлялись.
Отчеты о проделанной работе не составлялись.
Доход от оказания услуг обществу являлся единственным источником дохода самозанятых (Постановление 18 ААС от 17.05.2024 по делу А76-16028/2023, заседание суда кассационной инстанции назначено на 03.10.2024).
Источник: tgstat.ru
#Судебнаяпрактика
В процессе рассмотрения спора судом было установлено:
Общество, имеющее в штате одного работника (руководителя), на постоянной основе заключало договоры об оказании услуг оператора с тремя самозанятыми, которые ранее состояли в трудовых отношениях с основными контрагентами налогоплательщика.
Юр.адреса налогоплательщика и его контрагентов совпадали.
У налогоплательщика отсутствовала выручка от реализации продукции, изготавливаемой самозанятыми, однако в отношении контрагентов был реализации мебельной продукции.
На дату заключения самого первого спорного договора у всех физических лиц не было статуса плательщика НПД.
Оплата самозанятым производилась два раза в месяц.
Суд указал:
Представленные Обществом в ходе проверки акты об оказании услуг оператора не содержат конкретный объем выполненных работ.
Так, в качестве единицы измерения отражено «услуга».
Данный факт является одним из доказательств того, что исполнитель (работник) не выполняет конкретную разовую работу, а исполняет определенные трудовые функции.
При этом важен сам процесс исполнения им этой трудовой функции, а не оказанная услуга.
Целью договора не является получение результата, который может быть передан заказчику.
В ходе проверки обществом не представлены документы, подтверждающие получение исполнителями от заказчика давальческого сырья, необходимого для изготовления мебельных компонентов.
Установленного графика работы не было, но устанавливался срок выполнения услуг.
Отпуска и больничные не предоставлялись.
Отчеты о проделанной работе не составлялись.
Доход от оказания услуг обществу являлся единственным источником дохода самозанятых (Постановление 18 ААС от 17.05.2024 по делу А76-16028/2023, заседание суда кассационной инстанции назначено на 03.10.2024).
Источник: tgstat.ru
#Судебнаяпрактика
❓Вправе ли самозанятый, у которого не получилось найти клиентов, встать на учет в центр занятости и претендовать на пособие по безработице?
Россиянин в статусе самозанятого не считается безработным и не может получать пособие по безработице.
Чтобы встать на учет в центре занятости и получить статус безработного, нужно сначала закрыть самозанятость.
Бывшим самозанятым платят минимальное пособие по безработице. С февраля 2024 года его размер составляет 1 613 руб., независимо от реальных доходов.
Самозанятый, который получал доход и самозанятый, который не заработал ничего с точки зрения Закона о занятости равны и будут получать одинаковое пособие.
Платят минималку только в течение трех месяцев.
После этого статус безработного сохраняется, как и другая поддержка от центра занятости:
возможность получить деньги по социальному контракту на бизнес или повышение квалификации;
помощь в поиске работы;
содействие в переезде в другой регион;
бесплатное обучение.
Если человек параллельно с самозанятостью в последние 12 месяцев поработал хотя бы 26 недель по трудовому договору, то пособие такое:
первые три месяца после регистрации в центре занятости — 75% от среднего заработка за три месяца на предыдущем месте работе, но не больше 12 792 руб.;
с третьего по седьмой месяц — 60%, но не больше 5 тыс. и не меньше 1 613 руб.
С седьмого месяца пособие не выплачивают.
Если бывший самозанятый живет в регионе с районным коэффициентом, то максимальное и минимальное значения пособия умножаются на этот параметр.
Источник: banki.ru
#Комментарий
Россиянин в статусе самозанятого не считается безработным и не может получать пособие по безработице.
Чтобы встать на учет в центре занятости и получить статус безработного, нужно сначала закрыть самозанятость.
Бывшим самозанятым платят минимальное пособие по безработице. С февраля 2024 года его размер составляет 1 613 руб., независимо от реальных доходов.
Самозанятый, который получал доход и самозанятый, который не заработал ничего с точки зрения Закона о занятости равны и будут получать одинаковое пособие.
Платят минималку только в течение трех месяцев.
