Песня-алерт об изменениях НДФЛ

Пока мы изучаем поправки и пишем текстовый алерт, наш сотрудник записал для вас песню про прогрессивную ставку.

Если этот пост наберет 10 лайков, то мы запишем новый трек про изменения в КИКах

Taxadvisor private

Законопроект о семейной налоговой выплате

Семьи с двумя и более детьми смогут вернуть 7% НДФЛ, если доход семьи меньше 1,5 прожиточного минимума на человека.

Правительство подготовило проект, по которому семьи с двумя и более детей смогут получить налоговый "вычет". Право на выплату возникает, если среднедушевой доход семьи не превышает 1,5-кратную величину прожиточного минимума в субъекте в месяц. Сумма выплаты рассчитывается так: сумма налога за предыдущий год минус налог с того же дохода по ставке 6%. Заявление о назначении такой выплаты можно будет подать в период с мая по октябрь.

Источник: СОЗД

Минфин: нерезиденты платят НДФЛ по "российским" еврооблигациям

Указ № 95 и Разъяснения ЦБ № 6-ОР определяют, что российские компании вправе исполнять обязательства по еврооблигациям. Причем компании вправе платить по еврооблигациям в рублях, по курсу ЦБ на дату выплаты.

Доходы ФЛ-нерезидентов в виде выплат от российских организаций являются объектом налогообложения по НДФЛ. В то же время организации, которые перечисляют доходы по еврооблигациям, не признаются налоговыми агентами.

Получается, нерезиденты сами декларируют доход и платят с него НДФЛ.

Источник: Письмо Минфина России от 22.05.2024 № 03-04-05/46680

ФНС сама определит статус налогового нерезидента

В 2025 году ФНС введет автоматизированную систему для присвоения физическим лицам статус резидентства — на основе данных о загранпаспортах и пересечении границы.

В декабре 2024 заработает АИС “Налог-3”, который будет собирать данные о людях, пересекающих границу. К системе подключат программу для миграционного учета “Мир”. По данным о въездах и выездах из РФ инспектор определит, является ли гражданин налоговым или валютным резидентом.

Источник: РБК

Страховщики просят изменить параметры поправок в НК РФ по страхованию жизни и не отменять льготы

Для договоров добровольного страхования жизни действует льгота – выплата не облагается НДФЛ, если не превышает среднегодовую ключевую ставку ЦБ за каждый год действия договора. Но НК РФ в новой редакции отменяет это уточнение – налог надо будет заплатить с любой суммы, превышающей объем взносов. Причем по новой ставке: 13% – за доходы менее 2,4 млн в год и 15% – свыше 2,4 млн в год.

Всероссийский союз страховщиков просит Минфин сохранить действующее налогообложение в страховании жизни и обратиться в Правительство и Госдуму с соответствующим ходатайством при доработке законопроекта.

Страховщики опасаются, что отмена льгот для полисов страхования жизни может повлечь за собой существенные риски как для отрасли, так и бюджетной системы. Компании видят риск остановки продаж и полной утраты рынка страхования жизни.

Источник: Ведомости

ФНС минимизирует количество деклараций по НДФЛ

ФНС расширит бездекларационный порядок расчета и уплаты НДФЛ к декабрю 2025 года. Инспекции сами рассчитают НДФЛ от реализации недвижимости, от уступки прав по ДДУ, от реализации автомобилей и в виде фиксированной прибыли КИК. Большинство сведений, необходимых для расчета, уже поступают в ФНС в автоматическом режиме. Работы по обеспечению взаимодействия для получения данных завершат до конца года.

Источник: РБК

Минфин предложил взыскивать долги по налогам с граждан без суда

Минфин считает, что взыскивать налоги нужно во внесудебном порядке, чтобы уменьшить нагрузку на суды. Предполагается, что нововведения вступят в силу с 1 января 2025 года.

Сейчас взыскивать налоги с физического лица можно исключительно в судебном порядке. Перед тем как обратиться в суд, налоговые органы информируют должника о задолженности.

