Майнинг в России: современные реалии

В 2024 году был принят закон, который вывел майнинг из теневого сектора экономики. Теперь эта сфера деятельности находится под контролем уполномоченных органов.

✉️ Юристы налоговой практики ЮК «Каминский, Иванов и партнёры» посетили первый в России семинар, организованный налоговыми органами по теме налогообложения майнинга. Семинар прошел на базе УФНС России по Красноярскому краю.

Делимся полезной сводкой от старшего юриста налоговой практики — Арины Тоцкой ✉️

✉️ Заместитель руководителя УФНС России по Красноярскому краю Дарья Александровна Давыдова, подводя итоги семинара, указала на основные существующие проблемы в сфере налогообложения майнинга:
✉️отсутствие на территории РФ криптобирж;
✉️отсутствие механизма вывода «серого» оборудования майнеров на легальный уровень.

Также на семинаре были озвучены актуальные и важные тезисы:

✉️по состоянию на 23.06.2025 реестр операторов майнинговой инфраструктуры наполнен приблизительно на 83 % (зарегистрировано 132 из 150 потенциальных операторов);
✉️по состоянию на 23.06.2025 реестр лиц, осуществляющих майнинг цифровой валюты наполнен приблизительно на 34 % (зарегистрировано 1006 майнеров из 3 000 потенциальных);
✉️ФНС России создан ресурс «МайнингРеестр», доработан Личный кабинет налогоплательщика для сдачи информации и сведений майнерами и операторами, создана возможность ознакомиться со сведениями о динамике рыночных котировок цифровых валют;
✉️наполнение реестров и ответы на обращения граждан и юридических лиц обеспечивают три региональных подразделения ФНС: Красноярск, Иркутск и Саратов.

✉️ Отдельный блок семинара был посвящён методологии налогообложения майнеров. Операции по осуществлению майнинга и по реализации цифровой валюты не признаются объектом налогообложения НДС. Но доход от майнинга облагается НДФЛ и налогом на прибыль организаций.

Так для майнеров юридических лиц важно знать следующее:

✉️

доход от майнинга – внереализационный доход;

✉️

цифровая валюта признается имуществом, не амортизируется и не переоценивается;

✉️

по операциям с цифровой валютой определяется отдельная налоговая база (за исключением операций в рамках экспериментального правового режима);

✉️

доход от майнинга определяется на дату получения цифровой валюты (право распоряжения), исходя из рыночной котировки;

✉️

расходы на майнинг косвенные (электричество, аренда и т.д) и их можно учесть сразу, не дожидаясь получения цифровой валюты;

✉️

доходы от реализации цифровой валюты определяются на дату выбытия с кошелька, исходя из фактической цены реализации, но не ниже 20 % от рыночной котировки;

✉️

стоимость цифровой валюты полученной при майнинге – сумма доходов, учтенных при налогообложении;

✉️

стоимость приобретенной цифровой валюты – с цены приобретения, но не выше 20 % от рыночной стоимости цифровой валюты.

На что стоит обратить внимание майнерам ИП и физлицам, и что будет с теми, кто не соблюдает законодательство? Расскажем уже в эту пятницу!

✉️ Telegram-канал «Налоговые инженеры»: актуальная информация и лайфхаки для бизнеса

#бизнес #налоги #майнинг

✉️ У нас случилась интересная коллаборация с нашим другом из Сибири и специалистом по недвижимости — Евгением Ронжаниным

Налоговый инженер Владислав Каминский и Евгений записали подкаст, в котором обсудили важные темы на пересечении недвижимости и налогов:
✉️Какие налоги платить в 2025 году?
✉️Кто не платит?
✉️Как снизить налог?
✉️Новая малоизвестная выгодная стратегия.

