Доброе утро. Настроение: поднимать планку

Доброе утро. Настроение:

Рубрика: «Меня бомбит»
Я подписан на одну бухгалтершу для того, чтобы покринжевать. Она вполне симпатична как персонаж из соцсетей, но иногда несет откровенную ересь. И недавно говорила, что она эксперт и нужно соглашаться с ней, ведь она эксперт, а ее оппонентам нужно снять корону. Весь другой ее контент в целом не выглядит кукухопоехавшим.

Но вчера она написала, что считает нужным ИПшникам вести бухгалтерский учет. (ИП могут, но не должны вести бух. учёт (я выберу того, кто хочет). Поясню для тех, кто не бухгалтер. Бухгалтерский учет — это про описание всех операций, которые происходят в бизнесе. Если грубо, вы, читатели, понимаете примерно свой бюджет на месяц, сколько заработаете, сколько потратите (это своего рода налоговый учет). Она же предлагает собирать все чеки и записывать их в тетрадочку (это бухгалтерский). Представляете, сколько времени на это уйдет. (И денег, если говорить про услуги бухгалтера.)

Мое мнение — можно вести бух. учёт у ИП, если вы оправдываете этим свою завышенную «зарплату». Ведение вашего ИП на УСН «Доходы» будет стоить 100к в месяц. Если там реально вести бух. учёт, то это все равно что подметать пляж — конечно, будет видимость деятельности, но зачем? Единственная реальная необходимость в бух. учёте — если понадобится оборотно-сальдовая ведомость по счету 60, 62, 10, 41 (не вникайте). Но все это глобально можно и за час сделать.

Как считаем мы УСН, особенно относительно доходов (если нет кассы и если нет маркетплейсов или агентских договоров). Берем реально выписку, выгружаем ее в Excel, проверяем, нет ли возвратов на счет от поставщиков, займов, внесений своих денег на счет. Дальше считаем выручку, считаем взносы, которыми можно уменьшить налог УСН, получаем налог к уплате. Все. Достаточно просто уметь пользоваться Excel и не быть тупым. И никакого бух. учёта вести не нужно. Стоит это у нас 10к в квартал.

Я не ору, у меня просто голос такой... громкий.

Доброе утро. Настроение: освежить мертвую базу

В Государственную Думу внесен законопроект № 1331250-8, в котором предлагается снизить НДС до 20%, увеличить критерии УСН до 60 млн и вернуть планку взносов до 15%. В общем, верните мой 2025-й.

Что это означает?

Что если законопроект примут и он станет законом, то вроде как все выдохнут, многие снова станут применять только УСН (без НДС) и взносы будут не 30%, а 15%, как раньше.

Как я к этому отношусь?

Как к отличному поводу написать пост, потому что всерьез я в это не верю.

А вы что думаете? (Не пишите.)

Вот вы читаете этот пост и вообще подписаны на меня, потому что вам нравятся искрометные каламбуры и вообще вы считаете, что мне нужно было становиться журналистом, пиарщиком или писателем, а не бухгалтерией заниматься. Либо вы думаете, что я могу быть вам полезен когда-нибудь, когда вам нужен будет бухгалтер.

Так вот, я вам помогу. Сейчас я напишу, когда вам не нужен бухгалтер.



1. Когда вы самозанятый и у вас доходов меньше 2,4 млн в год, даже не думайте мне писать. Всю «бухгалтерию» берет на себя государство. Вы просто забиваете чеки, приложение считает ваши налоги. Вам нужно только отслеживать размер вашей выручки.



2. Когда вы ИП на УСН и вы можете самостоятельно посчитать свои налоги через, например, банковскую бухгалтерию или сервис. Вы просто раз в год делаете проверку налогов, которые вы заплатили, по формуле: все ваши налоги — это ровно 6% от суммы выручки, которую вы получили. Да-да, никаких 6+1, никаких 7%, ровно 6 процентов, так как этот дополнительный процент взносов также вычитается из суммы налога УСН, который вы посчитали. Если всё совпадает — удалите мой номер.



