✉️✉️ СТАРТ ПРОДАЖ

Красноярск! В город пришла настоящая весна, а значит мы готовы пригласить вас на ежегодную конференцию «Налоговая весна»: налоговая реформа 2.0

12 лет подряд мы объединяем собственников бизнеса, финансовых директоров, бухгалтеров, юристов и представителей ФНС, обсуждаем актуальные проблемы, разбираем кейсы, изменения, а ГЛАВНОЕ – даём конкретные инструменты для бизнеса, которые работают ✉️

Добавляйте событие в свой календарь:
✉️Красноярск | 22 мая

Грамотный бизнесмен знает, что иногда заработать = сэкономить, поэтому предлагаем билеты по самой выгодной ранней цене ✉️

✉️ 6 900 руб. до 15 апреля
Количество билетов ограничено

В этом году мы добавили тариф «Корпоративное участие» — чем больше билетов — тем больше скидка ✉️

✉️ Зарегистрироваться

Хотите ориентироваться в быстроменяющемся законодательстве и знать, как грамотно перестроить бизнес и процессы? Обязательно обсудим это на Налоговой весне ✉️

Будем рады встрече и вашим вопросам!

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

✉️✉️ IT и самозанятость. Снизили налоговые претензии более чем на 8 млн руб.

К нам обратился клиент, который на постоянной основе сотрудничал с самозанятыми физическими лицами. По результатам мониторинга налоговый орган вызвал компанию на комиссию, чтобы побудить ее уточнить налоговые обязательства по НДФЛ и страховым взносам за 2024 год и 1–2 кварталы 2025 года.

Инспекция посчитала, что фактически компания подменила трудовые отношения сотрудничеством с самозанятыми. По версии налогового органа, 13 привлеченных физлиц должны были рассматриваться как сотрудники, а значит клиенту могли доначислить зарплатные налоги.

Общий риск доначислений по НДФЛ и страховым взносам составил 8 367 090 рублей.
Клиент обратился к нам, чтобы избежать доначисления налогов и снизить риски, связанные с сотрудничеством с самозанятыми.

Что сделала наша команда?

✉️

Провели детальный анализ фактических отношений компании с самозанятыми.

✉️

Изучили первичную документацию и порядок выплаты доходов физическим лицам.

✉️

Сопоставили ситуацию клиента с ключевыми триггерами из судебной практики по переквалификации отношений в трудовые.

✉️

Определили эпизоды, где риск признания отношений трудовыми действительно существует, и те, по которым позицию клиента можно успешно защищать.

✉️

Подготовили правовое обоснование для налоговой инспекции по спорным эпизодам.

✉️

Разработали рекомендации по корректировке работы с самозанятыми, чтобы вывести клиента из зоны налоговых рисков.

По итогам проведенного анализа клиент уточнил налоговые обязательства только по тем эпизодам, где риск переквалификации был обоснован. Общая сумма уплаченных налогов и взносов составила 231 222 рубля.

✉️ В остальной части налоговой инспекции было представлено обоснование правомерности сотрудничества с самозанятыми. В результате общие претензии инспекции по зарплатным налогам за 2024–2025 годы были сняты, а потенциальные доначисления более чем на 8 млн рублей удалось предотвратить.

✉️Этот кейс показывает, что претензии налоговых органов по работе с самозанятыми не всегда обоснованы. Их важно тщательно проверять и выстраивать защиту еще на этапе предпроверочного анализа — это позволяет существенно снизить риски и избежать значительных доначислений.

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

Налоговые проверки пивоваренной отрасли: анализ судебной практики и зоны рисков

Пивовары регулярно становятся объектом камеральных и выездных налоговых проверок, в ходе которых налоговые органы уделяют особое внимание акцизам, налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль организаций.

✉️ Предлагаем разобрать актуальную судебную практику по налоговым спорам в этой отрасли и проанализировать типичные налоговые проверки, ключевые зоны риска и основания для претензий со стороны ФНС.

