Если ИП совмещает упрощенку и патент, как в 2025 году выставлять счета-фактуры? Отвечаем на вопрос 👆

Больше ответов на вопросы про НДС на УСН читайте в Системе Главбух - https://clck.ru/3DLSfP.

#полезное #НДС #УСН | Система Главбух

❗️Схему с переездом упрощенца в регион с меньшей ставкой налога прикроют

Законодатели предусмотрели, что если организация или ИП переезжает в регион с меньшей ставкой налога на УСН, то последующие три года она или он платят налог по ставке прежнего места регистрации (п. 2 ст. 346.21 НК в ред. проекта)

Все планируемые изменения по упрощенке с 2025 года, смотрите в справочнике »

#полезное #УСН | Система Главбух

📲 Как рассчитать доходы для лимита по НДС на УСН при переходе с других налоговых режимов с 2025 года

Компании и предприниматели, которые с 2025 года переходят на УСН с других налоговых систем, должны сравнить доходы за 2024 год с лимитами доходов для НДС. Это нужно, чтобы знать, есть ли право на освобождение от НДС на УСН или выбрать ставку НДС для уплаты этого налога на УСН с 2025 года.

Как считать доход компаниям на ОСНО, смотрите на карточке 👆

Для других налоговых режимов:
— ИП на ОСН
— Плательщик ЕСХН

#полезное #УСН| Система Главбух

⚡️ Компании и ИП на упрощенке должны составить новый документ

Дополнительное соглашение к переходящим на 2025 год договорам нужно составить всем продавцам на УСН, которые становятся плательщиками НДС с 1 января 2025 года. В допсоглашении пропишите новую цену товара, правила перечисления авансов и условия передачи счетов-фактур.

Скачать образец в формате word »

#полезное #УСН| Система Главбух

📝 ФНС утвердила новую форму декларации по УСН для отчетности за 2024 год

Декларацию по налогу на УСН за 2024 год надо подавать по новой форме. ФНС утвердила ее, формат и порядок заполнения приказом от 02.10.2024 № ЕД-7-3/813@. Уточнили титульный лист, добавили раздел 4 для новых регионов, внесли техправки.

В титульный лист внесли несколько изменений:
— добавили поля для кода объекта налогообложения, который налогоплательщик применял в отчетном году: «1» – доходы или «2» – доходы минус расходы»;
— убрали поле «наименование организации – представителя налогоплательщика». Достаточно указать Ф. И. О. и подпись физлица, уполномоченного представителем;
— уточнили, что в поле «Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика» нужно указывать GUID, если доверенность на этого представителя оформлена в электронном виде.

В декларацию добавили новый раздел – 4, в Порядок заполнения – правила для него.

Новая форма декларации по УСН в формате word »

#полезное #усн| Система Главбух

⚡️ Отменили повышенные ставки на УСН

Компании и ИП с 2025 года платят налог по УСН по единым ставкам: 6 процентов при объекте «доходы» и 15 процентов при объекте «доходы минус расходы». Регионы по-прежнему вправе их снижать. Повышенные ставки налога, которые в 2024 году действуют при промежуточных лимитах доходов и средней численности персонала, отменили.

Источник: пункт 75 статьи 2 Закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ.

Другие изменения по УСН с 2025 года:
— Упрощенцы стали плательщикам НДС
— Увеличили лимиты по УСН
— Изменили учет взносов у ИП на УСН

#полезное #УСН| Система Главбух

✍️ Какие оформить документы при переходе на НДС при УСН с 2025

Документы, которые потребуются при переходе на НДС или получении освобождения от налога:

— допсоглашение к договору поставки об изменении цены в связи с уплатой НДС;
— уведомление покупателя о выборе ставки НДС при УСН;
— письмо от покупателя на УСН поставщику о выставлении счетов-фактур;
— письмо-запрос продавцу на УСН о ставке НДС или освобождении от налога;
— счета-фактуры на УСН;
— бухгалтерская справка об освобождении упрощенца от НДС;
— бухгалтерская справка упрощенца о выборе ставки НДС.

Скачать готовые образцы вы можете в Системе Главбух »

#полезное #НДС #УСН| Система Главбух

❗️ Право на УСН утрачивают с начала месяца

С 2025 года при несоблюдении лимитов или иных условий работы на УСН плательщик теряет право на спецрежим не с квартала, а с начала месяца, в котором допущено нарушение. Соответственно, переходить на общую систему тоже надо с начала месяца нарушения. Такую поправку внесли в пункт 4 статьи 346.13 НК. Таким образом, проверять, соблюдаются ли все условия применения УСН, придется чаще.

Раньше право на УСН утрачивалось с начала квартала, в котором допущено нарушение. Поэтому было достаточно контролировать соблюдение лимитов и других ограничений по итогам первого квартала, полугодия, девяти месяцев и года. Теперь это надо делать каждый месяц. При несвоевременном переходе на общую систему из-за утраты права на УСН придется платить пени. А если нарушение выявят при проверке, то будет и штраф.

Другие изменения по УСН:
— Прикрыли схему с переездом упрощенца в другой регион
— Налоговые каникулы для УСН и ПСН
— Новая форма декларации по УСН за 2024 год

#важное #УСН| Система Главбух

#вопрос_дня Как отменить уведомление о переходе на УСН со следующего года?

Ответ. Организация или предприниматель, которые уведомили инспекцию о переходе на УСН, могут изменить свое решение. В этом случае подайте уведомление об отказе от УСН. Сделать это нужно не позднее 15 января года, в котором планировалось применять спецрежим (п. 6 ст. 346.13 НК). Аналогичный вывод содержится в письме ФНС от 27.06.2007 № ХС-6-02/503@, которым направлено в работу письмо Минфина от 30.05.2007 № 03-11-02/154.