После этого статус безработного сохраняется, как и другая поддержка от центра занятости:
возможность получить деньги по социальному контракту на бизнес или повышение квалификации;
помощь в поиске работы;
содействие в переезде в другой регион;
бесплатное обучение.
Если человек параллельно с самозанятостью в последние 12 месяцев поработал хотя бы 26 недель по трудовому договору, то пособие такое:
первые три месяца после регистрации в центре занятости — 75% от среднего заработка за три месяца на предыдущем месте работе, но не больше 12 792 руб.;
с третьего по седьмой месяц — 60%, но не больше 5 тыс. и не меньше 1 613 руб.
С седьмого месяца пособие не выплачивают.
Если бывший самозанятый живет в регионе с районным коэффициентом, то максимальное и минимальное значения пособия умножаются на этот параметр.
Источник: banki.ru
#Комментарий
📍Налоговый вычет для самозанятых
В соответствии с налоговым законодательством РФ налоговые вычеты в России делятся на два типа:
• Освобождение от уплаты налога или уменьшение его размера, который необходимо оплатить. Например, вычет при продаже имущества.
• Возвращение уже уплаченного налога. Например, вычет за лечение, обучение или спорт, имущественный вычет при покупке или строительстве жилья.
Если самозанятый одновременно работает по найму, или платит НДФЛ по ставке 13% за другие доходы, то он может получить налоговый вычет любого типа.
Однако если единственная работа гражданина – это деятельность в качестве самозанятого, и другого дохода он не получает, то он может рассчитывать только на вычеты первого типа, в том числе:
• Специальный налоговый вычет для самозанятых (ст. 12 Закона № 422 ФЗ)
• Имущественные налоговые вычеты при продаже недвижимости и другого имущества
• Инвестиционные налоговые вычеты с дохода от продажи ценных бумаг
В соответствии с налоговым законодательством РФ налоговые вычеты в России делятся на два типа:
• Освобождение от уплаты налога или уменьшение его размера, который необходимо оплатить. Например, вычет при продаже имущества.
• Возвращение уже уплаченного налога. Например, вычет за лечение, обучение или спорт, имущественный вычет при покупке или строительстве жилья.
Если самозанятый одновременно работает по найму, или платит НДФЛ по ставке 13% за другие доходы, то он может получить налоговый вычет любого типа.
Однако если единственная работа гражданина – это деятельность в качестве самозанятого, и другого дохода он не получает, то он может рассчитывать только на вычеты первого типа, в том числе:
• Специальный налоговый вычет для самозанятых (ст. 12 Закона № 422 ФЗ)
• Имущественные налоговые вычеты при продаже недвижимости и другого имущества
• Инвестиционные налоговые вычеты с дохода от продажи ценных бумаг
Имущественный налоговый вычет при продаже недвижимости и другого имущества
Самозанятые, которые не платят НДФЛ, не могут получать налоговые вычеты за покупку жилья и уплату процентов по ипотеке, однако если они продают какое-то имущество, в том числе квартиру дом и тому подобное, то они могут быть освобождены от оплаты части налогов с доходов от продажи.
Вычеты предоставляются в следующих размерах:
• Стоимость покупки жилья или земельного участка. То есть самозанятый купил квартиру за 2 млн. рублей, а продает за 3, то налог следует заплатить только с 1 млн. рублей в размере 130 тыс. рублей. То же самое действует и при продаже другого имущества, например, гаража или автомобиля.
• 1 млн. рублей при продаже квартиры, дома и земельного участка. Если самозанятый не покупал квартиру (например, получил в наследство) или у него нет возможности подтвердить расходы на покупку, то можно применить стандартный размер вычета в 1 млн. рублей.
• 250 тыс. рублей при продаже другого имущества. Так при продаже садового дома или автомобиля их продажную стоимость для расчёта 13% налога можно уменьшить на 250 тыс. рублей.
Для использования таких вычетов необходимо по итогу календарного года подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую и указать в ней выбранный вычет.
Во втором и третьем случае, если стоимость имущества меньше миллиона или 250 тыс. рублей соответственно, то не нужно платить налог и подавать налоговую декларацию.
Необходимость в этих вычетах отпадает, если гражданин владеет имуществом на протяжении минимального срока давности (3 или 5 лет), поскольку тогда платить НДФЛ не нужно.
