✉️Какой вариант сотрудничества с самозанятым самый рисковый для компании?

✉️ — Самозанятый-маркетолог ведёт рекламные кампании для организации в рамках конкретных заказов

Оплата — за результат (лиды), договор подряда, работает сразу с несколькими клиентами, доступов к корпоративным системам нет, нет рабочего места в офисе компании.

✉️ — Самозанятый-IT-специалист поддерживает сайт компании

Работа дистанционная, договор заключен на год, фиксированная ежемесячная оплата, функционал по договору общий, конкретных заданий от заказчика нет, договором установлено рабочее время с 10:00 до 19:00, корпоративная почта, ДМС, оплаты от компании достаточно для жизни и у самозанятого нет других заказчиков.

✉️ — Самозанятый-юрист готовит правовые заключения, консультирует компанию по запросу

Сотрудничество более 6 месяцев, выполнение каждого задания оформляется отдельным актом, оплата за конкретный объем услуг (заключение, консультацию и т.д.), задания и оплаты нерегулярные, цена согласована за каждую конкретную услугу.

Снизили налоговые риски более чем на 300 млн руб. и перестроили структуру крупной сети доставки

К нам обратилась крупная сеть доставки продуктов питания, представленная множеством юридических лиц и ИП, часть из которых была взаимозависима.

В структуре бизнеса имелись признаки дробления. При этом модель управления была разрозненной: отсутствовала чёткая система владения и контроля над всеми субъектами группы.

По итогам проведённой «карты рисков» сумма потенциальных доначислений в случае выездной налоговой проверки (налог, штрафы, пени) за три года могла составить более 300 000 000 руб.

Запрос клиента заключался в следующем:

✉️устранить или минимизировать налоговые риски,
✉️выстроить прозрачную и управляемую структуру бизнеса,
✉️сохранить финансовую эффективность сети,
✉️снизить уголовные риски для собственника.

Что сделала наша команда? ✉️

✉️

Провели структурирование бизнеса по авторской методике — на основании глубокого анализа всех бизнес-процессов сети.

✉️

Устранили налоговые риски, связанные с дроблением бизнеса:
клиенту разъяснены положения амнистии по дроблению, предусмотренной Федеральным законом № 176-ФЗ от 12.07.2024.
Выбран курс на поэтапный отказ от дробления, что позволило минимизировать потери при возможном предъявлении претензий.

✉️

Предложили модель диверсификации рисков — разделили операционную деятельность и компанию-хранителя активов, что защитило ключевые активы сети.

✉️

Уменьшили налоговую нагрузку за счёт выделения вспомогательных бизнес-процессов на отдельные субъекты группы без признаков формальности.

✉️

Разработали чёткую юридическую структуру, соответствующую реальному содержанию бизнес-процессов.

✉️

Снизили уголовные риски по ст. 198, 199, 199.1 и 187 УК РФ.

В результате клиент получил безопасную, прозрачную и управляемую архитектуру бизнеса, готовую к масштабированию, а потенциальные налоговые риски были нивелированы.

Выбранная модель отказа от дробления:

✉️

соответствовала бизнес-интересам собственника,

✉️

имела лёгкое администрирование,

✉️

позволяла сохранять финансовую эффективность без нарушения закона.

Дополнительно это позволило:

✉️

ссылаться на нормы амнистии, закреплённые в Федеральном законе № 176-ФЗ;

✉️

снять претензии налогового органа за прошлые периоды, несмотря на то что выбранная модель не была прямо поименована в Методических рекомендациях ФНС.

Наша методика структурирования бизнеса применима к бизнесу любого масштаба и регулярно доказывает, что бизнес может отвечать требованиям закона и оставаться финансово эффективным.

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

Зарплаты «в конверте» – ещё один тренд налоговых проверок

Ранее мы рассказывали о том, сколько сотрудников нужно оформить в ресторане, чтобы налоговая не придралась. Казалось бы, всё разобрались.

Но нет, бизнес хитро прищуривается и спрашивает:

«А что, если мы просто платим часть в конверте?»

Мы отвечаем: вот объективные признаки, по которым налоговая вас гарантированно вычислит.

✉️ Финансовые аномалии

✉️Регулярное снятие наличных с расчетного счета примерно в одни и те же числа — добрая корпоративная традиция, непонятная налоговой;
✉️Зарплата ниже МРОТ или среднеотраслевой по региону;
✉️Задолженность по НДФЛ и взносам при сохранении численности;
✉️Ежемесячные поступления на карту сотрудника с вашей личной карты.

✉️Документы и свидетельства

✉️Вы размещаете на hh.ru вакансию повара с зарплатой 80 000 рублей, а в отчетности у этого повара проходит 20 000 рублей;
✉️Жалобы или показания сотрудников о реальных графиках и выплатах «на руки» или на карты «кураторов»;
✉️Те самые файлы excel или ведомости с ФИО, суммами и подписями;
✉️Справки, выданные для банка. По ним сотрудник может взыскать недоплаченное, а налоговая — доначислить;
✉️Обсуждали с бухгалтером размеры выплат в мессенджере или по электронной почте? Это тоже может стать доказательством;
✉️Официант с зарплатой 25 000 ездит на новом авто за 5 млн — сигнал.