✉️ Ссылка на полное видео на YouTube

Как вам такой формат? Если есть вопросы — будем рады ответить в комментариях ✉️

Майнинг в России: современные реалии

Как и обещали, делимся второй частью полезной сводки с первого в России семинара по майнингу от старшего юриста налоговой практики — Арины Тоцкой ✉️

Внимание майнеров ИП и физических лиц остановили на следующем:

✉️доход от майнинга считается полученным в РФ;
✉️датой получения дохода считается дата, на которую у лица возникает право распоряжаться цифровой валютой;
✉️отдельные налоговые базы: по доходам в виде цифровой валюты, полученной в результате осуществления майнинга и по доходам от приобретения, продажи и (или) иного выбытия цифровой валюты;
✉️расходы на майнинг и при продаже цифровой валюты для ФЛ имущественный вычет при продаже имущества (необходимо документальное подтверждение расходов), для ИП профессиональный налоговый вычет (фактически произведенные и документально подтвержденные расходы) или в размере 20 % от доходов (при отсутствии документального подтверждения), кроме того, при продаже цифровой валюты база уменьшается на доход, обложенный при майнинге (как для ИП, так и для ФЛ)

Разверните, чтобы прочитать полностью

✉️ Особое внимание также уделено неблагоприятным последствиям для лиц, не соблюдающих законодательство о майнинге цифровой валюты:

✉️отсоединение от электрической сети (Постановление Правительства РФ от 01.11.2024 № 1468);
✉️конфискация майнингового оборудования (ОРД, проводимые правоохранительными органами в рамках борьбы с нелегальной деятельностью в сфере майнинга);
✉️привлечение к ответственности за несообщение оператором майнинговой инфраструктуры сведений о майнерах, которым он оказывает услуги по предоставлению майнинговой инфраструктуры (ст. 129.16 НК РФ);
✉️установление ответственности за нарушение законондательства о майнинге цифровой валюты (проект в КоАП РФ): за осуществление майнинга или деятельности оператора майнинговой инфрастурктуры без включения в соответствующие реестры; за непредставление информации о получении цифровой валюты; за оказание операторами майнинговой инфраструктуры услуг лицам, не включенным в Реестр манеров; представление заявителем недостоверных сведений для включения в реестры;
✉️привлечение к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов (ст. 198, 199 УК РФ).

Разверните, чтобы прочитать полностью

На практике постоянно возникают вопросы налогообложения криптовалют или майнинга, такое мероприятие с официальным участием ФНС собрало большой отклик у участников, что подтверждает актуальность темы и обеспокоенность налогоплательщиков.

✉️ Наша команда в режиме реального времени следит за нововведениями и актуализирует знания в области майнинга, будем держать вас в курсе важных изменений!

✉️ Telegram-канал «Налоговые инженеры»: актуальная информация и лайфхаки для бизнеса

#юристы #бизнес #налоги #майнинг

✉️✉️ Интерактивный формат с максимальным погружением на Сахалине

Ранний анонс только для наших подписчиков в Telegram

Бизнес-мастерская «Структурирование бизнеса»: Как защититься от налоговых проверок, сохранить активы бизнеса и подготовиться к изменениям на законодательстве

Только практика, которую реально можно применить на деле! Посмотрите, как прошло мероприятие в прошлом году

Поработав в формате мастерской, вы выстроите стратегию поведения бизнеса и узнаете как:

✉️ Адаптироваться к налоговой реформе 2025 года
✉️ Выявить и снизить признаки дробления в Вашем бизнесе
✉️ Грамотно общаться с налоговыми инспекторами
✉️ Выстроить безопасную архитектуру бизнеса
✉️ Снизить новые уголовные риски для управленцев и собственников бизнеса

✉️ 8 сентября
✉️ Южно-Сахалинск

✉️ Зарегистрироваться

✉️Ведущие мастерской:

• Владислав Каминский — управляющий партнер, налоговый инженер с 17-летним стажем, успешно структурировал более 103 групп компаний, персонально рекомендован «ПРАВО–300», «Российской газетой», «Коммерсантъ», «Forbes»

• Максим Иванов, старший партнер «Каминский, Степанов и партнеры» — руководитель финансовой практики, финансист с 18-летним стажем, консультирует крупные федеральные проекты по вопросам выстраивания системы управленческого учета, владельческого контроля, сопровождал крупные M&A проекты и проекты по финансированию

✉️ Зарегистрироваться

✉️ Это не просто лекция, а интерактивная программа. Вы будете разбирать реальные кейсы в группах, получать обратную связь от других участников. А после уже вместе со спикерами искать «правильное» решение тех же кейсов — на магнитной доске с выстраиванием безопасной архитектуры бизнеса, использованием подходящих инструментов защиты активов и корпоративного контроля.

Будем рады встретиться лично и обсудить интересующие вас вопросы!