Самозанятые, которые не платят НДФЛ, не могут получать налоговые вычеты за покупку жилья и уплату процентов по ипотеке, однако если они продают какое-то имущество, в том числе квартиру дом и тому подобное, то они могут быть освобождены от оплаты части налогов с доходов от продажи.
Вычеты предоставляются в следующих размерах:
• Стоимость покупки жилья или земельного участка. То есть самозанятый купил квартиру за 2 млн. рублей, а продает за 3, то налог следует заплатить только с 1 млн. рублей в размере 130 тыс. рублей. То же самое действует и при продаже другого имущества, например, гаража или автомобиля.
• 1 млн. рублей при продаже квартиры, дома и земельного участка. Если самозанятый не покупал квартиру (например, получил в наследство) или у него нет возможности подтвердить расходы на покупку, то можно применить стандартный размер вычета в 1 млн. рублей.
• 250 тыс. рублей при продаже другого имущества. Так при продаже садового дома или автомобиля их продажную стоимость для расчёта 13% налога можно уменьшить на 250 тыс. рублей.
Для использования таких вычетов необходимо по итогу календарного года подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую и указать в ней выбранный вычет.
Во втором и третьем случае, если стоимость имущества меньше миллиона или 250 тыс. рублей соответственно, то не нужно платить налог и подавать налоговую декларацию.
Необходимость в этих вычетах отпадает, если гражданин владеет имуществом на протяжении минимального срока давности (3 или 5 лет), поскольку тогда платить НДФЛ не нужно.
Инвестиционные налоговые вычеты для самозанятых
Самозанятым инвесторам доступны два из трёх инвестиционных налоговых вычетов:
Вычет по НДФЛ с доходов от продажи ценных бумаг на обычном брокерском счёте
Применяется, если ценные бумаги продаются дороже, чем покупались, то есть получился доход.
Если владение такими бумагами 3 года и больше, то налог платить не придётся, в случае если сумма дохода не превышает лимит по вычету.
Лимит рассчитывается как произведение 3 млн. рублей и количества лет владения ценной бумагой.
Например, самозанятым инвестирован 1 млн. рублей. Через три года самозанятый продал ценные бумаги и получил доход 1,2 млн рублей.
Он владел бумагами три года, поэтому предельный размер вычета для него будет 9 млн. рублей (3 млн. рублей умножить на 3 года). В этом случае ему не придётся платить НДФЛ – 200 тыс. руб., поскольку полученный доход – меньше, чем предельный размер вычета – 9 млн. рублей.
Вычет по НДФЛ с доходов от продажи ценных бумаг на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)
Применяется при инвестировании с помощью ИИС.
Похож на первый вычет, только действует на ИИС и не имеет предельного размера.
Налог не нужно платить с любых доходов от продажи ценных бумаг и финансовых инструментов, даже если срок владения бумагой меньше трёх лет.
Вычет применяется при закрытии ИИС, если ранее не применялся другой вид вычета по ИИС.
Самозанятым инвесторам доступны два из трёх инвестиционных налоговых вычетов:
Вычет по НДФЛ с доходов от продажи ценных бумаг на обычном брокерском счёте
Применяется, если ценные бумаги продаются дороже, чем покупались, то есть получился доход.
Если владение такими бумагами 3 года и больше, то налог платить не придётся, в случае если сумма дохода не превышает лимит по вычету.
Лимит рассчитывается как произведение 3 млн. рублей и количества лет владения ценной бумагой.
Например, самозанятым инвестирован 1 млн. рублей. Через три года самозанятый продал ценные бумаги и получил доход 1,2 млн рублей.
Он владел бумагами три года, поэтому предельный размер вычета для него будет 9 млн. рублей (3 млн. рублей умножить на 3 года). В этом случае ему не придётся платить НДФЛ – 200 тыс. руб., поскольку полученный доход – меньше, чем предельный размер вычета – 9 млн. рублей.
Вычет по НДФЛ с доходов от продажи ценных бумаг на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)
Применяется при инвестировании с помощью ИИС.
Похож на первый вычет, только действует на ИИС и не имеет предельного размера.
