Выплата дивидендов: налоги.
🔥 Платить надо не только НДФЛ, но и страховые взносы - новая идея от налоговой.

В нескольких регионах РФ фирмы стали получать требования от налоговой по поводу дивидендов.

📗В чем суть.

С 2020 года решения учредителей ООО должны быть обязательно заверены у нотариуса, если в Уставе ООО не прописано другого, альтернативного способа удостоверения решений.

Многие ещё тогда поменяли свои уставы, чтобы избавиться от регулярных встреч с нотариусом.
Но у некоторых ООО в уставах до сих пор не указан альтернативный способ.

❗️Налоговая решила так.
Выплата дивидендов утверждается решением учредителя.

И если в уставе не прописан альтернативный способ утверждения, то решение должно быть заверено у нотариуса.

Если при выплате дивидендов решение у нотариуса не было заверено, значит оно не действительно.

⚠️ Получается, что это вовсе не выплата дивидендов, а просто выплата физ.лицу и она облагается НДФЛ 13... 15% и страховыми взносами 30%.

Как вам идея? Надо же было так все повернуть.
Хорошо что пока только несколько регионов так отличились.

❓Что делать?

- Проверить свои уставы ООО: что там с утверждением решений. Внести изменения, если нужно.
- Проверить решения учредителя о выплатах дивидендов.

По общему правилу при выплате дивидендов, с них удерживают налог - НДФЛ по ставке 13..15 и тд % в зависимости от суммы.

➡️ Консультация: @profi_nalogi
➡️ Навигация по каналу
➡️ Я в МАХ, в ВК, в ДЗЕН

ПРО Налоги | Юлия Щетинина

Ура, я её победила! Кассу. 😊
🔥Закончила обучение на курсе по кассам.

Казалось бы, зачем? За плечами больше 25 лет опыта, и в кассовых вопросах я разбираюсь достаточно хорошо.
Но однажды я поняла один интересный момент: большой опыт - это ещё и ловушка.

Особенно если этот опыт начинался в 90-х и нулевых. За это время правила игры изменились до неузнаваемости. И опираться только на старые знания сегодня опасно, чревато серьёзными ошибками.

Поэтому периодически приходится снимать корону эксперта и идти учиться.

Не потому, что я чего-то не знаю. Наоборот, примерно 70-80% информации на таких курсах мне уже знакомо.

Но самое ценное - это детали и тонкости, которыми делятся практики. А учиться я предпочитаю именно у них.

Чем набивать собственные шишки, лучше узнать, где и на чём их уже набили другие. 🙂

В нашей профессии учиться приходится всю жизнь. И это правильно.
Поэтому мои клиенты получают не знания 20-летней давности, а решения, которые работают сегодня.

❗️Итак, хотите нюансы по кассам?

1️⃣ Кассу нужно применять почти всем. Особенно если вам платят физ. лица.
Как проверить нужна ли касса? Все виды исключений и освобождений по кассе указаны в ст. 2 закона 54-ФЗ. Нашли себя и свой вид деятельности там - ура!
Нет - покупаем кассу, пробиваем чеки.

2️⃣ В кассовом чеке есть понятие "аванс" и "предоплата" .
И в чем разница?
Предоплата - когда заранее известно за что оплатил клиент. Например, за диван синий, модель 117 (это надо указать в чеке).

Аванс - когда деньги клиент внес, но ещё неизвестно на что он их у вас потратит. Классический пример - подарочный сертификат.

3️⃣ Ситуация касается тех, кто платит НДС. Вы знали, что при отгрузке товара без оплаты (если рассрочка от вас, не от банка) - нужно пробить чек?
Да, денег нет, а чек есть.

В чеке указываем признак расчета "передача без оплаты с последующей оплатой в кредит". А потом, когда клиент заплатит- ещё чек, уже на полученные деньги.

Зачем? Это связано с расчётом НДС, ведь этот налог возникает у нас в момент отгрузки, и налоговой надо этот момент контролировать.

Как вам кассовые нюансы? Есть неожиданные?

➡️ Консультация: @profi_nalogi
➡️ Навигация по каналу
➡️ Я в МАХ, в ВК, в ДЗЕН

ПРО Налоги | Юлия Щетинина

👋 Вижу, что за последние сутки нас здесь стало больше.