✉️Акцизы

Налоговая давит через «физику процесса»:
сырье → мощность → выпуск → отгрузка → деньги
Если эта цепочка не соотносится — ждите доначислений.

✉️ НДС и налог на прибыль

Основной риск — нереальные контрагенты. Проверяют:
— кто реально выполнял работы,
— есть ли люди, техника, склад,
— была ли деловая цель.

✉️ Капитальные вложения и амортизация

Ошибки в классификации основных средств, неправильное определение сроков полезного использования и завышение амортизационных отчислений являются типичными основаниями для доначислений.

✉️Маркетинг, логистика, внутригрупповые услуги

При отсутствии достаточного экономического обоснования или документального подтверждения такие затраты признаются необоснованными.
Проанализируем арбитражную практику ✉️

✉️ Дело № А55-14176/2020 — ООО «Завод Трехсосенский» vs налоговый орган.

Суть: спор связан с выводами ФНС о формальном документообороте при реализации пива через ряд организаций.

Анализ судебных актов показал, что в «цепочечных» моделях продаж суды крайне чувствительны к подконтрольности звеньев, реальности функций дистрибьютора/оптовика, полноте доказательной картины по товарам/деньгам/персоналу/складам.

✉️ Дело № А57-30199/2022 (и связанное дело №А57-30201/2022) — ООО «Пивзавод-Марксовский» vs налоговый орган.

Суть: ФНС доначисляла акцизы на пиво из-за версии о занижении базы/ «неучтённых объёмах», в том числе с опорой на фотокопии ТТН, материалы проверок и т. п.; суды подробно обсуждали допустимость/достаточность таких доказательств и связку с данными учёта/реализации.

Суды не поддержали налоговый орган, поскольку установили, что объем реализованного налогоплательщиком в проверяемый период пива соответствовал данным, содержащимся в декларации налогоплательщика. Суды отметили, что налоговым органом не доказан факт поступления налогоплательщику выручки от реализации сокрытого пива.

✉️Верховный суд РФ в Определение ВС РФ от 19.03.2025 № 306-ЭС24-22025 об отказе в передаче жалобы налогового органа зафиксировал, что выводы о «схеме сокрытия объёмов» должны подтверждаться согласованной совокупностью доказательств, а не набором разрозненных признаков.

Успешные стратегии защиты ✉️

✉️ Разрушение «модели» инспекции: предположения ≠ доказательства

В делах о «скрытом» производстве/реализации суды требуют фактических подтверждений: товарных следов, денег, доказанного использования мощностей, объективной увязки сырья/выпуска/отгрузки.

Если инспекция опирается на косвенные конструкции, не установив ключевые факты (например, отсутствие подтвержденной выручки от «сокрытого» объема), суд может отменить доначисления.

✉️ Перенос фокуса на стандарт доказывания и полноту проверки

Налоговый орган обязан не просто заявить о нарушении, но и подтвердить его доказательствами, а выводы должны следовать из материалов проверки, а не из вероятностных допущений. В спорах это особенно заметно по акцизам, где соблазн «посчитать по мощности» велик, но суды требуют фактической связи расчета с реальными операциями.

Споры по необоснованной налоговой выгоде в части налоговых вычетов по НДС и расходов по налогу на прибыль выигрывают те, кто показывает не только счета-фактуры (упд)/акты, но и «жизнь операции»: переписку, ТТН/CMR, складские отчеты, маршрутные листы, фото/видео приемки, отчеты подрядчиков, KPI, маркетинговые отчеты, платежные цепочки, пояснения сотрудников.

При системном подходе и заблаговременной работе с рисками налогоплательщики имеют реальные шансы на защиту своих прав даже в условиях жесткого налогового контроля.

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

Неочевидные триггеры налоговых проверок: медиаресурсы компании и СМИ

Многие думают, что поводом для налоговой проверки становятся только декларации, ошибки в отчетности или подозрительные операции по счетам. Но на практике триггеры могут быть куда более неожиданными.