3. У вас ИП или ООО, и вы ничем не занимаетесь. Я рекомендую вам либо закрыть ИП, либо перейти на АУСН и закрыть, конечно, ИП и ООО. Тогда можете у меня спросить контакты моего юриста, который вам поможет с ликвидацией (ИП я могу ликвидировать).



4. Не спешите читать этот пункт.



5. Когда вы работаете без НДС, без сотрудников, потому что в этом случае вам нужно сдавать отчетность либо 1, либо 4 раза в год. И столько же раз платить налоги. Наличием бухгалтера можно пренебречь.



Я, на самом деле, никогда при общении с клиентом не пытаюсь продать свои услуги. В том смысле, что если я не вижу прямой потребности, я клиенту об этом всегда сообщаю, потому что я на стороне клиента, даже если мне это финансово не выгодно. Мне это выгодно больше репутационно, важно, чтобы клиент это понял. Но, разумеется, даже если клиент согласен, что в целом бухгалтер ему не нужен, но ему удобнее, чтобы был человек, который отвечает за это, то, разумеется, мы всегда работаем.



Мы вас любим! Мы работаем для вас. Лавки))

Почему ты можешь «светиться красным» в ее базе? (На самом деле, про светится и про красным я сам придумал, я не знаю, как у них это работает, но принцип вы поняли.)

Потому что ты не сдаешь отчетность (не сообщаешь, сколько налогов ты должен); не платишь те налоги, которые ты сообщил, что должен оплатить (тут для налоговой нет проблем особо, т. к. они, зная сумму, просто спишут ее со счета или направят приставов); не отвечаешь налоговой на их сообщения (спишь?).

Так вот, требования. Эти сообщения мы называем требования. Они бывают разные. Те, на которые нужно отвечать, есть и те, на которые не нужно. Например, вы должны денег, они присылают требования об уплате. Что тут ответить? Ничего. Или если вам заблокировали счет. Бывает, что присылают сообщения, что вы не сдали отчет какой-то.

На что нужно отвечать: на требования о предоставлении документов, пояснений.

Запрашивают документы в двух случаях: если проблема у вас или проблема в вашем контрагенте. У вас: если налоговой кажется, что вы заплатили слишком мало налогов, просят подтвердить правомерность. В вашем контрагенте: если налоговая хочет сверить документы вашего контрагента с вашими.

Если не ответить, то будет штраф, 5, 10, 20 тысяч рублей (в зависимости от того, сколько раз вы не ответили).

Бывает, что отвечать не нужно. Например, налоговая пишет, что, возможно, вы ошиблись. Вы находите эту ошибку у себя и сдаете корректировку. Отвечать на требование уже не нужно. Или если было правонарушение и налоговая присылает вам акты камеральных проверок, извещения и т. д. Тут можно только направить ходатайство о снижении штрафа, но это право, а не обязанность.

Выше я говорил, что налоговой не нравится, в числе прочего, если предприниматель не платит налоги. После этого поста со мной связалась налоговая и пояснила, что на самом деле им все равно. К остальным пунктам вопросов нет. Давайте разберемся, что такое ЕНС, как это работает и что нужно сделать, чтобы заработать на остатке на ЕНС (расскажу в самом конце).

ЕНС — единый налоговый счет. ЕНС внедрили относительно недавно. Раньше все было сложнее, у каждого налога был свой КБК, причем этот КБК (код бюджетной классификации) был специальным образом зашифрован: определенный знак в этом коде отвечал за то, что это: налог, пени или штраф по налогу. Сложна.

Причем, если вы указали в платеже КБК верно, но неверно указали ОКТМО (код муниципального образования), то вы не оплатили налог.
Так вот, налогоплательщик сдает декларацию, происходит начисление. Далее он платит налог, начисление закрывается. Если один налог он переплатил, а другой не доплатил, то у него есть и переплата и недоимка. То есть долг.