✉️ Зарегистрироваться

#дроблениебизнеса #налоги #бизнес #юристы

Займы как способ перетягивания денег внутри группы компаний

Займы – это один из самых удобных способов переместить деньги из одной компании в другую. Однако, как и в любом финансовом инструменте, есть нюансы:

✉️ Скрытие взаимосвязей между компаниями ✉️

Например, в группе компаний вы анонимизировали владение одной или другой компанией из-за коммерческих рисков. И не хотите, чтобы связь между компаниями была очевидной.

✉️Риск неправильно рассчитанной модели ✉️

Часто займы становятся системными: вы занимаете постоянно, но вернуть средства не можете. Это может происходить из-за неправильного расчёта финансовой модели внутри группы, когда одна компания зарабатывает много, а другая – постоянно покрывает убытки.

✉️Важно!

✉️ Используя инструменты, посчитайте их и оцените целесообразность. Всё должно быть обосновано и применено вовремя.
✉️ Если потребовались наличные, и вы быстро выводите их через займы, например, учредителю, помните: все эти действия имеют долгосрочные последствия. Их результат останется навсегда, поэтому важно использовать понятные, прозрачные и легальные инструменты.

Увеличивайте прибыль и используйте займы с умом.

✉️ Telegram-канал «Налоговые инженеры»: эффективные инструменты и лайфхаки для бизнеса

#юристы #бизнес #налоги #финансы

Дорогие друзья, нам нужна ваша помощь ✉️

Наша компания участвует в конкурсе «Лучший юридический сайт». Будем признательны, если вы проголосуете за наш сайт ✉️

✉️ Проголосовать можно по ссылке, нужно просто нажать «Проголосовать за сайт», никаких регистраций и авторизаций! Два клика, которые помогут нам выиграть ✉️

✉️ Кстати, голосовать можно с разных устройств, например компьютер и телефон.

Заранее благодарим всех, кто примет участие в голосовании. Мы работаем и совершенствуем наши платформы для вас ✉️

Как договориться с партнёром на случай выхода из игры?

При структурировании бизнеса мы сталкиваемся с тем, что партнёры редко продумывают разные сценарии. Но что будет, если кто-то решит выйти из бизнеса или захочет продать свою долю? А если понадобится дополнительное финансирование? Давайте разберём, как избежать конфликтов и недопонимания.

✉️ Например, в компании вы отвечаете за финансы и считаете, что нужно кредитоваться, но ваш партнёр боится этого инструмента и блокирует вам решение. Это приводит к долгим обсуждениям вместо быстрого принятия мер.

Как решить эти проблемы?

Эффективный инструмент для урегулирования всех вопросов – корпоративный договор. В нём вы можете предусмотреть:

✉️роли партнёров;
✉️круг интересов, по которому каждый партнёр имеет решающий голос;
✉️порядок выхода из общества;
✉️приём новых инвесторов;
✉️а также сценарии разрешения конфликтов.

✉️ Например, предусмотреть в договоре, когда кто-то из партнёров будет обязан продать свою долю или компания будет обязана ликвидироваться или реорганизоваться.

Чтобы гарантировать выполнение соглашений, можно ввести меры ответственности, такие как штрафы или обязательство продать свою долю.

✉️ Telegram-канал «Налоговые инженеры»: актуальная информация и лайфхаки для бизнеса

#юристы #бизнес #структурированиебизнеса

✉️Через 20 минут начнется эфир с Владиславом Каминским в канале GidPrava Channel.

Поговорим о дроблении бизнеса в 2025 году: тренды проверок ФНС, реальные кейсы налоговых катастроф, ошибки и лучшие практики структурирования, а также громкие судебные дела.

Присоединяйтесь к эфиру, участвуйте в обсуждении и задавайте свои вопросы.

Дробление бизнеса через простое товарищество

В судебной практике уже есть примеры попыток ФНС признать простое товарищество (ПТ) схемой дробления бизнеса, но суды всё чаще встают на сторону налогоплательщика.

Юрист практики структурирования бизнеса – Алёна Кирьянова разобрала свежий прецедент – дело №А46-15663/2024 ✉️

Почему ИП удалось отстоять ПТ?  
✉️ Проведите параллель между хрупкостью карточного домика и типичной схемой дробления (где все элементы одинаковы, управляются одним лицом/группой лиц и рушатся от одного дуновения проверки).

