В мемах диалог с налоговой выглядит забавно, но в жизни пугающе

Все же утром видели по телеку в астрологическом прогнозе у Тельцов, что сегодня нужно сделать то, что откладывал в долгий ящик? Так вот, мне скоро 40, и я начал задумываться о том, чтобы написать пост про пенсию.

Если вы типичный нормис и не имеете никаких льгот, то ваша будущая пенсия — это фиксированный платеж (9 584,69) плюс количество баллов, умноженных на 156,76 рублей. «Бесплатная версия» пенсии — социальная, это если вы не заработали баллов (больше 30) и стажа (15 лет) или баллов или стажа. Это МРОТ по региону. Страховая пенсия — это когда у вас есть и стаж, и баллы.

Баллы — это пенсионные взносы, которые вы платите со своих доходов. Если вы наемный сотрудник, то за вас их платит работодатель (15-30% от оклада). Если вы ИП, то фиксированный платеж плюс доп. взносы с доходов, которые превышают 300к в год. Самозанятые базово их не платят, но могут платить добровольно — от 71 тыс. до 572 тыс. в год.

Максимальный размер баллов за год у наемных сотрудников — 10, у ИП — 7,7, у самозанятых — 8,72 балла.

Важное про ИП. Если ИП платит только фиксированные взносы 57300, то это один год и 0,9 балла всего. То есть за 30 лет оплаты только фикса ИП заработает 27 баллов. Это ниже минимума в 30 баллов за всю жизнь, и у него будет минимальная пенсия. Тут нюанс в том, что ИП реально мог органически платить такие взносы, например, будучи на патенте, где доп. взносы считаются с «вмененного» дохода, а не с реального.

Поэтому задумайтесь, сколько взносов вы платите, если вы, конечно, воспринимаете это как инвестицию.

Никогда такого не было, и вот опять. Как вы слышали, с нового года опять «повышают налоги».

Ну, во-первых, ничего удивительного, во-вторых, это не всех касается, а только мажоров, которые имеют депозиты и получают с них проценты. Ну и в-третьих, там не то чтобы как-то радикально меняется, а меняется система, по которой налог будет взиматься. Не 13 и 15% будет ставка, а такая же, как при зарплате: 13, 15, 18 и 22% НДФЛ.

Несколько недель назад я писал об этом пост, что никакой законопроект о том, что УСН снова будет с 60 млн, НДС будет снова 20% и т. д., не будет принят. Мне даже клиенты писали, что это БУДЕТ, и снова ЗАЖИВЕМ. Мне кажется, еще тогда было понятно, что ничего такого ждать не стоит.

Чего стоит ждать: НДС будет также с 20 млн, налог на прибыль также 25%, взносы за директора на нулевке будут около 8600 в месяц против 8100 в этом году, фиксированные взносы ИП будут 61154 рубля (сейчас 57 тыс.). Патенты повысят нещадно (я думаю, что прямо радикально). Ставки УСН во многих регионах перестанут быть льготными, потому что там хитро, нужно читать местные законы, и много где «халява» заканчивается в 2026 г.

Кроме того, мы помним прошлогодний закон, где говорилось про то, что региональных ставок УСН не будет. Плюс могут быть ограничения в местных законах из серии: должна быть большая зарплата, не должно быть долга по УСН, директор должен подтягиваться не менее 15 раз на перекладине и так далее.

Насчет НДС. Обратите внимание, если в прошлом году ваша выручка была более 20 млн, а в этом вы почти обанкротились и заработали менее 20 млн, то в новом году вы не платите НДС. Не платите!

Мещанский районный суд Москвы признал предпринимателя и блогера Дмитрия Портнягина виновным в легализации преступных доходов в особо крупном размере и назначил ему 5 лет колонии общего режима и штраф 900 тыс. руб. Портнягина взяли под стражу в зале суда.

Что это такое: признали виновным в дроблении, и деньги, которые он не доплатил в качестве налогов, он потратил и тем самым легализовал преступные доходы. То есть не доплатил — это первая часть нарушения, и потратил — это второе.

Что он сделал: я достоверно не знаю его схему, но обычно там всё просто. Есть содержание бизнеса: условно, вы продаете корм для хомяков. А форма бизнеса: у вас есть ИП на вас, на жену, бабушку, дядю, соседа по гаражу. Всё контролируете вы. Зачем вы это делаете: чтобы оставаться на УСН без НДС, например. Или чтобы работать с НДС со своего ИП для юриков, а для физиков использовать ИП бабушки. (Массам смски, если вы понели.)

Что происходит в рамках проверки: налоговая видит вашу схему, считает всю выручку по холдингу вместе и доначисляет все налоги, пени за просрочку оплаты, штрафы за неуплаченный вовремя налог.

Когда схема законна: когда вы от себя продаете корм для хомяков, а с ООО, где вы директор, корм для котят. То есть в состоянии ответить на вопрос, как разные бизнес-процессы не уживутся в рамках одной формы (вашего ИП). Ну и самое главное — вы открыли второе юрлицо не для того, чтобы не платить налоги.