Иногда сигналом для проверки становится обычный корпоративный контент.

Фото с корпоратива, истории из офиса, интервью сотрудников в СМИ, публикации на сайте компании. Всё это — открытые источники, которые налоговая тоже анализирует.

Например, налоговая может обратить внимание на такие ситуации ✉️

✉️ На фото и видео сотрудников больше, чем в отчетности

Компания публикует ролик из офиса: команда маркетинга, дизайнеры, менеджеры, ассистенты. В подписи — должности, теги сотрудников, благодарности команде.

Но по данным отчетности в компании числится, например, 5 человек. Возникает логичный вопрос:

кто все эти люди и на каком основании они работают?

✉️ Сотрудники публично указывают компанию как место работы

Частая ситуация — сотрудники пишут в соцсетях или на профессиональных платформах:
«маркетолог …», «менеджер проектов …», «юрист компании …».

Если этих людей нет в отчетности — у налоговой появляются вопросы о неоформленных сотрудниках или подмене трудовых отношений.

✉️ Публикации с указанием должностей и подразделений

На сайте компании можно увидеть:

✉️«руководитель отдела продаж»,
✉️«HR-директор»,
✉️«команда разработки»,
✉️«отдел маркетинга».

Но при этом официально в штате всё ещё 5 человек. Такое расхождение может стать поводом для проверки.

✉️ Активный рекрутинг при минимальном штате

Компания регулярно публикует вакансии:

— ищет менеджеров,
— нанимает маркетологов,
— расширяет отдел продаж.

Но в отчетности годами не меняется количество сотрудников. Это тоже может вызвать интерес у налоговой.

✉️ Репортажи с мероприятий и выступлений

Фото с конференций, бизнес-встреч, отраслевых мероприятий часто сопровождаются подписями вроде:

✉️«наша команда юристов»,
✉️«эксперты компании»,
✉️«аналитический отдел».

Если по документам таких подразделений нет — это может стать сигналом для налоговой.

Сегодня ФНС всё чаще анализирует открытые источники информации. И иногда ответ на вопрос «почему пришла проверка?» находится не в бухгалтерии, а в маркетинге.

Хотите быть в курсе трендов налоговых проверок и знать, с какими проблемами может столкнуться бизнес в современных реалиях? Посетите нашу ежегодную конференцию «Налоговая весна» ✉️

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

Налоговая весна – это возможность ✉️

✉️ 12 лет
✉️ 75 экспертов
✉️ 1200 гостей

И каждая конференция — особенная. Делимся эмоциями гостей Налоговой весны 2025 ✉️

Налоговая весна – это, прежде всего, комьюнити юристов, интересных людей, практиков, с которыми можно обменяться полезной информацией, подчерпнуть что-то новое для себя. Приезжаю уже третий год и каждый год кажется: «Что ещё нового может быть?», но каждый год что-то да узнаю.

✉️ Александр Казаков – управляющий партнер адвокатского бюро Bono lex (г. Иркутск)

Больше отзывов по ссылке

Встречаемся 22 мая в Красноярске!

✉️ Купить билет

✉️ Узнать больше о конференции

Массовые «письма счастья» по дроблению от налоговой. Регионы, обратите внимание!

До недавнего времени практика налогового контроля в Красноярском крае практически не затрагивала вопрос дробления бизнеса. Однако ситуация изменилась.

Наши клиенты начали массово получать уведомления от налоговых органов о выявленных рисках дробления бизнеса. При этом в таких уведомлениях:

✉️не указываются конкретные основания или факты нарушений
✉️отсутствует детальная аргументация
✉️предлагается подать налоговую отчетность по ОСНО начиная с 01.01.2026

✉️ Это говорит о том, что контроль за дроблением бизнеса существенно усилился. И скорее всего этот тренд затронет и другие регионы.

Что делать? Успокоиться и действовать последовательно.

✉️ Для начала вы можете пройти наш бесплатный тест на дробление бизнеса и узнать, есть ли в вашем бизнеса тригеры для налоговой.