✉️ В кейсе ПТ было неидеальным с точки зрения «схемности»:

✉️ Уплата НДС. ПТ добровольно и в полном объеме уплатило НДС по своей деятельности. Как участники «серой схемы» будут сознательно платить один из самых контролируемых налогов?

✉️ Товарищи ≠ участники ГК. Сторонами договора простого товарищества стали не все ИП, включенные инспекцией в группу лиц.

✉️ Внесение вкладов. Участники ПТ передали в общее дело разное количество своих торговых точек. Каждый ИП индивидуально оценил перспективность идеи повышения рентабельности через объединение и рискнул разнымобъемом своих бизнес-активов.

✉️ Коллегиальное принятие решений. В материалы дела были представлены документально подтвержденные факты проведения собраний участников ПТ. Причем обсуждались не формальности, а конкретные условия договора, стратегия, риски.

✉️Распределение прибыли. Прибыль от совместной деятельности распределялась между участниками согласно условиям договора. Это прямое доказательство реальной хозяйственной цели и исполнения основной функции товарищества.

✉️ Изменение ассортимента. После создания ПТ ассортимент товаров в переданных точках изменился. Это было не копирование прежней деятельности каждого ИП по отдельности, а результат совместной работы, адаптация к рынку, поиск синергии и повышения рентабельности – именно то, ради чего и создаются настоящие простые товарищества.

✉️ Именно эти «неудобные», нешаблонные, экономически обоснованные элементы сделали конструкцию ПТ прочной, как каменная кладка.

✉️Дело №А46-15663/2024 – это не просто «еще одна победа». Это наглядная инструкция: чтобы признать ПТ инструментом дробления бизнеса, нужны не домыслы и формальные признаки, а доказательства отсутствия реальной деятельности и экономического смысла.
 
Где подвох? Риски, которые ФНС все еще «цепляет»:

✉️

неравномерные выплаты в ПТ на УСН без обоснования;  

✉️

формальность документов (шаблонные протоколы, отсутствие реальных собраний);  

✉️

отсутствие изменений в бизнес-процессах после создания ПТ;  

✉️

концентрация управления у одного товарища.

 Практические выводы: как использовать ПТ без риска?

✉️

определитесь с экономической целесообразностьюсоздания ПТ (не только потенциальная оптимизация налогов, но и расширение ассортимента, риск-менеджмент);

✉️

обеспечьте реальность исполнения договора (документируйте все: от переговоров до распределения прибыли);

✉️

настройте корректный налоговый учет (особенно НДС и УСН);  

✉️

сделайте структуру открытой (отдельный баланс, банковский счет);  

✉️

обеспечьте реальную синергию (логистика, ассортимент,реклама);  

✉️

уделите внимание налоговому администрированию ПТ (особенно НДС).

✉️Итог: проанализированное дело — яркое доказательство: не бывает «плохих» инструментов, бывает их неправильное применение. Простое товарищество, как и любая структура, становится «оружием» налоговиков только при злоупотреблении.

Кейс показывает: при должном подходе — этот же инструмент становится мощным щитом бизнеса.

Будем с интересом следить за кассацией (если ФНС решится на этот шаг), но главный урок уже ясен: ключ к успеху — в грамотной «настройке» структуры до её внедрения. Не экспериментируйте вслепую — доверьте проектирование специалистам.

#бизнес #налоги #юристы

Наводим правовой порядок в бизнесе: 5 важных пунктов✉️

Предприниматель больше не проактивный лидер, а человек, который каждую неделю гадает: «А не посадят ли за это?».

✉️ Это не преувеличение. Привлечение к уголовной ответственности не только за уклонение от уплаты налогов, но и по статье 187 УК (незаконный оборот средств платежей) — это уже не исключение, а инструмент давления, который применим почти к каждому.

✉️ Многие делают ставку на «быстрые решения»: оформить всех как самозанятых, чтобы не платить взносы; перевезти бизнес в «льготный» регион, лишь бы сэкономить на налогах. На первый взгляд — красиво. На практике? Отложенные риски, претензии налоговой, возможная переквалификация, уголовка по 199/198 УК РФ. Про «бумажный НДС» даже говорить не будем – это ТОП-1 способов получить проблемы от налоговой.

✉️ Но мы же не живём одним днём? Бизнес — это история вдолгую. Здесь важно не только сегодня заработать, но и завтра не лишиться всего.