Налог не нужно платить с любых доходов от продажи ценных бумаг и финансовых инструментов, даже если срок владения бумагой меньше трёх лет.
Вычет применяется при закрытии ИИС, если ранее не применялся другой вид вычета по ИИС.
Когда самозанятый может воспользоваться вычетами?
Поскольку не работающим по найму самозанятым доступны только те вычеты, которые не зависят получения доходов, вычет можно применить сразу, когда возникает такая необходимость.
Например, в момент продажи имущества, получения дохода от продажи ценных бумаг или финансовых инструментов, при получении дохода от деятельности в качестве самозанятого.
Источник: дом.рф
#Комментарий
Поскольку не работающим по найму самозанятым доступны только те вычеты, которые не зависят получения доходов, вычет можно применить сразу, когда возникает такая необходимость.
Например, в момент продажи имущества, получения дохода от продажи ценных бумаг или финансовых инструментов, при получении дохода от деятельности в качестве самозанятого.
Источник: дом.рф
#Комментарий
‼️С 1 января 2025 года самозанятые будут сдавать отчеты в Росстат
Согласно ФЗ от 22.07.2024 № 206-ФЗ, начиная с 01 января 2025 г., самозанятым придется сдавать в Росстат статистические данные, связанные с предпринимательской деятельностью, в том числе, сведения, составляющие коммерческую тайну.
Отчитываться надо будет по утвержденным формам в электронном виде, к примеру, через операторов ЭДО.
Порядок сдачи таких отчетов станет ясен из подзаконных актов.
Для бизнеса, который сотрудничает с самозанятыми, ничего не поменялось.
Источник: klerk.ru, rnk.ru
#Новости
Согласно ФЗ от 22.07.2024 № 206-ФЗ, начиная с 01 января 2025 г., самозанятым придется сдавать в Росстат статистические данные, связанные с предпринимательской деятельностью, в том числе, сведения, составляющие коммерческую тайну.
Отчитываться надо будет по утвержденным формам в электронном виде, к примеру, через операторов ЭДО.
Порядок сдачи таких отчетов станет ясен из подзаконных актов.
Для бизнеса, который сотрудничает с самозанятыми, ничего не поменялось.
Источник: klerk.ru, rnk.ru
#Новости
🤔Обсуждаются новые варианты индикаторов риска, связанные подменой трудовых отношений договорами с самозанятыми
Власти предложили расширить перечень индикаторов риска, сигнализирующих о возможных нарушениях обязательных требований в сфере трудового права.
Соответствующие предложения «заинтересованных федеральных органов исполнительной власти» сведены в письме директора департамента гос.политики в сфере лицензирования, контрольно-надзорной деятельности, аккредитации и саморегулирования Минэкономразвития Александра Вдовина на имя заместителя руководителя Аналитического центра при правительстве Михаила Прядильникова.
К перечню предлагается добавить, в том числе, новые критерии, которые могут указывать на использование работодателем практики подмены трудовых отношений договорами с самозанятыми.
Как сообщили Минэкономразвития: «Риск-ориентированный подход смещает вектор контроля с наказаний за нарушения на их профилактику.
При этом надзор за соблюдением обязательных требований не ослабевает, а предприниматели могут сконцентрироваться на своей деятельности, не отвлекаясь на коммуникации с контрольными органами».
По данным министерства, эффективность таких надзорных мероприятий составляет около 90%.
Предполагается, что предложения будут рассмотрены в рамках работы подкомиссии по совершенствованию контрольных и разрешительных функций органов исполнительной власти, которая функционирует при правительственной комиссии по осуществлению административной реформы.
В эту подкомиссию входят в том числе представители ведущих деловых объединений.
Вопрос находится на рассмотрении рабочей группы. Детали пока не оглашаются.
Источник: rbc.ru
#Новости
Власти предложили расширить перечень индикаторов риска, сигнализирующих о возможных нарушениях обязательных требований в сфере трудового права.
Соответствующие предложения «заинтересованных федеральных органов исполнительной власти» сведены в письме директора департамента гос.политики в сфере лицензирования, контрольно-надзорной деятельности, аккредитации и саморегулирования Минэкономразвития Александра Вдовина на имя заместителя руководителя Аналитического центра при правительстве Михаила Прядильникова.