Если тест выявил признаки дробления, рекомендуем обратиться к нашей команде, чтобы:

✉️ провести аудит структуры бизнеса
✉️ оценить риски дробления
✉️ заранее подготовить правовую позицию

Если вы уже получили подобное уведомление — не игнорируйте его. Лучше разобраться в ситуации до того, как она перерастет в проверку.

Про тренды налоговых проверок и проблемы, с которыми может столкнуться бизнес в современных реалиях, мы традиционно поговорим на нашей ежегодной конференции «Налоговая весна» с представителями ФНС✉️

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

Скрытое владение бизнесом

Не сериалы про офшоры, а легальная реальность в виде опциона на приобретение доли.

Рассказываем, как работает опцион и почему основателю стоит его использовать, даже если сейчас доля оформлена на партнера ✉️

Суть конструкции:

Опцион — нотариально удостоверенная безотзывная оферта. Простыми словами — это договор, который дает право Основателю бизнеса заключить основной договор купли-продажи доли на заранее оговоренных условиях. Сторона, которая дает это право (владелец доли в Обществе — Партнер), обязуется продать долю по фиксированной цене или на определенных условиях, если Основатель решит воспользоваться этим правом.

Механизм действия в 4 шага:

✉️ Фиксация
Партнер выдает нотариальный опцион. В ЕГРЮЛ он не вносится, но партнер уже не может продать долю другому.

✉️ Активация
Основатель может в любой момент (или при наступлении определенного события) обратиться к нотариусу для реализации опциона. Согласие партнера на этом этапе уже не требуется.

✉️ Акцепт
Нотариус оформляет акцепт оферты и отправляет данные в ФНС.

✉️ Регистрация
Через 5 рабочих дней в ЕГРЮЛ появляется запись о новом владельце — основателе.


✉️ Почему это удобно

✉️ Безотзывность
Партнер не сможет отозвать опцион.

✉️ Гибкие сроки
Опцион можно настроить на любой период — от года и дольше.

✉️ Бесплатно
По общим правилам, опцион предоставляется за плату, однако можно установить, что встречное предоставление (оплата) отсутствует.

✉️ Отложенные условия
Можно привязать реализацию к конкретным событиям.

✉️ Реализовывать этот инструмент нужно с юристами. Почему?

✉️ Подстраховка от обхода опциона. Так как данные об опционе не вносятся в ЕГРЮЛ, третьи лица не знают о его наличии. Возможны недобросовестные действия партнера, от которых необходимо защититься качественными юридическими инструментами.

✉️ Подстраховка, если всё пойдет не по плану. Бывают случаи, когда партнер умирает, у него появляются долги от смежных бизнесов или он начинает разводиться. Юрист поможет сделать так, чтобы опцион сработал и в этих условиях.

✉️ Соблюдение корпоративных процедур. Реализация опциона – это купля-продажа доли, а значит, для этой операции необходимо соблюсти все корпоративные процедуры, предусмотренные законом и уставом компании.


Опцион — идеальный инструмент для выстраивания доверительных отношений с партнером и сохранения гарантий. Однако, не рекомендуем реализовывать его самостоятельно. Без юридической поддержки он может стать просто дорогой «бумажкой» без реальной силы.

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

Новые тренды камеральных проверок и вызовов на комиссию в ФНС

Делимся ✉️ основными причинами, которые могут стать основанием для вызова на комиссию, и рассказываем, как снизить риски!

Мы довольно часто упоминаем эти 🚩🚩🚩, и это точно вызовет вопросы у налоговой. Не откладывайте решение, пока не стало поздно ✉️

✉️ Зарплата ниже МРОТ

Чтобы не попасть на комиссию, проверьте размер зарплаты до сдачи РСВ.

✉️ Зарплата ниже среднеотраслевой по региону

Может вызвать вопросы, если отклонение от средней зарплаты составляет более 35%.

