❗️И напомним также:

Если налоговый агент (ИП, организация), который обязан рассчитать и удержать НДФЛ за физ.лица, не сделал этого, то физ.лицо самостоятельно подает декларацию 3-НДФЛ с расчетом налогов (такое бывает все чаще).

Потому что обязанность уплатить НДФЛ никуда не исчезает!

Если налоговый агент (ИП, организация) уведомил ФНС о невозможности удержания НДФЛ с физ.лица, который получил свой доход, то ФНС сама рассчитает налог физ.лицу и направит в его адрес уведомление.
А физ.лицо обязано уплатить НДСЛ, указанный в уведомлении, до 1 декабря 2026 года.

Расширение “периметра налогового контроля”
или Дамоклов меч над переводами физ.лиц

В Госдуму внесен законопроект № 1191451-8 об изменении 1 части Налогового кодекса РФ.

❗️Планируется, что банки будут передавать в ФНС через ЦБ РФ информацию о физических лицах, не являющихся ИП, если операции по их счетам обладают признаками предпринимательской деятельности. Либо если лицами получены доходы
от иных физических лиц (намек на скрытые зарплаты).

Если смотреть буквально в текст законопроекта, то и самозанятые могут попасть под дополнительные проверки. Т.к. они не являются ИП. А у ФНС появится дополнительный повод найти у одного и того же заказчика множество самозанятых для передачи в межведомственную комиссию. Одним ударом...в общем, понятно.

Передаваемые сведения не будут считаться разглашением налоговой тайны. Поэтому жаловаться будет бессмысленно.

❗️Также согласно законопроекту у ФНС появится право запрашивать “в аналитических целях” детализированные выписки по счетам таких физических лиц вне рамок проведения проверок.
То есть по сути - в любой момент, как настроение будет. Без особого повода и основания.

❗️Порядок исполнения, признаки “сомнительных” операций и периодичность обмена информацией будут определяться спец.соглашением ЦБ и ФНС.
Главное, чтобы вовремя довести до сведения сумели, а не в кулуарах, как обычно.

Значит, ожидаем расширения перечня оснований (который на сегодня является в НК исчерпывающим), когда ФНС сможет запросто увидеть все пасьянсы на счетах. А банки иметь дополнительный мотив отклонения операций и блокировок счетов.

Как следует из пояснительной записки к законопроекту:
переводы между физ.лицами находятся за "периметром" налогового контроля, исключены из налогообложения, и зачастую за переводами "маскируются" платежи по возмездным сделкам. В том числе по трудовым отношениям.

Этим законопроектом государство признает: проблема есть и оно готово к ее искоренению.
И смотрим шире - под эгидой обнаружения незаконной предпринимательской деятельности будут обнаруживать скрытые трудовые отношения. Сначала спросят с работника, затем - придут к работодателю.

Если закон примут, он вступит в силу через 9 месяцев после опубликования.
Начинается обратный отсчет.

Вот то самое Постановление Конституционного Суда РФ.

Почему выводы и позиция КС РФ так важны?

Потому что в силу Федерального конституционного закона № 1-ФКЗ "О Конституционном Суде Российской Федерации"
решения этого Суда обязательны:
- на всей территории России
- для всех ( включая все органы власти, органы местного самоуправления, любые компании и ИП, граждан и их объединения).

И обжалованию решения не подлежат. Как Суд решил, так и будет.

Даже нулевая деятельность не освобождает от требований ФНС

Часто слышим от предпринимателей (даже от клиентов): «Но у меня же ноль, почему снова требование?»

ФНС не заинтересована в таких оправданиях. Контролеры считают:
1. либо ты не нужен бизнесу, ибо бизнес должен зарабатывать (и платить налоги),
2. либо скрываешь доходы.

ФНС открыто говорит на форумах и в интервью, что будет активнее отслеживать компании с нулевой деятельностью, изымая их из реестра в принудительном порядке.
А перед этим будут инициироваться проверки и направляться требования о предоставлении информации и документов.

Игнорировать требования = признаваться, что "рыльце в пушку".

У компаний и правда могут быть перерывы (даже у нас бывают - в постинге).
Но они должны быть частью стратегии, включающей ответы на требования и снижение интереса ФНС.

⁉️ Вот почему до сих пор многие ИП уверены: раз бухгалтерский учет вести не обязаны, значит можно не хранить первичку и вообще не собирать доказательства по сделкам?

Опасный миф и заблуждение!

Да, бухучет для ИП не обязателен. Но обязанность иметь и хранить договоры, акты, УПД, счета-фактуры и другие подтверждающие документы минимум 5 лет остается. И ФНС смело "протягивает руки" к ним.