К перечню предлагается добавить, в том числе, новые критерии, которые могут указывать на использование работодателем практики подмены трудовых отношений договорами с самозанятыми.
Как сообщили Минэкономразвития: «Риск-ориентированный подход смещает вектор контроля с наказаний за нарушения на их профилактику.
При этом надзор за соблюдением обязательных требований не ослабевает, а предприниматели могут сконцентрироваться на своей деятельности, не отвлекаясь на коммуникации с контрольными органами».
По данным министерства, эффективность таких надзорных мероприятий составляет около 90%.
Предполагается, что предложения будут рассмотрены в рамках работы подкомиссии по совершенствованию контрольных и разрешительных функций органов исполнительной власти, которая функционирует при правительственной комиссии по осуществлению административной реформы.
В эту подкомиссию входят в том числе представители ведущих деловых объединений.
Вопрос находится на рассмотрении рабочей группы. Детали пока не оглашаются.
Источник: rbc.ru
#Новости
📍Самозанятым хотят запретить работать в сфере грузоперевозок
С такой инициативой выступил глава комитета Госдумы по транспорту Евгений Москвичев.
Общественные организации, поддержавшие данную инициативу, мотивируют свое решение тем, что большинство самозанятых уходят от уплаты налогов. В связи с чем предлагают полный запрет на осуществление самозанятым грузоперевозок на автомобилях свыше 3,5 тонн.
Кроме того, организации требуют конкретики по допуску к работе на машинах с максимальной массой от 2,5 до 3,5 тонн.
Общественники утверждают, что это мера прекратит практику использования самозанятых в серых схемах по уклонению от уплаты налогов.
Если поправки примут, то, например, дальнобойщикам, которые зарегистрированы как самозанятые, придется стать ИП и платить все налоги.
В частности Ассоциация «Грузавтотранс» предлагает следующие методы по выведению грузоперевозчиков из тени:
- предоставить право на регистрацию крупнотоннажного транспорта исключительно на юр.лиц и ИП;
- закрепить роль ассоциаций, которые помогут самозанятым выйти из серой зоны.
«Например, дальнобойщики — они же не имеют никакого опыта управления транспортным предприятием. Они не в курсе нормативных документов отрасли. Поэтому необходимо, чтобы все вошли в профильные ассоциации и союзы. Эти организации помогут или возьмут на себя обязанности по ведению журналов и документации. Помогут с оформлением в реестр, это нужно для того, чтобы избежать разорения мелких фирм», — поясняет Президент национальной ассоциации грузового автомобильного транспорта «Грузавтотранс» Владимир Матягин.
Источник: postnews.ru
#новости
С такой инициативой выступил глава комитета Госдумы по транспорту Евгений Москвичев.
Общественные организации, поддержавшие данную инициативу, мотивируют свое решение тем, что большинство самозанятых уходят от уплаты налогов. В связи с чем предлагают полный запрет на осуществление самозанятым грузоперевозок на автомобилях свыше 3,5 тонн.
Кроме того, организации требуют конкретики по допуску к работе на машинах с максимальной массой от 2,5 до 3,5 тонн.
Общественники утверждают, что это мера прекратит практику использования самозанятых в серых схемах по уклонению от уплаты налогов.
Если поправки примут, то, например, дальнобойщикам, которые зарегистрированы как самозанятые, придется стать ИП и платить все налоги.
В частности Ассоциация «Грузавтотранс» предлагает следующие методы по выведению грузоперевозчиков из тени:
- предоставить право на регистрацию крупнотоннажного транспорта исключительно на юр.лиц и ИП;
- закрепить роль ассоциаций, которые помогут самозанятым выйти из серой зоны.
«Например, дальнобойщики — они же не имеют никакого опыта управления транспортным предприятием. Они не в курсе нормативных документов отрасли. Поэтому необходимо, чтобы все вошли в профильные ассоциации и союзы. Эти организации помогут или возьмут на себя обязанности по ведению журналов и документации. Помогут с оформлением в реестр, это нужно для того, чтобы избежать разорения мелких фирм», — поясняет Президент национальной ассоциации грузового автомобильного транспорта «Грузавтотранс» Владимир Матягин.