Добро пожаловать! Очень рада, что вы подписались. Благодарю за доверие.

Честно говоря, когда вчера я увидела, как растёт число подписчиков, было одновременно и приятно, и немного волнительно.

Потому что за каждой цифрой стоит живой человек, который решил: "Посмотрю, что тут полезного".

Давайте знакомиться!

Если вы недавно подписались, напишите, пожалуйста, из какого вы города и чем занимаетесь.

Обо мне.
Я Юлия Щетинина, главный бухгалтер и юрист с опытом более 25 лет.
Два высших образования (финансовое и юридическое). Ежегодно прохожу доп.обучение.

За годы работы я поняла, что предпринимателям нелегко (да и некогда) разбираться в налогах, бухгалтерии и бесконечных изменениях в законах.

Они хотят спокойно заниматься своим бизнесом и не переживать:

➡️ не прилетит ли штраф,
➡️ все ли правильно с кассой,
➡️ не заблокируют ли счёт,
➡️ правильно ли оформлены сотрудники,
➡️ а все ли вообще в порядке в бизнесе?

Именно с такими вопросами я работаю каждый день.

✅ Консультирую по налогам, кадрам, 115-ФЗ и блокировкам счетов.
✅ Отвечаю на Требования ФНС.
✅ Веду бух. учет для ИП, ООО, НКО.

На самом деле большинство моих клиентов приходит не за бухгалтерией и налогами.
Они приходят за спокойствием и ясностью.

В этом канале я делюсь практикой, разбираю реальные ситуации, рассказываю о важных изменениях.
Простым и понятным языком без сложных слов и умных терминов.

⚡️ Помимо налогов и права, делюсь полезными финансовыми находками
из личного опыта:
🛑 депозиты для ИП (можно даже на ночь, представляете? это законно).
🛑 как самому оформить зарубежную карту,
🛑 как защитить своё имущество
🛑 бесплатное обучение от государства

Загляните в закреп - там много полезного!

🖊️Отзывы о моей работе здесь.

А теперь мне интересно узнать о вас.
Напишите пожалуйста в комментариях:

❓что сейчас больше всего вас раздражает или беспокоит в вопросах налогов, бухгалтерии, кадров и работе с банками?

Соберу самые частые вопросы и отвечу в постах.

Возможно, ваш вопрос поможет не только вам, но и другим предпринимателям в этом канале.

➡️ Консультация: @profi_nalogi
➡️ Навигация по каналу
➡️ Я в МАХ, в ВК, в ДЗЕН

ПРО Налоги | Юлия Щетинина

Дорогие мои подписчики!

🔥У меня есть бонус для новых клиентов:

1 вопрос (экспресс-консультация 15 минут) бесплатно.

Как это происходит:
1️⃣ Вы пишите свой вопрос, ситуацию (как есть, своими словами)
2️⃣ Я смотрю могу ли вам помочь по этой теме
3️⃣ Договариваемся о времени
4️⃣ Созваниваемся по телефону или видеосвязи.

Это полноценная консультация, просто короткая.
Поверьте, за это время можно успеть решить многое. Говорю я быстро, знаю много 😊

Если какой-то вопрос давно не дает вам покоя - напишите мне в личные сообщения @profi_nalogi
или в комментариях.

🖍️Отзывы о моей работе можно прочитать здесь

Как подставить всю семью под статью. Уголовную.

👉 Закрыть свое ИП и открыть ИП на жену/маму/брата... И продолжить тот же бизнес. Чтобы не платить НДС, снизить налоги и тд.

Знакомая же схема, да?
Ко мне снова обратились клиенты с этими устаревшими идеями. И аргументом "Все так делают".

Давайте честно, все так делали в нулевые. А сейчас ситуация изменилась. Сильно.

❗️Какие последствия:

По налогам:
- регистрация нового ИП будет признана фиктивной,
- все обороты по-старому и новому ИП сложат вместе,
- доначислят налоги с этого общего оборота + штраф 40% + пени.

Но это ещё не всё!

⚠️ Для таких случаев есть и уголовная ответственность.

Ст. 173.1 УК РФ - за регистрацию ИП (и ООО тоже) на подставных лиц - наказание от штрафа до 300 тыс. руб. до лишения свободы до 3х лет.