При этом помним: сегодня ФНС смотрит уже не на "красивую" первичку, а на реальность сделки: переписку, исполнение, реальное взаимодействие сторон, коммерческую осмотрительность.
Чтобы или удостовериться в правомерности поведения налплата, или с ветерком актировать нарушения и привлечь к ответственности .

Новая реальность налогового контроля: бич бизнеса в 2026 году

Большинство сложностей у бизнеса связано не с использованием "лютых" схем, а с непониманием изменений налогового контроля в надежде не платить "гребаному государству".

✅ Кейс ИП на рынке
За консультацией пришел индивидуальный предприниматель, решивший открыть новую торговую точку на рынке. Основной ассортимент - фрукты, овощи и сухофрукты. ИП хотел выяснить, как скрыть часть дохода и "правильно" закрыть смену кассы.

Логика ИП:
Закон №54-ФЗ я знаю, касса будет, но платить большие налоги не намерен. "Знающие" давно на этом рынке, кто и когда приезжает "проверять" заранее известно.

Но консультация потекла по иному руслу.

Потому что система контроля изменилась. А значит, жизнь по старым «понятиям» - та еще курага.

Вот ключевые моменты новых условий:
🔹 Принцип экстерриториальности: проверки осуществляются вне зависимости от места регистрации бизнеса. И особенно когда решили в прятки поиграть со своей "старой" ФНС.

🔹 Цифровизация процесса: искусственный интеллект берет на себя первичную и всю рутинную работу с налогоплательщиком. В том числе по отслеживанию кассовой дисциплины в режиме реального времени. А не когда инспектор горы бумаг свернет.

🔹 Борьба с коррупцией: сокращение личного общения, поручение проверок Центрам компетенций, антикоррупционные рейды все больше уменьшают вероятность патологических связок "инспектор - налогоплательщик".

Тем, кто быстрее поймет как минимум это, удастся избежать серьезных финансовых потерь и сохранить свое дело.
А ИП с рынка ушел с консультации погрустневшим просветленным. Но хотя бы в курагу не превратится. Как многие "знающие".

🔥 Друзья, хотим поделиться отличной новостью!

Теперь мы — официальные партнёры Альфа-банка. Это не просто громкий статус, а возможность для вас получить действительно выгодные банковские продукты через нас.

Что это значит на практике?
👉 Вы можете смело обращаться к нам за консультацией по дебетовым и кредитным картам, расчётным счетам, кредитам и другим услугам банка.
👉 Мы поможем разобраться в условиях, подобрать то, что подходит именно вам, и расскажем обо всех плюшках честно, по-человечески.

Никакой навязчивости — только экспертная помощь. У нас появилось ещё больше инструментов, чтобы ваш бизнес и личные финансы чувствовали себя уверенно.

Если давно думали что-то поменять или просто присматриваетесь к условиям — пишите в личные сообщения, с удовольствием подберём самое выгодное обслуживание 💙

#партнёрство #АльфаБанк #финансы #надёжныйпартнёр

Что вы получаете, обращаясь к нам за продуктами Альфа-банка:

💼 Расчётный счёт для ООО и ИП — бесплатно и за 1 день
Никаких скрытых платежей за открытие, всё быстро и просто.

🔄 Бесплатные переводы внутри Альфа-банка
Плюс выгодные условия на платежи партнёрам — экономия на каждом рубле.

📱 Удобный интернет-банк и мобильное приложение
Полное управление бизнесом прямо с телефона, где бы вы ни находились.

💳 Бесплатная бизнес-карта с кэшбэком
Живой кэшбэк на повседневные расходы компании — приятный бонус к каждому дню.

🛒 Эквайринг всего за 1%
Приём платежей по картам на выгодных условиях.

👥 Переводы зарплат без комиссии
Удобно и сотрудникам, и вам.

🔌 Интеграция с 1С, бухгалтерией и маркетплейсами
Всё синхронизируется автоматически, меньше рутины и ошибок.

🕒 Поддержка бизнеса 24/7 в чате
Вопросы решаются оперативно, без долгих звонков и ожидания.

🤝 Персональный менеджер
Человек, который знает ваш бизнес и помогает по всем продуктам.

⚖️ Консультации в рамках 115-ФЗ
Поможем разобраться, подскажем, как избежать блокировок и работать спокойно.

⁉️ Пробовали составить договор через ИИ, чтобы сэкономить на юристе?

Да ладно!
Мы тоже.

Взяли подробный промпт для агентского договора. Итог первой генерации — "три строчки" и отсутствие ключевых условий. Пробовали дополнить и объединить версии - ИИ понял, но не сделал. Потерял в пути еще кусок данных.