Источник: postnews.ru
#новости
📍ФНС проводит пилот по вовлечению самозанятых в электронный документооборот
ФНС до марта 2025 года будет проводить пилотный проект "Электронный документооборот с самозанятыми гражданами".
Участвовать в нем смогут плательщики НПД, которые сотрудничают с юр.лицами и ИП составляют соответствующие акты на бумаге.
Они смогут с помощью мобильного приложения оператора электронного документооборота или смартфона с функцией NFC составлять, подписывать и направлять своим заказчикам акты выполненных работ/оказанных услуг в электронном виде.
По завершении проекта специалисты ФНС оценят перспективы расширения электронного документооборота для юр.лиц и ИП и вовлечения самозанятых.
Источник: interfax.ru
#Новости
ФНС до марта 2025 года будет проводить пилотный проект "Электронный документооборот с самозанятыми гражданами".
Участвовать в нем смогут плательщики НПД, которые сотрудничают с юр.лицами и ИП составляют соответствующие акты на бумаге.
Они смогут с помощью мобильного приложения оператора электронного документооборота или смартфона с функцией NFC составлять, подписывать и направлять своим заказчикам акты выполненных работ/оказанных услуг в электронном виде.
По завершении проекта специалисты ФНС оценят перспективы расширения электронного документооборота для юр.лиц и ИП и вовлечения самозанятых.
Источник: interfax.ru
#Новости
🤔СФР рассмотрел вопрос необходимости представления формы ЕФС-1 при заключении договора подряда с самозанятым лицом
Персонифицированная отчетность в составе формы ЕФС-1 подается на лиц, застрахованных в сфере обязательного пенсионного страхования (ФЗ от 01.04.1996 № 27-ФЗ).
Однако плательщики НПД, получающие вознаграждение за выполнение работ (оказание услуг) по ГПД, к таковым лицам не относятся (п. 1 ст. 7 ФЗ от 15.12.2001 № 167-ФЗ).
При этом необходимо учитывать следующее.
Выплаты и иные вознаграждения, полученные самозанятыми, не признаются объектом обложения страховыми взносами для организации-заказчика, если она получила чек от самозанятого (ст. 15 ФЗ от 27.11.2018 № 422-ФЗ).
Если чек не выдан, то выплаты по договору ГПХ облагаются страховыми взносами, и заказчику необходимо показать сведения о самозанятом лице в подразделе 1.1 формы ЕФС-1.
Кроме того, договор ГПХ может содержать условие об уплате заказчиком страховых взносов на травматизм (п. 1, 2 ст. 20.1 ФЗ от 24.07.1998 № 125-ФЗ). Тогда сведения о выплатах самозанятому лицу по договору ГПХ отражаются в подразделе 1.1, а также в строке 1 подраздела 2.1 формы ЕФС-1.
Если договор ГПХ с самозанятым не содержит условия об уплате страховых взносов на травматизм, то сведения о самозанятых лицах не отражаются в подразделах 1.1 и 2.1 формы ЕФС-1 (Письмо СФР от 05.08.2024 № 19-20/35785).
Как отмечали специалисты по поводу применения указанных разъяснений: поскольку уплата страховых взносов на травматизм не приводит к тому, что самозанятое лицо становится застрахованным в сфере обязательного пенсионного страхования, следовательно, заполнять подраздел 1.1 формы ЕФС-1 не нужно, даже если договор ГПХ содержит условие об уплате заказчиком взносов на травматизм.
Чтобы исключить такое неоднозначное толкование разъяснений СФР, которые сделаны в письме СФР от 05.08.2024 № 19-20/35785, фонд дал следующие рекомендации.
Страхователи, которые заключили договор ГПХ с физлицом на НПД на условиях уплаты страховых взносов на травматизм, представляют подраздел 1.1 формы ЕФС-1 с кадровыми мероприятиями «НАЧАЛО ДОГОВОРА ГПХ» и «ОКОНЧАНИЕ ДОГОВОРА ГПХ».
Это нужно сделать, если самозанятый не передал заказчику чек (письмо СФР от 20.09.2024 № 19-20/44771).
