Налоговый мониторинг: зачем это нужно?
Налоговый мониторинг – это такая форма налогового контроля, при которой ФНС получает онлайн-доступ к учетным данным компании. В итоге чтобы анализировать деятельность предприятий, налоговикам не нужно проводить стандартные камеральные и выездные проверки. Они наблюдают за процессами онлайн и обращают пристальное внимание только на те операции, которые выглядят подозрительными.
Стать участником налогового мониторинга может только крупный и средний бизнес, который соответствует условиям:
✔️ сумма уплаченных налогов за год — не менее 100 млн руб.;
✔️ годовой доход — не менее 1 млрд руб.;
✔️ активы — не менее 1 млрд руб.
Плюсы для компании:
➕ организация, которая вступила в налоговый мониторинг, показывает открытость к сотрудничеству с налоговыми органами и получает репутационное преимущество;
➕ когда налоговики находят нарушение, они не штрафуют, а присылают мотивированное мнение. Так компания может оперативно исправить ошибку без санкций;
➕ в рамках мониторинга компания и налоговая инспекция совместно проводят комплексный анализ рисков, что положительно сказывается на работе компании и помогает избежать проблем;
➕ вступление в налоговый мониторинг сокращает затраты компании на сопровождение мероприятий налогового контроля;
можно быстро возмещать из бюджета НДС и акцизы в заявительном порядке без банковских гарантий и поручительств;
➕ можно заранее узнать позицию налоговиков по планируемым сделкам, запросив у них мотивированное мнение. Это поможет в будущем избежать споров и заодно сэкономить на на услугах налоговых консультантов.
Минусы для компании:
➖ нужно настраивать доступ к системе налоговым инспекторам, а это может быть технически сложно;
➖ есть риск утечки информации при прямом доступе.
Есть три способа дать доступ налоговым инспекторам к учетной информации:
1️⃣ Прямой доступ к учетной системе. В реализации это проще всего, но могут быть сложности в настройке прав доступа для внешних пользователей. Кроме того, сотрудникам налоговой инспекции может быть сложно разобраться в чужом интерфейсе.
2️⃣ Аналитическая витрина данных. На витрину из учетной системы выгружается информация, необходимая налоговикам для проверки. Так сотрудникам налоговой инспекции будет проще разобраться, а компании не придется показывать всю внутреннюю кухню в своей учетной системе.
3️⃣ Взаимодействие через телекоммуникационные каналы связи, когда все нужные для проверки документы собирают вручную и отправляют налоговикам через оператора ЭДО. Это очень трудозатратный способ, к тому же временный — с 2024 года его не будет.
Прогнозы развития налогового мониторинга
Налоговый мониторинг — это новое, но уже не революционное нововведение. В 2021 к нему присоединилось максимальное число участников — 131 компания из 18 различных отраслей экономики. В 2022 году мониторинг будет проводиться уже в отношении 339 компаний, а к 2024 году по прогнозам ИФНС количество участников мониторинга возрастет до 7,8 тысяч.
Рост количества участников связан с двумя факторами. Во-первых, у представителей крупного бизнеса растет доверие к такой форме контроля. Во-вторых, с 2022 года снижены стоимостные критерии для перехода на налоговый мониторинг, что позволило вступать в него и среднему бизнесу.
На мой взгляд, налоговый мониторинг пока слишком сложен в реализации и администрировании. Потребуется большое количество усилий, денег и ресурсов для подключения, а окупится проект не быстро: срок окупаемости 3-4 года. Все зависит от интенсивности проверок в вашем бизнесе. Поэтому, принимая решение о переходе на налоговый мониторинг, оцените сколько сейчас людей занимаются в вашей компании взаимодействием с ИФНС. Если это 2 и более человек с полной загрузкой, то можно смело переходить. Если меньше, то есть еще время дождаться обязательного перехода.
#тренды
Налоговый мониторинг – это такая форма налогового контроля, при которой ФНС получает онлайн-доступ к учетным данным компании. В итоге чтобы анализировать деятельность предприятий, налоговикам не нужно проводить стандартные камеральные и выездные проверки. Они наблюдают за процессами онлайн и обращают пристальное внимание только на те операции, которые выглядят подозрительными.
Стать участником налогового мониторинга может только крупный и средний бизнес, который соответствует условиям:
✔️ сумма уплаченных налогов за год — не менее 100 млн руб.;
✔️ годовой доход — не менее 1 млрд руб.;
✔️ активы — не менее 1 млрд руб.