Подставные - это например, те, кто был введён в заблуждение на тему зачем им ИП, а также те, у кого при регистрации ИП отсутствовала цель ведения бизнеса.

Ст. 173.2 - наказывает за предоставление документов, удостоверяющих личность (паспорт и тд) для регистрации ООО или ИП - штрафом до 300 тыс. руб. или исправительными работами до 2х лет.

✅ То есть, по русски:
Ст. 173.1 - для того, кто все придумал и кто реально работает по документам этого ИП.

Ст. 173.2 - для тех, на кого ИП оформили, но реально деятельность ведёт кто-то другой.

Ну частая же история, да?
Причем сюда же подходят ситуации, когда начальник просит сотрудников оформить на себя ИП или ООО, и прогонять через них деньги.
Чтобы помочь, так сказать, родной фирме.

Уверены, что вам нужны эти проблемы?

🔴 Как налоговая докажет фиктивную регистрацию?
Тут схема давно отработана. ИИ в налоговой не бездельничает.

Если у нового и старого ИП:
- одна и та же деятельность
- те же сотрудники
- те же контрагенты
- тот же IP-адрес по работе с ККТ, банком, налоговой
- тот же бухгалтер
- те же телефоны, почта, адрес, сайт.
- некоторые умудряются еще ту же кассу использовать.
Тут уж всё очевидно.

📌 Вывод:
Схема ведения бизнеса через ИП другого человека сегодня несёт слишком высокие риски и для организатора, и для того, на кого оформлен бизнес.

Если у вас уже есть такая ситуация, не ждите проверки.

Во многих случаях риски можно существенно снизить, если вовремя перестроить работу и правильно оформить документы.

Разобрать вашу ситуацию и составить план действий можно на консультации. Напишите мне в личные сообщения.

➡️ Консультация: @profi_nalogi
➡️ Навигация по каналу
➡️ Я в МАХ, в ВК, в ДЗЕН

ПРО Налоги | Юлия Щетинина

ФНС видит вашу семью целиком. И это меняет правила игры.
Нам говорят, что нельзя переоформлять свое ИП на жену/сестру или других членов семьи - налоговая все это узнает.

⁉️ А как?

Все просто в наш цифровой век.
Все данные ЗАГС за последние 100 лет оцифрованы и переданы в налоговую, то есть, кто кому брат/сват и другие тонкости семейных отношений теперь налоговой известны целиком и полностью.

На одной из профильных конференций зам. руководителя ФНС показывал эту систему в работе.

❗️Несколько кликов - и перед инспектором вся семейная схема человека:
✅ родители
✅ супруги и бывшие супруги
✅ дети от всех браков
✅ все их имущество
✅ доходы всех

В общем, не спрятаться, не скрыться.

И чтобы узнать все про вашу семью, налоговый инспектор нажимает всего одну кнопку.

⚠️ Поэтому, если муж закрыл свое ИП и открыл ИП на жену или маму, это легко отследить.
Как и другие родственные связи - кто кому брат, сестра жены и тд.

И, я думаю понятно, что если у мужа и жены разные фамилии - для налоговой это ничего не меняет, реальную картину они видят.

В налоговом законодательстве есть понятие взаимозависимых лиц. Простыми словами - людей, которые могут влиять друг на друга при принятии решений.

Именно поэтому сделки между родственниками всегда вызывают повышенный интерес проверяющих.

Логика проста: если люди связаны семейными отношениями, значит существует риск, что условия сделки отличаются от рыночных.

🔥 Из практики.

Есть компания А. Директор - Иванов.
Есть компания Б. Директор - Петров.
На первый взгляд - абсолютно посторонние люди, не придерешься.

Но налоговая копнула глубже.

⚡️ Выяснилось:
У Иванова нет жены и детей, есть мать - Иванова.
У Петрова жены нет, но есть ребенок. И мать этого ребенка - та самая Иванова.

Формально - не родственники, а взаимозависимость есть.
И этого оказалось достаточно, чтобы у налоговой появились вопросы к сделке.

Поэтому перед тем как переписывать бизнес на родственников, стоит сначала оценить не налоговую выгоду, а налоговые риски.