ЕНС — это про то, что есть только один счет на все налоги. ЕНС — это яма, которую копает налогоплательщик, сдавая декларацию с суммой налога к уплате. Дальше, когда он платит налог, яма «зарывается». Если налог не оплачен вовремя, налоговая сама чуть подкапывает «пени». Если налога заплатить больше, то будет не яма, а холмик)))). И этот излишек можно вернуть себе на счет настоящими деньгами, либо ждать до нового отчетного периода.

Поэтому, если вы переплатили налог, то можно не спешить его возвращать, можно потом чуть не доплатить. Правда, если есть переплата, то никаких пени вы сами начислить не можете. Когда вы должны — вы платите проценты за этот долг, когда вам должны, то… вы не понимаете, это другое)))

Можно вообще не платить ровно по декларации, можно просто «закинуть» на ЕНС сумму, которая будет тихонько сама списываться на все налоги, которые вы должны платить.

Никак. Это невозможно.

Доброе утро. Настроение:

С этого года проценты по депозиту предпринимателя не являются доходами от предпринимательской деятельности. Что это означает?

В прошлом году, когда мы считали УСН, то мы считали выручкой как выручку от товаров, услуг и т. д., так и проценты от размещения депозитов. С этого года эти проценты мы не учитываем, налог с них не платим.

Вообще не платим? Да, вообще. (Ержан, просыпайся!) Платим НДФЛ. Даже если вы на УСН, патенте, на НПД и т. д. Самостоятельно ничего не нужно считать, банк передает инфу в налоговую, налоговая сама все посчитает.

В смысле сама, мы должны проверить, скажет ответственный предприниматель.

Как проверить: берем проценты, вычитаем из общей суммы следующий показатель: 1 млн рублей, умноженный на максимальную ключевую ставку ЦБ, которая действовала на первое число любого месяца года (в этом году это 16%, и она действовала 1 января и 1 февраля, дальше ниже). Получается 160 тыс. рублей. Вот 160 тыс. рублей — это необлагаемый лимит. Если ваши проценты составили за год 300 тыс., то платим налог только со 140 тыс. Какой налог? 13% до дохода в 2,4 млн, дальше 15%.

Ну ладно, пускай налоговая сама тогда считает.

Платим налог за 2026 г., как и все налоги физика, по налоговому уведомлению (декларацию не подаем) до 1 декабря 2027 года.

Меня спрашивают, откуда я беру темы для постов. Ворую, черпаю из разговоров с клиентами.

В последние пару дней я был тем самым гонцом с дурными новостями для незадачливых предпринимателей. У одного заблокировали счет за несдачу отчетности ООО за весь год, у другой есть необходимость в ликвидации организации, которая также не сдавала отчетность весь год. Так вот, помимо стоимости наших услуг, я сообщил еще одну плохую новость: им придется заплатить примерно 90к взносов за этот год. На эти деньги можно купить 17-й айфон примерно.

С этого года взносы нужно платить, если директор не платит себе зарплату. Это касается только коммерческих организаций (ООО), некоммерческие (НКО и т.д.) эти взносы не платят.

На мой взгляд, кроме как дополнительный налог, никакой логики в этом решении нет. Если сравнивать это с обязательными взносами ИП, то там у ИП есть «зарплата» как доход и когда-то будет пенсия. Логично взносами этот доход облагать. У директора ООО если зарплаты нет, то и дохода нет никакого, но взносы за него платить теперь нужно. Нелогично.

Что делать, если не платить: переходить на АУСН. Там нет никаких взносов вообще. В течение года можно перейти, если организация базово на УСН. С ОСНО можно перейти только с начала года.

Второй вариант — руководителю организации перестать быть физиком. А именно, сделать руководителем управляющего. Управляющим может быть другое юрлицо, ИП и т.д.

Третий вариант — подумать, зачем вам эта организация. Может, стоит ее ликвидировать? А?
Задним числом от этих взносов никак не отмахаться, придется платить все равно.

Единственное, в теории предприниматель забьет на это юрлицо, то налоговая хоть сама и начислит эти взносы, но платить их будет не сам физик, а организация. Но это тоже совет так себе, потому что возможно банкротство, субсидарная ответственность и приставы заберут себе ваш 17-й айфон.

Доброе утро. Настроение: разоблачить подписчиков