Верховный Суд выступил против ускоренного возбуждения уголовных дел по налогам

Верховный суд отменил решения трех инстанций и указал: уголовные дела по ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов организацией) могут возбуждаться только при соблюдении специального порядка, установленного Налоговым кодексом.

Это означает, что сначала должна пройти вся налоговая процедура:

• вынесение решения по проверке;
• его вступление в силу;
• предоставление налогоплательщику срока для добровольной уплаты недоимки.

✉️ На практике эти требования нередко игнорировались, а уголовное преследование начиналось еще до завершения налогового спора. Такой подход создавал для бизнеса дополнительное давление, хотя сумма доначислений могла измениться или вовсе быть отменена по итогам обжалования.

Решение Верховного Суда стало важным сигналом, что специальные нормы Налогового кодекса имеют приоритет, а преждевременное возбуждение уголовных дел недопустимо.

Однако рассчитывать, что практика изменится мгновенно, не стоит. Но теперь у бизнеса появился еще один весомый аргумент для защиты своих прав при налоговых спорах.

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

Какие налоговые схемы перестали работать в 2026 году? Почему даже добросовестный бизнес сегодня может попасть в поле зрения ФНС? И какие ошибки чаще всего приводят к проверкам, многомиллионным доначислениям и уголовным рискам?

В новом подкасте Владислав Каминский и Сергей Яшин разбирают реальные кейсы, судебную практику и изменения в налоговом контроле ✉️

✉️ Смотреть на YouTube
✉️ Смотреть в ВК Видео
✉️ Смотреть на Дзен

Выбирайте удобную площадку, будем рады вашим комментариям и вопросам ✉️

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

37 000 компаний могут оказаться в цепочке «бумажного НДС»

ФСБ, Генеральная прокуратура и Следственный комитет вскрыли одну из крупнейших площадок, через которую работали:
✉️ 4 800 фирм-однодневок
✉️ 37 000 покупателей

Теперь налоговая анализирует всю цепочку операций. И для получения претензии необязательно было напрямую покупать «бумажный НДС».

Достаточно, чтобы сомнительная компания появилась где-то в цепочке ваших поставщиков.

Например:
Вы приобрели реальный товар ✉️ Получили документы ✉️ Оплатили поставку ✉️ Приняли НДС к вычету, но поставщик вашего поставщика оказался технической компанией.

После этого налоговая может потребовать доказать:

✉️реальность операции;
✉️фактическую поставку товара;
✉️деловую цель сделки;
✉️осмотрительность при выборе контрагента;
✉️движение денег;
✉️наличие ресурсов у исполнителя.

И доказывать всё это придется именно вашему бизнесу.

✉️21 июля в 12:00 (мск) Владислав Каминский проведет бесплатный эфир для собственников бизнеса и директоров:

✉️ Массовые претензии ФНС по НДС в 2026 году: площадки ГСУ

На эфире разберем:

✉️ почему ФНС начала массово предъявлять претензии бизнесу;
✉️ какие компании сейчас находятся в зоне риска;
✉️ как налоговая определяет выгодоприобретателя;
✉️ что делать, если требование уже пришло;
✉️ какие документы и аргументы действительно помогают защитить компанию.

Эфир завершен

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

Налоговый туризм-2026: пошаговая инструкция, как не попасть на доначисления

Региональные инспекции сейчас очень внимательно проверяют «переезды» в льготные регионы, но это не значит, что экономия невозможна.

Делимся ✉️ конкретными шагами, которые помогут защитить ваш бизнес от доначислений ✉️

✉️ Составьте «Карту присутствия бизнеса» в новом регионе

ФНС смотрит на следующие аспекты:

— сотрудник с пропиской в регионе;
— действующий договор аренды офиса/склада с ежемесячными платежами;
—заключение договоров с местными поставщиками и покупателями;
— кассовый аппарат, зарегистрированный по новому адресу;
— предоставление отчетности с IP-адреса льготного региона.

Перечисленные обстоятельства должны быть документально подтверждены. Чем больше доказательств, что вы реально работаете в льготном регионе, а не просто там зарегистрированы — тем лучше.

✉️ Важно

Если вы переехали в 2025 году, применение льготной ставки возможно с 2028 года. До этого платите по старой ставке (Федеральный закон от 29.11.2024 № 422-ФЗ).