Попробовали проверить "входящий" договор... Проверка превратилась в день сурка: 6 итераций, а согласованные пункты "плывут", каждый раз изучаешь каждую строчку заново.

Вывод: как бы вы ни старались, нейросеть выдаст усредненный, формальный текст. Он не учтет нюансы вашей сделки и конкретику бизнеса. В лучшем случае с последней загруженной в него версией закона сверится. В худшем - накидает из форумов советов и "экспертиз".

К чему это ведет?
🔹 Споры с контрагентами.
Подписали, а потом выясняется интересное.
🔹 Налоговые риски.
Переквалификация сделки и штрафы = наработанная история у ФНС.
🔹 Недействительность сделки.
Суд признает сделку ничтожной, раз не согласованы важнейшие условия. На радость ФНС и недобросовестным контрагентам.
🔹 Репутационный крах.
Пока все строят бренды экспертов, вы подписываете "филькину грамоту".

Экономия "на спичках" стоит слишком дорого!
Поэтому ИИ доверяйте, но проверяйте у профи!

Кстати, поделитесь, что у вас получилось с договором от ИИ?

⁉️ Вот почему руководители компаний до сих пор думают, что они невидимки для военкоматов и проблема ведения воинского учета рассосется сама собой?

Миф и заблуждение!

Если в военкомате нет документов по компании, это не значит, что военком глуп, слеп и немощен. Он точно знает, кто под его юрисдикцией ходит!
Военкомы работают по четкому плану. Да, сегодня он больше про то, чтобы увеличить число вставших на учет.
А завтра?

Однако ирония в том, что компании по-прежнему начинают шевелиться тогда, когда получают приглашение открыть дверь военкому со штрафом в руке.
Хотя ведь гораздо проще и выгоднее предотвратить проблему.
Стрессов и без этого хватает!

Почему низкая средняя зарплата это не нарушение (но повод для вопросов)

Когда компания получает требование от ФНС о низкой зарплате, это часто вызывает панику (как и любое требование ФНС, согласитесь).
Это стандартная процедура проверки. Налоговая действительно мониторит фонд оплаты труда, но закон на вашей стороне.

❗️Давайте разберем ситуацию по полочкам, чтобы вы могли аргументированно ответить инспектору и защитить свой бизнес.

Закон один, а логика разная

По закону (ст. 133 ТК РФ) ваша обязанность = платить сотруднику за полную ставку не ниже федерального или регионального МРОТ (выбираем тот, что выше). Требования "платить как в среднем по, например, строительной отрасли или торговле" в законодательстве нет.

Однако, ФНС жива своим умом.
Средняя зарплата по компании это база для расчета НДФЛ и взносов, а также индикатор реального масштаба вашего бизнеса. Если вы показываете высокую выручку, низкую налоговую нагрузку и при этом платите персоналу копейки, у инспектора возникает логичный вопрос: "А кто тогда делает всю эту работу?"
Низкая средняя зарплата = это триггер риска, сигнал для автоматизированной системы ФНС, что здесь нужно присмотреться повнимательнее.

Когда риск становится высоким?
Внимание инспекции усиливается не просто из-за одной цифры, а из-за совокупности факторов:

- Штат на минималке.
Если 80–100% сотрудников сидят на окладе, равном МРОТ, при полной занятости, это самый заметный маркер риска.

- Высокая выручка при низком ФОТ.
Обороты растут, а расходы на людей остаются на "дне". Инспекция думает: "Наверняка платят в "конвертах".

- Несоответствие численности.
Крупные обороты при штате из 2–3 человек (а иногда и без таковых) выглядят подозрительно.

Если ваши показатели попали в зону риска, ФНС направляет требование о пояснениях или приглашает на зарплатную комиссию. Обычно просят штатное расписание, трудовые договоры, табели учета времени и объяснение причин низких выплат.

Как легально снизить затраты на труд и отбиться от претензий?

❗️Зарплата ниже среднеотраслевой сама по себе не запрещена. Главное иметь железобетонные аргументы и документы.

Вот список законных причин, которые работают:

- Неполная занятость и совместители. Если сотрудники работают на 0,5 или 0,25 ставки, средняя зарплата закономерно будет ниже рыночной. Покажите приказы и табели.

- Сезонность. В строительстве, услугах или торговле ФОТ может скакать в зависимости от сезона.

- Стартап. На этапе запуска бизнеса все ресурсы вкладываются в развитие, а не в оклады.

- Премиальная система оплаты. Небольшой фиксированный оклад + понятные KPI по результатам работы. "Средняя" цифра в отчете может выглядеть скромно.

- Региональные особенности. Сравнивать компанию из небольшого города со средней статистикой по мегаполису некорректно (как и сравнивать всю отрасль с узкопрофильным направлением).