✉️ Самозанятые и другие подрядчики

Вопросы появляются к тем, кто продолжительное время сотрудничает с одними и теми же плательщиками НПД и систематически оплачивает их работы или услуги в сопоставимом с зарплатой размере.

Как снизить риски?

✉️ Регулярно сверять размеры зарплаты с МРОТ и среднеотраслевыми значениями.

✉️ Проверить свой бизнес на риски работы с самозанятыми с помощью нашего теста.

✉️ Или подключить «Налоговую поддержку 365» от нашей команды.

Личный налоговый консультант снимет острые вопросы, разгрузит бухгалтерию и будет представлять ваши интересы в налоговых органах, если потребуется.

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

Общепит может быть освобожден от НДС — делимся хорошими новостями ✉️

Вчера во втором и третьем чтении Государственная Дума приняла законопроект о внесении изменений в Налоговый кодекс.

✉️Приводим вам его самые «горячие» положения:

✉️ Предприятия общепита освобождаются от НДС с 1 апреля 2026года по 31 декабря 2026 года, если:

✉️доходы за 2025 год не превысили 60 млн р. и компания применяла УСН/патент,
✉️в 2025 году 70% всех доходов были от общепита.

✉️ ИП, применявшие в 2025 году патент, могут до 1 июня 2026 года подать уведомление о применении УСН с 1 января 2026 года. Такие ИП также могут сменить объект налогообложения на 2026 год до 1 июня 2026 года.

✉️Переходные положения по НДС для УСН:

Если аванс был получен, когда налогоплательщик не являлся плательщиком НДС, а отгрузка совершена в момент, когда НДС появился, то по общему правилу НДС с данной реализации должен быть исчислен.

Новый законопроект предусматривает возможность уменьшить размер дохода в налоговом периоде, когда была осуществлена отгрузка, на размер НДС (если НДС был выделен из аванса, а не начислен сверху).

Это правило действует и в случаях, когда аванс бы получен до 01.01.2025 года, а отгрузка была совершена после 01.01.2025 года.

Теперь законопроект будет направлен в Совет Федерации. А мы продолжаем следить за новостями, чтобы делиться самой актуальной информацией!

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

✉️✉️ Актуальные вопросы камерального налогового контроля в 2026 году

Камеральная проверка — не формальность, а полноценный инструмент, которым ФНС активно пользуется.

Что именно проверяют, какие триггеры срабатывают и в какой момент камералка превращается в выездную проверку — обсудим 22 апреля на вебинаре с руководителем налоговой практики — Натальей Ахмеровой.

Участие бесплатное, но требуется регистрация

Подробно разберём следующие темы:

✉️как изменился камеральный контроль в 2026 и что теперь проверяют автоматически?
✉️тренды камеральных проверок: самозанятые, зарплатам ниже МРОТ, риски по НДФЛ, дробление?
✉️когда камералка перерастает в выездную проверку?
✉️как снизить риски уже сейчас?

✉️ 22 апреля | 12:00 мск

Зарегистрироваться

Разбираемся в вопросе, пока он не стал острым с милионными доначислениями.

Подключайтесь к вебинару, чтобы узнать, как снизить риски и сохранить деньги бизнеса.

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

✉️✉️ Налоговая весна 2026: налоговая реформа 2.0

Уже 12 лет мы традиционно собираемся на большой конференции в Красноярске, чтобы обсудить актуальные вопросы и понять, как эффективно развивать бизнес в условиях быстроменяющегося законодательства.

В этом году вас ждут новые спикеры, но неизменно одно — диалог с представителями ФНС ✉️

✉️ Приоткрыли завесу и уже опубликовали программу на сайте

В этом году у нас также появился тариф «Корпоративное участие»: чем больше билетов — тем больше скидка ✉️

С 5 мая повышение цен, успейте купить билет выгодно ✉️

Ждём тех, кто хочет получить эффективные инструменты для бизнеса и завести новые полезные знакомства. Присоединяйтесь ✉️