➡️ Консультация: @profi_nalogi
➡️ Навигация по каналу
➡️ Я в МАХ, в ВК, в ДЗЕН

ПРО Налоги | Юлия Щетинина

Потеряли чек? Есть как минимум 2 способа его восстановить.

Как-то моя подруга отдыхала за границей и потеряла телефон.

При обращении в полицию её попросили подтвердить право собственности на телефон и предъявить чек о покупке.

Хм... Мы же всегда возим с собой чеки в отпуск, правда? 😊

Но варианты решения проблемы всё же есть.

📌 Способ №1.
Сервис ФНС «Мои чеки онлайн».
https://lkdr.nalog.ru/login⁠

В этом сервисе хранятся электронные чеки, если при покупке вы сообщали продавцу номер телефона или адрес электронной почты для получения чека.

Чаще всего такие чеки появляются после покупок в крупных сетевых магазинах, аптеках, магазинах электроники, супермаркетах, а также при использовании карт лояльности.

❗️ Важно:
там хранятся не все чеки, а только те, которые были привязаны к вашему номеру телефона или e-mail.
Чеки доступны за последние 5 лет.

📌 Способ №2.
Обратиться к продавцу.
Организации и ИП, применяющие онлайн-кассы, хранят всю информацию о пробитых чеках в специальном сервисе - называется ОФД.

Если вы помните дату покупки, сумму или другие детали, продавец может найти чек и выдать его повторно.

✅ Повторно выданный чек, даже распечатанный на принтере, имеет такую же юридическую силу, как и чек, полученный при покупке.
Главное, чтобы он содержал все обязательные реквизиты и QR-код.

Поэтому если потеряли чек - это ещё не значит, что он потерян навсегда.

➡️ Консультация: @profi_nalogi
➡️ Навигация по каналу
➡️ Я в МАХ, в ВК, в ДЗЕН

ПРО Налоги | Юлия Щетинина

Мысли вслух.

👉Сегодня из практики:

ИП на упрощенке. Все документы хранит в коробке из под обуви.

Если банк или налоговая пришлют запрос, ответить надо будет в течение нескольких дней.

Как думаете, быстро ИП сможет найти документы по запросу? И все ли найдет?

P.S. И сколько корвалола будет выпито?😊

➡️ Консультация: @profi_nalogi
➡️ Навигация по каналу
➡️ Я в МАХ, в ВК, в ДЗЕН

ПРО Налоги | Юлия Щетинина

Про налоги. Из практики.

🔴 Фирма выдаёт займ своему учредителю, без процентов, много и надолго.

И у них вопрос: а будет ли НДФЛ с материальной выгоды (35%)?

Хм... Вот честно, про мат. выгоду я бы здесь не думала.

👉 Из практики - высока вероятность, что налоговая:

Вариант 1. Если повезёт, сочтет займ дивидендами и начислит НДФЛ 13% + пени + штраф 40%.

Вариант 2. Если не повезет (например прибыли у фирмы нет), то сочтёт займ просто выплатой физ. лицу и тогда НДФЛ 13% + страховые взносы 30% + пени + штраф 40%.

❗ Вообще, платежи своему родному учредителю - всегда опасная тема.

➡️ Консультация: @profi_nalogi
➡️ Навигация по каналу
➡️ Я в МАХ, в ВК, в ДЗЕН

ПРО Налоги | Юлия Щетинина

❗️У вас льготная ставка по УСН? Следите за остатком на ЕНС.

Льготные ставки с разными условиями есть в некоторых регионах, например, в Санкт-Петербурге, Мордовии и др.

Для применения льготы по УСН может быть условие - нет долгов по ЕНС. Любых.

🔥 Даже долг в 1 руб. может стать причиной потери льготы, и тогда налог пересчитают по обычной ставке.

И не важно как долг появился и что он, например, по личным налогам.

👉Что делать:
- проверить условия для льготы по УСН в вашем регионе
- проверяйте чаще свой остаток на ЕНС.
- держите небольшой запас денег на ЕНС

➡️ Консультация: @profi_nalogi
➡️ Навигация по каналу
➡️ Я в МАХ, в ВК, в ДЗЕН

ПРО Налоги | Юлия Щетинина

Про налоги. Из практики.

Самозанятым нельзя работать по агентскому договору. Вы знали?