✉️ Соберите подтверждения своего физического присутствия в регионе

Нужно показать проверяющим, что вы реально живете в льготном регионе, а не просто фиктивно зарегистрированы там:

— объект недвижимости, в котором вы зарегистрированы, должен быть пригоден для проживания,
— заключены договоры и производятся расчеты с ресурсоснабжающими компаниями,
— ЭЦП получены на территории льготного региона,
— расчетные счета открыты в местных отделениях банков,
— снятие наличных производится в местных банкоматах,
— осуществляются личные траты на территории льготного региона: парикмахерские, спорт-залы, химчистка, больница и проч.

✉️ Обратитесь к налоговому юристу для оценки рисков

Помимо документального подтверждения вышеперечисленных обстоятельств на практике налоговая может запросить дополнительные доказательства. Исход зависит от нюансов, которые не очевидны без профессионального взгляда.

Наша команда имеет собственную методику по анализу рисков в данной категории. В ходе работы мы:

✉️оцениваем имеющиеся у вас документы и обстоятельства ведения деятельности,
✉️выявляем слабые места,
✉️подготавливаем конкретные рекомендации по устранению / снижению рисков.

В результате вы получаете дорожную карту с шагами по минимизации налоговых рисков именно для вашей компании.

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

Личный фонд: 5 подводных камней, о которых вам, скорее всего, не расскажут

Личный фонд сегодня — популярный инструмент структурирования бизнеса. Многие считают его универсальным решением. Но есть проблема.

О плюсах личного фонда говорят практически все. О его ограничениях и рисках — единицы.

А ведь именно они зачастую определяют, принесет фонд пользу или станет источником новых проблем.

✉️Фонд не спасет от банкротства

Если предприниматель уже находится в предбанкротном состоянии или в отношении него начата процедура банкротства, передача имущества в личный фонд с высокой вероятностью будет оспорена.

Последствия могут быть серьезными:

✉️сделки признают недействительными;
✉️имущество вернут в конкурсную массу;
✉️возрастут риски привлечения к субсидиарной ответственности.

Поэтому использовать фонд как способ «спасение» активов в последний момент — крайне рискованная стратегия.

✉️ От налоговой спрятаться не получится

Еще один распространенный миф — что личный фонд защитит имущество от претензий ФНС.

На практике налоговые органы прекрасно отслеживают движение активов. Если у бизнеса уже есть налоговый спор или высокая вероятность его возникновения, перевод имущества в фонд может стать дополнительным предметом проверки и оспаривания.

Иллюзия, что фонд автоматически защищает от налоговых претензий — одна из самых опасных.

✉️Наследники могут начать войну вместо управления бизнесом

Личный фонд действительно способен обеспечить преемственность бизнеса. Но только если он создан под конкретную семью, а не по типовому шаблону.

Если в документах не учтены:

✉️структура бизнеса,
✉️роли наследников,
✉️порядок принятия решений,
✉️механизмы разрешения конфликтов,

то вместо спокойной передачи бизнеса можно получить корпоративные конфликты, блокировку управления и судебные споры между наследниками.

✉️ Налоговая экономия есть далеко не всегда

Самый распространенный маркетинговый тезис — «личный фонд снижает налоги».

Это верно лишь в отдельных случаях.

Например:

✉️ если фонд применяет УСН и отсутствуют риски дробления бизнеса;

✉️ если фонд ведет пассивную деятельность на ОСН (получает дивиденды или доходы от аренды), где может применяться льготная ставка налога на прибыль.

Если же через фонд ведется операционный бизнес, налоговой экономии чаще всего не возникает. Иногда налоговая нагрузка становится даже выше.

✉️Возможны доначисления НДС

Если имущество в фонд передает индивидуальный предприниматель — плательщик НДС, который использовал эти активы в своей деятельности, существует риск доначисления налога.

Такую позицию Минфин изложил в письме от 05.09.2025 № 03-07-14/86956.

Даже если с ней можно спорить, этот риск необходимо учитывать заранее при структурировании.

✉️ Что важно понимать?

Личный фонд действительно может:
✉️помочь защитить активы;
✉️выстроить наследственную модель;
✉️обеспечить преемственность управления;
✉️в отдельных случаях оптимизировать налоги.

Но сам по себе факт создания фонда ничего не гарантирует.

Результат зависит от того, насколько тщательно проанализированы бизнес, активы, семейные отношения, налоговые риски и цели собственника.

Поэтому стоит насторожиться, если вам:

✉️продают личный фонд как универсальное решение;
✉️предлагают готовый комплект шаблонных документов;
✉️не проводят глубокий анализ вашей ситуации;
✉️не объясняют, какие задачи фонд решит именно в вашем случае;
✉️умалчивают о возможных налоговых, банкротных и корпоративных рисках.