Мяу.

Когда ко мне обращаются мои друзья за разовыми услугами, я не беру с них денег, однако оставляю себе право промыть им тут все косточки. Если этот пост наберет 100 лайков, я выложу скриншоты выписок с расчетного счета со всеми пикантными подробностями (взыскания налогов (у нас очень скучные подробности)).

Так вот, ситуация, которая происходит с моим другом: ему пришло налоговое уведомление о том, что он должен 100к налогов. Там 5к налог на имущество и 90к НДФЛ за 2023 год. Откуда это, спросил меня мой незадачливый друг. Мы начали разбираться. Оказалось, что Лупа и Пупа в камеральном отделе все перепутали и сделали следующее:

Взяли в качестве начисления дохода сумму налога, которая осталась после вычетов, и изначальную сумму. То есть была сумма налога удержанная, допустим, 600к, мы применили вычет (я подавал декларацию на возврат вычета по ипотеке) и указал сумму после вычета, то есть реальную сумму налога за год — 500к. И дальше налоговая посчитала (через два года), что мы должны и 600, и 500к, то есть 1 млн 100к.

Это все равно, что вас мама послала за сметаной, дала вам 1000р, сметана стоит 100р. И она ждет от вас, что вы принесете домой сметану, 1000р обратно и еще 900р сдачи, и вообще вы уже давно с ней не живете, вам почти 40 лет.

Причем они пишут все это буквально, но сумма, которую они «хотят», выглядит так, что взята с потолка. Она не поддается никакой логике. Что мы делаем: пишем письмо, что они ошиблись, после чего они убирают начисления и мы платим только налог на имущество. Такой вот кейс.

На что тут обращаю внимание: у меня есть ощущение, что это ошибка, на которую не все обратят внимание. 10 человек обратит, один нет. Даже если 10 обратят внимание, то налоговая устанет обрабатывать их письма (какое напишем мы) и не уложится в тридцатидневный срок, после чего с 1 декабря это начисление станет долгом, потом списанием с карты и ищи свищи потом свои денюжки.

Зачем же звонит клиент?

Интересно посмотреть ваши версии в комментариях

Наступила отчетная кампания, и до 26-го октября включительно нужно будет сдать всю отчетность, а до 28-го октября оплатить все налоги.

Почему 26-го? Потому что последний день вообще 25-е, но это воскресенье. С днем оплаты действует такое же правило: если день оплаты выходной, то платим в первый рабочий. Но с нового года собираются сделать так, что нужно будет оплачивать до выходного дня, если оплата в выходной.

Так вот, что нужно сделать в октябре: рассчитать УСН, у кого УСН, подать уведомление о начисленном налоге. Создать декларацию НДС, в которой указать все реализации, которые вы совершили, показать все входящие операции от поставщиков, если это требуется.

В идеальном случае важно перед отчетностью провести сверку с контрагентами, потому что, если вы покажете один счет-фактуру, а ваш контрагент покажет счет-фактуру, который будет отличаться суммой, датой и т.д., то могут быть проблемы как для одной, так и для другой стороны.

Также очень важно все делать не в последний момент. Особенно не в последний момент стоит приносить своему бухгалтеру первичные документы, чтобы тот смог их провести корректно.

Я как-то говорил, что обожаю сумасшедших. Ну, не таких, что совсем, а лайтовых. Которые кажутся нормальными, а потом выясняется, что они любят ливерную колбасу (я тоже).

Сейчас отчетная кампания, и бухгалтера повылезали из нор, чтобы обменяться с другими бухгалтерами первичными документами, сверками и так далее. Если мы говорим про НДС, это особенно важно, смотри вчерашний пост.

Напоминаю, что НДС платят на основании счет-фактур. А те, в свою очередь, бывают двух типов: на реализацию и на аванс. На реализацию — когда вы продаете товар, на аванс — когда вы получаете аванс за товар, который собираетесь продать.

Счет-фактура на аванс выдается продавцом всегда при получении аванса. Он «гасится», когда формируется счет-фактура на реализацию, то есть с одной сделки мы платим НДС все равно один раз. Счет-фактура на аванс — это документ, который фиксирует, что покупатель оплатил продавцу НДС. Поскольку НДС оплачен, то у «покупателя» есть право на его вычет. Счет-фактурой на аванс этот вычет документируется. Поняли?

Так вот, бывает такое, что поставщики не дают счет-фактуру на аванс. То есть они такие: «Да, был аванс, но мы не дадим вам ничего». Это означает, что этот поставщик или его бухгалтер поехавшие. Может быть, сразу оба. У них свой закон с блекджеком и ливерной колбасой.

Что делать в ситуации, когда вы столкнулись с беспределом? Жаловаться бесполезно, можно написать об этом пост в Тредс. Можно, конечно, выдумать номер счет-фактуры (дата и сумма вам известны), включить его в книгу покупок и ждать проверки поставщика и вас, чисто поугарать и проучить бухгалтерского невежду.