Плюсы для компании:
➕ организация, которая вступила в налоговый мониторинг, показывает открытость к сотрудничеству с налоговыми органами и получает репутационное преимущество;
➕ когда налоговики находят нарушение, они не штрафуют, а присылают мотивированное мнение. Так компания может оперативно исправить ошибку без санкций;
➕ в рамках мониторинга компания и налоговая инспекция совместно проводят комплексный анализ рисков, что положительно сказывается на работе компании и помогает избежать проблем;
➕ вступление в налоговый мониторинг сокращает затраты компании на сопровождение мероприятий налогового контроля;
можно быстро возмещать из бюджета НДС и акцизы в заявительном порядке без банковских гарантий и поручительств;
➕ можно заранее узнать позицию налоговиков по планируемым сделкам, запросив у них мотивированное мнение. Это поможет в будущем избежать споров и заодно сэкономить на на услугах налоговых консультантов.
Минусы для компании:
➖ нужно настраивать доступ к системе налоговым инспекторам, а это может быть технически сложно;
➖ есть риск утечки информации при прямом доступе.
Есть три способа дать доступ налоговым инспекторам к учетной информации:
1️⃣ Прямой доступ к учетной системе. В реализации это проще всего, но могут быть сложности в настройке прав доступа для внешних пользователей. Кроме того, сотрудникам налоговой инспекции может быть сложно разобраться в чужом интерфейсе.
2️⃣ Аналитическая витрина данных. На витрину из учетной системы выгружается информация, необходимая налоговикам для проверки. Так сотрудникам налоговой инспекции будет проще разобраться, а компании не придется показывать всю внутреннюю кухню в своей учетной системе.
3️⃣ Взаимодействие через телекоммуникационные каналы связи, когда все нужные для проверки документы собирают вручную и отправляют налоговикам через оператора ЭДО. Это очень трудозатратный способ, к тому же временный — с 2024 года его не будет.
Прогнозы развития налогового мониторинга
Налоговый мониторинг — это новое, но уже не революционное нововведение. В 2021 к нему присоединилось максимальное число участников — 131 компания из 18 различных отраслей экономики. В 2022 году мониторинг будет проводиться уже в отношении 339 компаний, а к 2024 году по прогнозам ИФНС количество участников мониторинга возрастет до 7,8 тысяч.
Рост количества участников связан с двумя факторами. Во-первых, у представителей крупного бизнеса растет доверие к такой форме контроля. Во-вторых, с 2022 года снижены стоимостные критерии для перехода на налоговый мониторинг, что позволило вступать в него и среднему бизнесу.
На мой взгляд, налоговый мониторинг пока слишком сложен в реализации и администрировании. Потребуется большое количество усилий, денег и ресурсов для подключения, а окупится проект не быстро: срок окупаемости 3-4 года. Все зависит от интенсивности проверок в вашем бизнесе. Поэтому, принимая решение о переходе на налоговый мониторинг, оцените сколько сейчас людей занимаются в вашей компании взаимодействием с ИФНС. Если это 2 и более человек с полной загрузкой, то можно смело переходить. Если меньше, то есть еще время дождаться обязательного перехода.
#тренды
В последний рабочий день уходящего года хочу просто поздравить с наступающим Новым годом и пожелать хорошего отдыха!
За неполные пять месяцев существования канал собрал больше двух тысяч подписчиков, и я надеюсь, что наш опыт оказался полезен вам. Спасибо за ваш интерес, лайки и комментарии! Еще много чем хочется поделиться, но это уже после праздников. А сейчас ароматных вам мандаринов, нарядных елок, вкусных салатов и отличного настроения!
А если на каникулах вам надоест телевизор и катание с горок, можно почитать уже опубликованные посты по этим хэштегам:
#прокачка — внутренняя кухня аутсорсинга, полезные советы, кейсы
#тренды — новые веяния и наш взгляд на них
#зарубеж — для тех, кто выходит за пределы отечественного рынка
#управленка — все про управленческий учет
#оптимизация — законно экономим на налогах
#изменения — новости законодательства.
За неполные пять месяцев существования канал собрал больше двух тысяч подписчиков, и я надеюсь, что наш опыт оказался полезен вам. Спасибо за ваш интерес, лайки и комментарии! Еще много чем хочется поделиться, но это уже после праздников. А сейчас ароматных вам мандаринов, нарядных елок, вкусных салатов и отличного настроения!
А если на каникулах вам надоест телевизор и катание с горок, можно почитать уже опубликованные посты по этим хэштегам:
#прокачка — внутренняя кухня аутсорсинга, полезные советы, кейсы
#тренды — новые веяния и наш взгляд на них
#зарубеж — для тех, кто выходит за пределы отечественного рынка
#управленка — все про управленческий учет
#оптимизация — законно экономим на налогах
#изменения — новости законодательства.