Главное — не купить модное «коробочное решение», а правильно определить задачу и разработать структуру, адаптированную именно под вашу ситуацию.

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

ФНС заменяет 5 уведомлений по УСН одним универсальным бланком

В конце июля вступает в силу приказ ФНС России от 30.04.2026 № ЕД-1-3/285@, который меняет порядок оформления уведомлений по УСН.

✉️ Теперь вместо пяти отдельных форм будет использоваться единый универсальный бланк (КНД 1154004).

✉️Утрачивают силу привычные формы:

• переход на УСН;
• утрата права на применение УСН;
• отказ от применения УСН;
• изменение объекта налогообложения;
• прекращение деятельности на УСН.

Что изменилось?

Новый бланк состоит из титульного листа и 6 специализированных разделов. Налогоплательщику больше не нужно искать нужную форму — достаточно заполнить титульный лист и выбрать раздел, соответствующий ситуации.

Например:

✉️ Если вы меняете объект налогообложения с «Доходы» на «Доходы минус расходы», заполняются титульный лист и раздел 2.

✉️ Если прекращаете деятельность на УСН — титульный лист и раздел 4.

Также отдельные разделы предусмотрены для:

• перехода на УСН;
• перехода на иной налоговый режим;
• перехода на НПД;
• утраты права на применение УСН.

Зачем это сделали?

По мнению ФНС, единый бланк позволит:
✉️сократить количество технических ошибок;
✉️упростить подготовку документов;
✉️сделать взаимодействие с налоговой более удобным для организаций и ИП.

Само по себе изменение не меняет правила применения УСН, но делает документооборот проще и избавляет от необходимости использовать несколько разных форм в зависимости от ситуации.

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

✉️✉️ Снизили налоговые риски бизнеса более чем на 150 млн руб с помощью комплексного структурирования бизнеса

К нам обратились собственники группы компаний с признаками дробления бизнеса. Построение карты рисков показало: потенциальные доначисления при выездной налоговой проверке могли превысить 150 млн рублей.

Но налоговые риски были не единственной проблемой. Компания не имела эффективной модели управления, отношения между собственниками не были урегулированы, активы оставались незащищенными, а действующая структура не позволяла масштабировать бизнес. Дополнительно требовалось обеспечить безопасный выход одного из собственников из бизнеса.

Наша команда:

✉️ Провела комплексное структурирование бизнеса по авторской методике с анализом бизнес-процессов, осмотром площадок и интервьюированием ключевых сотрудников.
✉️Подготовила карту налоговых рисков и разработала новую архитектуру бизнеса с учетом налоговых, корпоративных, финансовых, наследственных и уголовно-правовых рисков.
✉️Построила финансовую модель новой структуры, подготовила дорожную карту ее внедрения и пакет документов для защиты компании при взаимодействии с налоговыми органами.
✉️ Предложила новую модель реализации через агентскую сеть, позволяющую масштабировать продажи без увеличения налоговой нагрузки.

✉️В результате была разработана безопасная структура бизнеса, учитывающая интересы каждого собственника и разграничивающая зоны ответственности.

✉️Существенно снижены риски дробления бизнеса, претензий по налогу на прибыль и вероятность привлечения к ответственности по ст. 199 УК РФ.

✉️Активы выделены в отдельный контур владения, что значительно повысило их защиту.

✉️Собственники получили механизм безопасного выхода одного из участников из бизнеса без нарушения работы группы компаний.

✉️Созданы условия для дальнейшего масштабирования бизнеса за счет новой модели управления и агентской сети.

✉️ Этот кейс подтверждает, что структурирование бизнеса — это не только снижение налоговых рисков. Комплексный подход позволяет одновременно защитить активы, урегулировать отношения между собственниками, выстроить эффективное управление и создать фундамент для дальнейшего роста компании.

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

Главный инструмент проверки контрагента в 2026, о котором многие до сих пор не знают

Перед подписанием договора большинство компаний действует по привычному чек-листу:

✉️ проверяют ЕГРЮЛ;
✉️ смотрят судебные дела;
✉️ ищут исполнительные производства;
✉️ проверяют банкротство, массовый адрес, финансовую отчетность.

Все это важно. Но это уже базовая проверка, которая давно стала стандартом.

Есть инструмент, который дает гораздо больше информации и значительно снижает риски при работе с новым контрагентом ✉️

✉️ Выписка из сервиса оценки юридических лиц ФНС

Получить ее может только сам контрагент через личный кабинет юридического лица:

«Сведения о ЮЛ» ✉️«Как меня видит налоговая» ✉️«Сервис оценки юридических лиц»

После обработки запроса формируется PDF-документ с электронной подписью налогового органа.