✉️Налоговая не слепая. У неё есть целый арсенал методов, чтобы вычислить, что вы платите часть зарплаты «в серую». И большинство из них срабатывают задолго до того, как на пороге появится проверка.

Борьба с теневой занятостью, «серыми» зарплатами – тренд проверок. Если срабатывает хоть один автоматический триггер, налоговая направляет уведомление с вопросами, а дальше события развиваются у всех по-разному.

✉️Сейчас компаниям есть смысл пройти чек-ап безопасности, посмотреть на свои финансовые модели, а при получении запросов от налоговой – обязательно обратиться за помощью к профессионалам.

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

Как снизить налоговые риски при работе с самозанятыми: разбираем актуальные кейсы

В 2025 году к нам обратились клиенты из самых уязвимых сфер, где работают с самозанятыми:

✉️фитнесклубы (тренеры)
✉️риелторские компании (риелторы)
✉️барбершопы (барберы, мастера)
✉️клининговые услуги (уборщики)
✉️IT-услуги (программисты, разработчики ПО, тестировщики и пр.)
✉️селлеры маркетплейсов (SMMменеджеры, фотографы, дизайнеры, обработчики изображений и т.д.)
✉️общепит (уборщики, официанты, администраторы и пр.)
✉️розничная торговля (продавцы)

✉️ Свои риски работы с самозанятыми можно оценить по нашему чек-листу

Кейсы 2025:

✉️Основанием для проверки стала жалоба от самозанятого в прокуратуру РФ, трудовую инспекцию и налоговые органы. Прокуратура и трудовая инспекция ожидали результатов проверки налоговой инспекции.

✉️В другом случае поводом для проверки ИП стали неполные ставки трудоустроенных сотрудников.

✉️В одном из кейсов основанием для проверки послужил «переезд» ИП в льготный регион.

✉️Зафиксированы случаи «возникновения» интереса стороны налоговых органов к работе с самозанятыми, когда в чеках ККТ фигурируют нетрудоустроенные сотрудники.

✉️В другом случае сработал программный комплекс ФНС, который обнаружил несоответствие количества круглосуточных точек продаж количеству трудоустроенных в штат сотрудников. Более подробно об этом мы рассказывали в посте.

Практика показывает — успех урегулирования спора и размер снижения налоговых претензий зависят в первую очередь от стадии обращения к юристам:

✉️начало претензий и первое требование о представлении документов или уведомление налогового органа о вызове,
✉️проведённые допросы,
✉️объём и полнота представленных в налоговый орган документов по работе с самозанятыми,
✉️представленные в налоговый орган пояснения по взаимодействию со самозанятыми,
✉️наличие жалоб от самозанятых,
✉️оформленный акт налоговой проверки и т.д.

Допрос свидетеля (ст. 90 НК РФ) — важный инструмент налогового контроля и требует особого внимания: протокол допроса часто существенно влияет на исход дела. Мы подготовили примерный перечень вопросов из реальных кейсов нашей практики, смотрите прикрепленный файл ✉️

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

Налоговый туризм становится бесполезным

Бизнес давно привык переезжать «за льготами» — регистрируешься в регионе с низкими налогами и экономишь. Но в 2026 году это почти потеряло смысл.

Использовать пониженные ставки по «упрощенке» стало сложнее. Формальное «числиться в регионе» уже не достаточно — власти и налоговые органы проверяют реальную экономическую деятельность.

Раньше популярные регионы с низкими налогами активно привлекали бизнес: регистрация предпринимателей и юрлиц росла там в разы, даже когда компании фактически не переезжали. Но теперь правила ужесточены:

✉️льготы доступны только определенным видам деятельности;
✉️регионы могут вводить дополнительные условия: доля профильного дохода, уровень зарплат, численность штата, реальное присутствие бизнеса;
✉️формальное использование льготы без реальной работы в регионе может привести к её лишению.

Судебная практика показывает: внимание налоговых органов смещается от формальных признаков к анализу «экономического центра тяжести» бизнеса. Если управленческие решения принимаются в одном регионе, а льготы используются в другом, где нет ни сотрудников, ни контрагентов — высок риск претензий.

✉️ Цифровые инструменты налоговой позволяют отслеживать реальное место ведения бизнеса через IP, онлайн-кассы, логистику и товарные накладные. Фиктивные переезды и «налоговая прописка» перестают работать — льготы теперь только для реально работающего бизнеса.

Мы уже много раз упоминали, что у ФНС широкий инструментарий и в качестве триггера может выступить даже геолокация школы ваших детей.

Как снизить риски и не использовать устаревшие модели налоговой экономии? Рассказываем в наших ресурсах ✉️

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

Делимся важными новостями компании ✉️

У налоговой практики новый руководитель – Наталья Ахмерова.

Наталья — эксперт с многолетним руководящим опытом в ФНС. Она много лет сопровождает бизнес по вопросам налоговых рисков, налоговых проверок и сложных споров с налоговыми органами. Под ее руководством практика продолжит развиваться, усиливая экспертизу команды и помогая клиентам решать самые непростые задачи.