Если вы чувствуете, что всё больше времени уходит на «а вдруг это незаконно?» вместо роста и продаж — значит, пора навести порядок в правовой части бизнеса.

✉️ Что именно сделать?

✉️ Проанализировать корпоративную структуру: кто конечный выгодоприобретатель, как оформлены отношения с партнерами и доверенными лицами, насколько всё прозрачно для контролирующих органов.
✉️ Проверить кадровую модель: нет ли признаков фиктивности, скрытого найма, злоупотреблений формами занятости.
✉️ Оценить налоговую нагрузку и риски: где тонко? Какая конкретно сумма рисков? Где может прийти требование или блокировка счёта? Есть ли какие-то льготы, налоговые возможности? Какая стратегия позволит иметь оптимальную налоговую нагрузку и спать спокойно?
✉️ Выявить опасные договорные связки и практики: от дробления бизнеса до спорных схем взаимодействий (агентские, например). Кстати, в этом пункте вам может помочь наш чек-лист дробления.
✉️ Понять, как выстраивать стратегию роста в текущих условиях — без фантазий, но с рабочей схемой.

Можете сделать всё сами. Можете обратиться к профессионалам. Но лучше, чтобы всё было сделано сразу, комплексно и на совесть — а не по кусочкам, когда уже «горит».

В итоге, вы должны заниматься тем, ради чего всё и начиналось — строить, продавать, зарабатывать. А не судорожно читать налоговый кодекс и новости от ФНС.

#юристы #бизнес

Готовы к налоговым проверкам? Узнайте, что скрывается за продажей нежилой недвижимости!

Представьте, что вы только что завершили сделку по покупке или продаже офисов и нежилых помещений, которые рассматривали как инвестиции. Что будет дальше?

✉️ Будьте готовы к возможным вопросам налоговых органов! ФНС оперативно получает информацию о смене собственника недвижимости напрямую из Росреестра.

✉️ Так на что они сразу обращают внимание?

✉️Нежилой статус помещения
Логика налоговых органов проста: если помещение нежилое, значит, оно должно использоваться исключительно для предпринимательской деятельности.

✉️Получение дохода
Инспекция будет проверять ваш расчётный счёт на наличие арендных платежей за сдачу нежилого помещения.

✉️Регистрация юридических лиц
Также налоговые органы проверят, зарегистрированы ли в нежилом помещении какие-либо юридические лица.

✉️ Что делать, если поступают вопросы от налоговых органов?

Не спешите паниковать! Обратитесь к налоговым юристам и тщательно проанализируйте обоснованность требований налогового органа.

✉️ Мы уже делились кейсом, в котором на стадии возражений на акт налоговой проверки удалось доказать, что проданное нежилое помещение не использовалось ИП для ведения предпринимательской деятельности. Более того, мы подтвердили, что помещение не обладало функциональными и техническими характеристиками, позволяющими его использовать.

✉️ Telegram-канал «Налоговые инженеры»: актуальная информация и лайфхаки для бизнеса

#юристы #бизнес #налоги

Любите общаться? Пора превратить это в профессию! Ищем в команду НЕюриста

Нам нужен телемаркетолог ✉️

Чем вы будете заниматься?

✉️ общаться с клиентами по теплой базе до и после мероприятия;
✉️искать и обзванивать новых клиентов с целью приглашения на мероприятия организованные компанией;
✉️подготовка к мероприятиям: настройка crm, работа с подрядчиками
✉️работать с обратной связью от клиентов
✉️следить за актуальностью поисковых карт

Если вы активны и коммуникабельны – то эта работа точно вам подойдет✉️ Рассматриваем кандидатов не только из Красноярска, но и из ближайших регионов (+,- 2 часа от часового пояса).

Не обязательно иметь опыт работы или образование маркетолога, но важно, чтобы у вас были навыки продажи.

Какие условия?

✉️

работа с 11:00 до 16:00 по красноярскому времени 5/2;

✉️

возможна удаленка или гибрид с офисом;

✉️

обучение и развитие за счет компании;

✉️

оплата телефонной связи.

✉️ Заинтересовала вакансия? Вы можете обратиться напрямую к нашему HR-специалисту по номеру: 89293317232, Светлана

Или откликнуться на hh.ru

#работакрасноярск