✉️ Если вы заключает договор, попросите контрагента самостоятельно запросить эту выписку и направить ее вам.

Почему это так важно?

Потому что открытые источники показывают лишь внешнюю картину. А эта выписка позволяет понять, нет ли у компании налоговых рисков, которые уже видит ФНС.

✉️ Если и в этом отчете все в порядке, законных способов получить более глубокую информацию о деятельности компании практически нет.

Поэтому сегодня оптимальная проверка выглядит так:

• ЕГРЮЛ и сведения о руководителе;
• судебные дела;
• исполнительные производства;
• банкротство;
• финансовые показатели;
• выписка из сервиса оценки юридических лиц ФНС.

Именно последний пункт сегодня становится одним из самых сильных аргументов в пользу того, что вы действительно проявили должную осмотрительность перед заключением сделки.

✉️ Уже запрашивали такую выписку у своих контрагентов?

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

Сегодня налоговая смотрит не только на документы, но и на всю модель бизнеса

В подкасте с Сергеем Яшиным разобрали топ-5 налоговых схем. И отдельно затронули IT-компании и резиденты «Сколково». То, что раньше считалось практически неприкасаемой территорией, сегодня уже не дает иммунитета от налогового контроля ✉️

✉️ Смотреть на YouTube
✉️ Смотреть в ВК Видео
✉️ Смотреть на Дзен

Выбирайте удобную площадку, будем рады вашим комментариям и вопросам ✉️

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

Почему сегодня бизнес переплачивает налоги?

Предприниматели уверены, что платить меньше налогов = искать схемы. Но именно из-за этого многие ежегодно теряют миллионы.

✉️ Сегодня есть законные налоговые возможности, которыми пользуются далеко не все компании.

✉️признака, что ваша компания, вероятно, переплачивает налоги:

• никогда не пересматривали систему налогообложения;
• структура бизнеса не менялась несколько лет;
• используете тот же режим, что и при открытии компании.

На вебинаре 4 августа разберем реальные законные инструменты, которые бизнес использует уже сейчас

ЭФИР ЗАВЕРШЕН

Спикер:
Ольга Рогкустова – налоговый инженер, руководитель практики структурирования бизнеса компании «Каминский, Иванов и партнёры»

— юрист с 14-летним опытом работы консалтинга и договорной работы
— дипломированный бизнес-аналитик
— с командой структурировала более 36 групп компаний

Будем рады обсудить важную тему и ответить на ваши вопросы ✉️

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

ФНС видит бизнес насквозь. Как?

Многие до сих пор думают, что налоговая узнает только то, что указано в декларации.

Спойлер: это давно не так.

ФНС превратилась в огромную аналитическую систему.

Особенно привлекает внимание:

• одинаковые IP;
• общий сайт;
• общие сотрудники;
• переводы между компаниями;
• единый бренд;
• отсутствие собственных ресурсов.

Именно эти признаки чаще всего становятся основанием для проверки структуры бизнеса.

Но это не означает, что бизнесу больше нельзя оптимизировать налоги. Просто делать это нужно иначе. На бесплатном вебинаре 4 августа разберем законные инструменты оптимизации налогов

ЭФИР ЗАВЕРШЕН

Спикер:
Ольга Рогкустова – налоговый инженер, руководитель практики структурирования бизнеса компании «Каминский, Иванов и партнёры»

— юрист с 14-летним опытом работы консалтинга и договорной работы
— дипломированный бизнес-аналитик
— с командой структурировала более 36 групп компаний

Встречаемся онлайн, 4 августа, участие бесплатное ✉️

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

5 возможностей, которыми пользуется бизнес

Пока все обсуждают проверки, многие компании совершенно законно снижают налоговую нагрузку.

Государство само предоставляет бизнесу множество налоговых инструментов ✉️

✉️ УСН с НДС может оказаться выгоднее общей системы.

✉️ Отраслевые льготы.

✉️ Льготы для IT, образования, медицины, общепита.

✉️ Правильное структурирование бизнеса.

✉️ Специальные режимы (например, Сколково).

Главная ошибка — пытаться применять эти инструменты без анализа своей компании.

✉️ То, что экономит миллионы одному бизнесу, другому может привести к доначислениям.

✉️ Именно поэтому на бесплатном вебинаре 4 августа будем разбирать реальные критерии выбора безопасной модели, а не универсальные советы.