Источник: v2b.ru
#Новости
Персонифицированная отчетность в составе формы ЕФС-1 подается на лиц, застрахованных в сфере обязательного пенсионного страхования (ФЗ от 01.04.1996 № 27-ФЗ).
Однако плательщики НПД, получающие вознаграждение за выполнение работ (оказание услуг) по ГПД, к таковым лицам не относятся (п. 1 ст. 7 ФЗ от 15.12.2001 № 167-ФЗ).
При этом необходимо учитывать следующее.
Выплаты и иные вознаграждения, полученные самозанятыми, не признаются объектом обложения страховыми взносами для организации-заказчика, если она получила чек от самозанятого (ст. 15 ФЗ от 27.11.2018 № 422-ФЗ).
Если чек не выдан, то выплаты по договору ГПХ облагаются страховыми взносами, и заказчику необходимо показать сведения о самозанятом лице в подразделе 1.1 формы ЕФС-1.
Кроме того, договор ГПХ может содержать условие об уплате заказчиком страховых взносов на травматизм (п. 1, 2 ст. 20.1 ФЗ от 24.07.1998 № 125-ФЗ). Тогда сведения о выплатах самозанятому лицу по договору ГПХ отражаются в подразделе 1.1, а также в строке 1 подраздела 2.1 формы ЕФС-1.
Если договор ГПХ с самозанятым не содержит условия об уплате страховых взносов на травматизм, то сведения о самозанятых лицах не отражаются в подразделах 1.1 и 2.1 формы ЕФС-1 (Письмо СФР от 05.08.2024 № 19-20/35785).
Как отмечали специалисты по поводу применения указанных разъяснений: поскольку уплата страховых взносов на травматизм не приводит к тому, что самозанятое лицо становится застрахованным в сфере обязательного пенсионного страхования, следовательно, заполнять подраздел 1.1 формы ЕФС-1 не нужно, даже если договор ГПХ содержит условие об уплате заказчиком взносов на травматизм.
Чтобы исключить такое неоднозначное толкование разъяснений СФР, которые сделаны в письме СФР от 05.08.2024 № 19-20/35785, фонд дал следующие рекомендации.
Страхователи, которые заключили договор ГПХ с физлицом на НПД на условиях уплаты страховых взносов на травматизм, представляют подраздел 1.1 формы ЕФС-1 с кадровыми мероприятиями «НАЧАЛО ДОГОВОРА ГПХ» и «ОКОНЧАНИЕ ДОГОВОРА ГПХ».
Это нужно сделать, если самозанятый не передал заказчику чек (письмо СФР от 20.09.2024 № 19-20/44771).
Источник: v2b.ru
#Новости
🌏«Дистанционные» самозанятые
1. Можно ли применять режим НПД при условии, что самозанятый проживает на территории субъекта, который не включен в эксперимент?
В случае оказания физическим лицом, местом жительства которого является субъект РФ, не включенный в эксперимент, услуг на территории субъекта РФ, который включен в эксперимент, такое физическое лицо вправе применять НПД в отношении всех доходов, являющихся объектом налогообложения НПД, в том числе доходов от источников, находящихся за пределами РФ.
При этом если физическое лицо, в том числе ИП, при оказании услуг дистанционно находится в субъекте, включенном в эксперимент, то при условии соблюдения норм ФЗ № 422-ФЗ такое лицо вправе применять НПД
(письмо Минфина России от 29.05.2019 N 03-11-11/38994).
2. Вправе ли самозанятый включать в состав налогооблагаемых НПД доходов, в том числе, и те доходы, которые получены в результате ведения деятельности на территории субъекта РФ, не включенного в эксперимент?
Если физическое лицо оказывает услуги как в субъекте РФ, включенном в эксперимент, так и в субъектах РФ, не включенных в эксперимент, и при регистрации в качестве налогоплательщика НПД им выбран субъект, включенный в эксперимент, то при соблюдении остальных ограничений, предусмотренных Законом, такое физическое лицо вправе применять НПД в отношении всех доходов, являющихся объектом налогообложения НПД
(письмо ФНС России от 14.03.2019 № АС-17/3-56).
3. Можно ли быть самозанятым, находясь и имея постоянное место жительства за границей и осуществляя деятельность онлайн?