Например, риэлтор.
По сути, он - посредник. И зачастую именно агент.

И тогда риэлтор-самозанятый решил оформлять с клиентами договора на консультацию.

❗️Важно. В налоговой работают люди. И они знают, как именно работают риэлторы. Просто... из жизни.

Как думаете, они поверят, что риэлтор всех клиентов только консультировал? И не был посредником, как обычно риэлторы. Скорее нет.

👉 Последствия:
Если НПД (т.е. самозанятость) применять было нельзя, весь доход пересчитают по общей системе:

Для физ. лиц это НДФЛ 13%
Для ИП - это НДФЛ 13% и НДС 22%.

А у вас бывает желание выдать одно за другое в своих договорах?

➡️ Консультация: @profi_nalogi
➡️ Я в МАХ, в ВК, в ДЗЕН

ПРО Налоги | Юлия Щетинина

15 июля - срок уплаты НДФЛ за 2025 год.

Для тех, кто подавал декларацию за 2025 г. до 30 апреля.

👉 То есть, для тех, кто:
- продали имущество в прошлом году,
- получили доход, с которого начислен налог,
- ИП на общей системе налогообложения.

✅ Заплатить можно:
- с расчётного счета ИП (и банк будет рад видеть что вы платите в бюджет, вам будет плюсик в карму по 115-фз)
- картой в личном кабинете на сайте налог. ру.

➡️ Консультация: @profi_nalogi
➡️ Навигация по каналу
➡️ Я в МАХ, в ВК, в ДЗЕН

ОСАГО уже не тот. Неожиданный поворот после обычного ДТП.

История из жизни, сегодня не про налоги.

👉 Знакомая задела машину во дворе. Все сделали правильно - ГАИ, страховая и тд.

Казалось бы, вопрос закрыт.

Но на днях ей звонит пострадавший и требует денег. Говорит, что ремонт обошёлся в 2 раза больше, чем заплатила страховая. Грозит судом.

Хм... Не хватило на ремонт - разбирайтесь со страховой, есть же ОСАГО.
Так же всегда было?

❗ Позвонила знакомому юристу по страховкам (я-то больше про налоги).
Он сказал: да, сейчас появилась судебная практика, что разницу в стоимости ремонта присуждают оплачивать виновнику ДТП.

👉 Его совет: обратиться к автоюристу. Оценить не завышена ли стоимость ремонта и др. риски.

🤔 Неприятная новость.
И зачем тогда такой ОСАГО?

➡️Консультация: @profi_nalogi
➡️Навигация по каналу
➡️ Я в МАХ, в ВК, в ДЗЕН

Бизнес-карта ООО: одна ошибка - проблемы с двух сторон.

Снятие наличных и траты с бизнес-карты ООО без документов, либо не связанные с деятельностью компании - это проблемы сразу и от налоговой и от банка по 115-ФЗ.

❗От налоговой будут вопросы:

🔹 Что именно вы купили в «Красное и Белое», так необходимое для бизнеса?
🔹 Для чего ООО новый матрас?
🔹 Кому и зачем подарили сертификаты?
🔹 И как шуба участвовала в производственной деятельности?

📌 Если расходы не связаны с деятельностью ООО, их исключат из расходов по налогу на прибыль, и НДС к вычету не примут.

А платежи и снятие наличных могут признать выплатами физлицу - например, директору.
И тогда: НДФЛ, страховые взносы, пени и штрафы.

🔴 От банка:

По статистике попадания в красную зону ЗСК (Знай своего клиента) по 115-ФЗ первое место занимают обналичивания по бизнес-картам ООО - около 40% всех случаев.

Красная зона - самая опасная. Банк уже отнёс компанию к «плохишам». Дальше - блокировки и проблемы не только у самого ООО, но и у его контрагентов.

А контрагенты, как вы понимаете, от такого партнёра будут держаться подальше.

Бизнес-карта ООО - не личный кошелёк. Используем ее только для производственных нужд. И чем меньше - тем лучше.

👉 Если нашли у себя похожие траты - записывайтесь на консультацию: @profi_nalogi.
Займёмся ими, пока ими не занялись налоговая и банк.

➡️ Я в МАХ, в ВК, в ДЗЕН
ПРО Налоги | Юлия Щетинина