Надежда Иванилова, которая ранее возглавляла налоговую практику, приняла решение продолжить профессиональный путь в другой сфере.

Мы благодарим Надежду за вклад в развитие компании и желаем ей успехов в новых проектах ✉️

Признаки предприятия общепита для целей применения льготы по НДС

Как и обещали, делимся подробным разбором этого вопроса ✉️ Включите уведомления, чтобы не пропустить вторую часть ✉️

На основании пп. 38 п. 3 ст. 149 НК РФ услуги общественного питания освобождены от обложения НДС при соблюдении определенных условий (в частности, о доле полученных доходов и по уровню средней зарплаты).

✉️ При этом льгота по НДС не содержит положений о том, что понимается под предприятием общественного питания.

Минфин России в своих разъяснениях рекомендует руководствоваться положениями ГОСТ 30389-2013 «Межгосударственный стандарт. Услуги общественного питания. Предприятия общественного питания. Классификация и общие требования».

Согласно указанному ГОСТу под предприятием общественного питания понимается имущественный комплекс, используемый организацией или ИП для оказания услуг общественного питания, в том числе:

✉️изготовления продукции общепита,
✉️создания условий для потребления и реализации продукции общепита и покупных товаров как на месте изготовления, так и вне его по заказам,
✉️оказания иных дополнительных услуг, в том числе досуга.

✉️ С первыми двумя признаками связано большинство вопросов наших клиентов, поэтому о них мы и расскажем подробнее в серии постов.

✉️Сегодня – про изготовление продукции✉️

Изготовление продукции на месте не всегда предполагает наличие полного производственного цикла.

В соответствии с ГОСТ в зависимости от организации производства продукции предприятия общепита подразделяются на три категории:

✉️предприятия, работающие на сырье (с полным технологическим циклом)
✉️предприятия, работающие на полуфабрикатах (доготовочные)
✉️комбинированные предприятия.

✉️ Что это значит

Если предприятие самостоятельно не изготавливает продукцию, а полноценно доготавливает полуфабрикаты на своей кухне, то оно вправе воспользоваться льготой по НДС при соблюдении установленных условий.

✉️ Если у вас есть сомнения, относится ли ваше предприятия к общепиту, мы всегда готовы помочь ✉️

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

✉️✉️✉️ Удмуртия – второй регион, сохранивший пониженные ставки УСН

17 февраля Госсоветом Удмуртской Республики принят областной закон, устанавливающий налоговые ставки при применении УСН для отдельных категорий налогоплательщиков с ретроспективным действием. И вот наконец его подписали и опубликовали (Закон Удмуртской Республики от 03.03.2026 N 12-РЗ).

Ранее мы писали, что подобный закон принят также в Свердловской области.

Действие закона распространено на правоотношения, возникшие с 1 января 2026 года.

Основные положения закона:

✉️сохранение пониженных ставок для налогоплательщиков, осуществляющих определенные виды деятельности
✉️конкретные ставки:
- 1 % – для объекта «Доходы»
- 5 % – для объекта «Доходы — расходы».

Пониженные ставки можно применять, если основной ОКВЭД относится к одному из следующих:

✉️обрабатывающие производства (раздел С (за исключением классов 11 (кроме группы 11.07), 12 и 19 ОКВЭД),
✉️торговля розничная по почте или по сети Интернет (раздел G группа 47.91 ОКВЭД (за исключением подгрупп 47.91.3, 47.91.4),
✉️деятельность в области информации и связи (раздел J (классы 61-63) ОКВЭД),
✉️деятельность по операциям с недвижимым имуществом (раздел L (класс 68) ОКВЭД),
✉️деятельность профессиональная, научная и техническая (раздел М (классы 69-75) ОКВЭД).

Ознакомиться с текстом закона можно на официальном сайте.

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

Будет ли «Налоговая весна» в этом году? Всё чаще мы получаем этот вопрос ✉️

Отвечаем: конечно будет! Мы не оставим вас один на один со всеми налоговыми изменениями.

Сейчас команда активно работает над конференцией — формируем программу, собираем темы и готовим много интересного.

Если вы хотите стать партнером «Налоговой весны» или видите своё участие в другом формате — будем рады обсудить.

Направляйте предложения:
📩 marketing@ksip.ru
💬 @kip_law в Telegram

Скоро расскажем больше ✉️

Вакансия: Налоговый юрист

Коллеги, налоговая практика «Каминский, Иванов и партнеры» растет и мы ищем налогового юриста в Москве ✉️

Узнать больше о вакансии можно по ссылке ✉️

У нас классная и дружная атмосфера, а еще конкурентная зарплата, повышение квалификации и обучение за счет компании, современный офис в Сити и, конечно, сильная команда по версии рейтингов: «ПРАВО–300», «Российская газета», Коммерсантъ, Forbes ✉️

✉️ Поделитесь вакансией с друзьями-юристами. Может быть, работа нужна не вам, а вашим друзьям и знакомым.

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