В соответствии ч.1 ст.2 Закона N 422-ФЗ применять специальный налоговый режим НПД вправе физические лица, в том числе ИП, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов РФ, включенных в эксперимент.
Учитывая, что положения Закона № 422-ФЗ не содержат определения места ведения деятельности, осуществляемой дистанционно, до внесения изменений в данный Закон, место ведения указанной деятельности может определяться по выбору налогоплательщика НПД: либо по месту нахождения налогоплательщика НПД, либо по месту нахождения покупателя (заказчика)
(письма Минфина России от 03.12.2019 N 03-11-11/93715, ФНС России от 12.10.2020 N АБ-4-20/16632@ (п. 1)).
Таким образом, факт нахождения самозанятого на ПМЖ за границей не является препятствием для применения НПД при условии, что услуги будут оказываться дистанционно лицам, находящимся на территории субъекта РФ, включенного в эксперимент.
3. Можно ли пользоваться приложением или личным кабинетом для уплаты налогов, находясь за границей?
Закон N 422-ФЗ не содержит ограничений по порядку использования мобильного приложения "Мой налог" и веб - версии мобильного приложения "Мой налог" на территории иностранных государств
(письмо ФНС России от 12.10.2020 N АБ-4-20/16632@ (п.2)).
Источник: klerk.ru, garant.ru
#Комментарий
1. Можно ли применять режим НПД при условии, что самозанятый проживает на территории субъекта, который не включен в эксперимент?
В случае оказания физическим лицом, местом жительства которого является субъект РФ, не включенный в эксперимент, услуг на территории субъекта РФ, который включен в эксперимент, такое физическое лицо вправе применять НПД в отношении всех доходов, являющихся объектом налогообложения НПД, в том числе доходов от источников, находящихся за пределами РФ.
При этом если физическое лицо, в том числе ИП, при оказании услуг дистанционно находится в субъекте, включенном в эксперимент, то при условии соблюдения норм ФЗ № 422-ФЗ такое лицо вправе применять НПД
(письмо Минфина России от 29.05.2019 N 03-11-11/38994).
2. Вправе ли самозанятый включать в состав налогооблагаемых НПД доходов, в том числе, и те доходы, которые получены в результате ведения деятельности на территории субъекта РФ, не включенного в эксперимент?
Если физическое лицо оказывает услуги как в субъекте РФ, включенном в эксперимент, так и в субъектах РФ, не включенных в эксперимент, и при регистрации в качестве налогоплательщика НПД им выбран субъект, включенный в эксперимент, то при соблюдении остальных ограничений, предусмотренных Законом, такое физическое лицо вправе применять НПД в отношении всех доходов, являющихся объектом налогообложения НПД
(письмо ФНС России от 14.03.2019 № АС-17/3-56).
3. Можно ли быть самозанятым, находясь и имея постоянное место жительства за границей и осуществляя деятельность онлайн?
В соответствии ч.1 ст.2 Закона N 422-ФЗ применять специальный налоговый режим НПД вправе физические лица, в том числе ИП, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов РФ, включенных в эксперимент.
Учитывая, что положения Закона № 422-ФЗ не содержат определения места ведения деятельности, осуществляемой дистанционно, до внесения изменений в данный Закон, место ведения указанной деятельности может определяться по выбору налогоплательщика НПД: либо по месту нахождения налогоплательщика НПД, либо по месту нахождения покупателя (заказчика)
(письма Минфина России от 03.12.2019 N 03-11-11/93715, ФНС России от 12.10.2020 N АБ-4-20/16632@ (п. 1)).
Таким образом, факт нахождения самозанятого на ПМЖ за границей не является препятствием для применения НПД при условии, что услуги будут оказываться дистанционно лицам, находящимся на территории субъекта РФ, включенного в эксперимент.
3. Можно ли пользоваться приложением или личным кабинетом для уплаты налогов, находясь за границей?
Закон N 422-ФЗ не содержит ограничений по порядку использования мобильного приложения "Мой налог" и веб - версии мобильного приложения "Мой налог" на территории иностранных государств
(письмо ФНС России от 12.10.2020 N АБ-4-20/16632@ (п.2)).
Источник: klerk.ru, garant.ru
#Комментарий