ЭФИР ЗАВЕРШЕН

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

ЭФИР ЗАВЕРШЕН

✉️✉️ Большинство налоговых проблем бизнеса начинаются не с проверки ФНС, а с решения, которое когда-то показалось «верным»

Уже сегодня на бесплатном вебинаре разберем, какие инструменты структурирования действительно помогают снижать риски и какие схемы в 2026 году уже работают против бизнеса.

Только практика, реальные кейсы и решения, которые компании внедряют уже сейчас!

✉️ Если вы собственник, директор или главный бухгалтер — это точно стоит вашего времени.

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

Баллы маркетплейса: облагаемый доход или налог на воздух? Как разрушилась надежда на прецедент. Но есть нюанс

Ранее в различных СМИ активно публиковали новости о том, что бонусные баллы селлеров на маркетплейсах начали облагаться налогом. Разбираемся на примере конкретного дела ✉️

✉️ Дело А40-740/2026-154-2

Фабула спора:

Индивидуальный предприниматель осуществляет продажу товаров на Озон. В рамках программы лояльности Озон начисляет селлеру баллы, которые можно потратить исключительно внутри площадки: на продвижение товаров, на оплату комиссий, услуг логистики и проч.

✉️ По итогам камеральной проверки декларации по УСН Инспекция сочла, что начисленные баллы являются экономической выгодой предпринимателя, а значит, должны быть учтены в составе доходов на УСН на момент их начисления площадкой.

✉️ Предприниматель с таким подходом не согласился, указав, что доходы на УСН определяются кассовым методом.

Баллы, начисленные площадкой, нельзя конвертировать в деньги и вывести на счет, они не отражаются в закрывающих актах, а площадка выставляет стоимость своих услуг за минусом баллов.

В связи с этим обложение баллов налогом необоснованно.
Спор дошел до Арбитражного суда г. Москвы.

Однако 30 июля суд вынес Определение о прекращении производства по делу по ходатайству налогоплательщика и налогового органа.

✉️ Основанием для прекращения послужило восстановление нарушенных прав предпринимателя путем отмены оспариваемого решения налогового органа центральным аппаратом ФНС.
Инспекцией проведены необходимые мероприятия по уменьшению на ЕНС заявителя доначисленных сумм налога и штрафа.

✉️Почему это дело важно для бизнеса?

Несмотря на то, что дело прекращено, такой результат имеет значение для тысячи предпринимателей, работающих на маркетплейсах.

Фактически отмена оспариваемого решения налогового органа свидетельствует о том, что баллы маркетплейса не подлежат включению в налоговую базу по УСН, а значит не образуют налогооблагаемый доход.

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ

Налоговая проверка может начаться через 3 года. Но ошибку вы можете совершить уже сегодня

Опасные налоговые риски редко возникают в момент, когда ФНС уже пришла в компанию. Чаще они годами накапливаются внутри бизнеса — в структуре, договорах, движении денег и управленческих решениях.

А когда становятся очевидными, речь может идти уже не только о доначислениях, но и о кассовом разрыве, угрозе банкротства и личных активах собственника.

✉️ В шестом выпуске подкаста «(Не)правильные решения» Владислав Каминский, налоговый инженер и управляющий партнер «Каминский, Иванов и партнеры», и Борис Богоутдинов, управляющий партнер «2Б Диалог», обсудили, где на самом деле начинаются налоговые проблемы бизнеса.

Несколько важных тезисов из подкаста ✉️

✉️Формального комплекта документов уже недостаточно. ФНС сопоставляет договоры с движением денег и товаров, показаниями сотрудников, цифровыми следами и фактической организацией бизнеса.

✉️Несколько юридических лиц сами по себе еще не означают дробление. Ключевые вопросы: был ли искусственно разделен единый бизнес и возникла ли за счет этого налоговая экономия.

✉️Во время проверки директор, бухгалтер и юрист не должны действовать каждый по отдельности. Нужен один «дирижер», который сведет документы, объяснения и коммуникацию с налоговым органом в единую позицию.

✉️Налоговый риск становится финансовым, когда обязательства накапливаются несколько лет, а предъявляются практически одновременно. Тогда спор быстро превращается в кассовый разрыв, угрозу банкротства и риск для личных активов собственника.

Главная мысль выпуска:

защита бизнеса начинается не с ответа на требование ФНС, а с решений, которые собственник принимает задолго до проверки.

🎧 Слушайте выпуск на удобной платформе

🟨 Яндекс Музыка
🟪 Apple Podcasts
🚀 Telegram-плеер
🔵 Любая площадка

Telegram-канал «Налоговые инженеры»
Дзен | Наш сайт | МАХ