Уведомление подайте по форме № 26.2-3 (утв. приказом ФНС от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@). Его электронный формат утвержден приказом ФНС от 16.11.2012 № ММВ-7-6/878@.

Если несостоявшийся упрощенец не подаст уведомление об отказе от УСН, но продолжит применять прежний режим, то налоговики могут доначислить ему налог на УСН. Отстаивать право на отказ от спецрежима, скорее всего, придется в суде. Некоторые суды считают, что факт перехода на УСН подтверждается не только уведомлением, но и фактической уплатой налога на УСН. А раз налогоплательщик продолжал платить налог на прибыль и НДС, то этим он заявил о своем желании остаться на общем режиме (постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 18.02.2016 № Ф07-1839/2015, А 26 - 1774/2015).

Кто переходит на упрощенку в 2025?
👍 - мы переходим.
🔥 - мы уже на УСН.
⚡️ - не переходим.

#важное #УСН|Система Главбух

⚡️ Миграцию в «льготный» регион сделали невыгодной

Если компания или ИП меняют адрес регистрации на регион с меньшей ставкой налога на УСН, то последующие три года они должны платить налог по ставке прежнего региона. Переходить на более низкую ставку в году переезда нельзя. Поправка вступает в силу с 1 января 2025 года.

При переезде в течение года в регион с большей ставкой налога аналогичное правило не применяется. В этом случае платить налог по итогам года надо по ставке нового региона.

Основание: пункт 28 статьи 2 Закона от 29.10.2024 № 362-ФЗ.

Что меняется в работе бухгалтера с января 2025 года, читайте в Системе Главбух.

#важное #УСН|Система Главбух

Компания на упрощенке платит НДС по ставке 7%. Можно ли зачесть входящий НДС? Отвечаем. 👆

Подробнее о том, как работать с НДС на УСН с 2025 года - https://clck.ru/3FrzdS.

#важное #УСН #НДС|Система Главбух

✅ Инструкция по новым правилам работы с НДС

Разбираемся, что изменилось в НДС на упрощенке для бизнеса, и как это повлияло на работу бухгалтера. Пройдите короткий тест по новым правилам и скачайте бесплатно инструкции по работе с НДС на УСН.

Пройти тест »

#НДС #УСН

😉Николай прав

С 2025 года упрощенцы стали плательщиками НДС. Освобождение от этого налога получили компании и ИП с доходами за 2024 год менее 60 млн руб., а также вновь зарегистрированные упрощенцы (п. 1 ст. 145 НК). Из-за нового налога в облагаемых доходах по УСН потребуется отражать не всю поступившую на счет сумму.

Включайте в доходы по УСН выручку за минусом НДС, который выделили в счете-фактуре. В доходах не учитывают налоги, предъявленные покупателю (п. 1 ст. 248 НК, письмо Минфина от 21.04.2016 № 03-11-11 /22923).

#важное #УСН|Система Главбух

🔍 Минфин обновил контрольные соотношения по УСН

Для отчетности за периоды начиная с 2025 года ФНС разработала новые контрольные соотношения 14.1.1–14.1.10. По смыслу они такие же, как и прежние соотношения 14.1–14.10. При этом в них внесли уточнения не только в связи с разделом 4, но и в связи с отменой повышенных ставок налога на УСН, а также увеличением лимита доходов на упрощенке. Данные соотношения также приведены в письме ФНС от 28.12.2024 № СД-4-3/14759@.

Контрольные соотношения декларации на УСН есть двух типов. Первый тип инспекторы используют для приема деклараций и их проверки. Второй тип КС разработан для учета совокупной обязанности на ЕНС. Надежда Самкова ведущий эксперт-консультант по налогообложению подготовила для пользователей Системы Главбух статью, в которой собрала все контрольные соотношения декларации по УСН. Прочитать ее бесплатно можете по пробному доступу к Системе.

#важное #УСН|Система Главбух

✅ Решения по НДС на УСН, согласованные с ФНС. Индивидуальный подход для упрощенцев и их покупателей

C 2025 года компании и предприниматели на упрощенке обязаны платить НДС, если доходы составляют не менее 60 млн руб. Это усложнит работу бухгалтеров, так как не все ситуации четко прописаны в НК.

В новом сервисе Системы Главбух можно выбрать индивидуальное решение с учетом режима налогообложения, отраслевых особенностей, ставок НДС и конкретных практических ситуаций, с которыми сталкиваются бухгалтеры.

✅ Решение для каждого случая мы согласовали с ФНС.

Оформите гостевой доступ к Системе Главбух, чтобы попробовать сервис бесплатно.

Оформить доступ »

#изменения #НДС #УСН | Система Главбух

❗️ Кто работает на упрощенке? Коллеги, напоминаем, что у нас есть специализированный Телеграм канал для вас - https://t.me/+4Zq6fuAGcS9kYjMy.

Там мы делимся полезной информацией и новостями по УСН. Например, в канале вы найдете:
— Путеводитель по сверке на ЕНС после сдачи отчетности упрощенцев
— Мифы про НДС, из-за которых упрощенцы рискуют остаться без вычетов
— Рекомендации от экспертов по учету расходов на упрощенке

⚡️ Получите советы по оптимизации налогов, узнайте о последних изменениях в законодательстве и делитесь опытом с другими участниками.

Подписаться на канал по Упрощенке »

#УСН