Минфин предлагает изменить порядок: сначала налогоплательщик получит требование об уплате задолженности. Если требование проигнорировано, инспекция примет решение о взыскании. Гражданину сообщат о решении через личный кабинет налогоплательщика или Госуслуги. Если это невозможно — направят заказное письмо.

Граждане смогут оспорить решение, направив апелляционную жалобу. Пока рассматривают жалобу, приостановят действия инспекции по взысканию.

Источник: РБК

Гэ-Тэ-О! Вычет за сдачу норматива увеличат до 18 тысяч рублей

Налоговый вычет за сдачу нормативов ГТО увеличивается до 18 тысяч рублей. В версии законопроекта, принятой в первом чтении, было 6 тысяч рублей.
Если платите НДФЛ по ставке 13%, то сможете вернуть 2’300 рублей.

Источник: РБК


UPD: а вообще ГТО — это не только 2'300 рублей вычета. Это еще и дополнительные баллы при поступлении в вуз, повышенная стипендия для некоторых, путевки в оздоровительные лагеря для детей и скидки на фитнес.

Туристический налог введут для проживающих в отелях по всей стране

Правительство предлагает облагать туристическим налогом услуги по проживанию в гостиницах. Вводить налог будут муниципалитеты. Ставку зафиксируют в НК РФ, но муниципалитет сможет снизить ее.

В 2025 ставка будет 1%, далее в течение четырех лет ставка будет увеличиваться на процент в год и к 2029 составит 5%.

Муниципалитеты получат право менять ставку в зависимости от сезона и категории гостиницы. Рассчитывать налог будут как процент от стоимости проживания. Заплатить налог можно будет при заселении, через сам отель.

Источник: Ведомости

СТАВКИ НДФЛ


До 2,4 млн в год — 13% (до 200'000 в месяц)

от 2,4 до 5 млн — 15% (до 417'000 в месяц)

от 5 до 20 млн — 18% (до 1'666'666 в месяц)

от 20 до 50 млн — 20% (до 4'166'666 в месяц)

свыше 50 млн — 22%.

———————
Ставьте 😁, если сохраняете 13%,

😡 — если перешли на 15%

или 🤔 — если ставка улетает в космос

Закон о возврате НДФЛ семьям с детьми принят

Президент подписал закон, по которому семьи с двумя и более детьми смогут вернуть 7% уплаченного НДФЛ, если соответствуют условиям.

Условия:
- семья проживает в РФ
- среднедушевой доход семьи не превышает 1,5-кратную величину прожиточного минимума, установленную в субъекте РФ, на год, предшествующий году обращения за назначением выплаты.

Среднедушевой доход считается так: суммируются доходы всей семьи за прошлый год, затем 1/12 этой суммы делят на количество членов семьи.

Позже Правительство РФ доработает критерии и определит дополнительные ограничения, например, наличие движимого и недвижимого имущества.

ФНС: как изменятся стандартные вычеты со следующего года

1. Вводится новый вычет — 18 000 рублей для лиц, которые выполнили нормативы ГТО

2. Увеличится вычет на второго и последующих детей и лимит доходов, до которого он предоставляется. Теперь вычет на второго ребенка — 2 800 руб, на третьего и каждого последующего - 6 000 руб.

3. До 12 000 руб. увеличен стандартный налоговый вычет на каждого ребенка, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом.

4. Увеличен размер дохода, до достижения которого предоставляются стандартные налоговые вычеты на детей: теперь он составит 450 000 руб.

5. Стандартный вычет предоставляется налоговым агентом автоматически. Если налогоплательщик впервые получает такой вычет, то предоставляет документы, подтверждающие право на него.

6. Если в течение года стандартные налоговые вычеты были предоставлены одним или несколькими налоговыми агентами в большем размере, чем предусмотрено законодательством, то по окончании года налоговые органы произведут перерасчет. Соответствующая сумма НДФЛ будет включена в налоговое уведомление.

Источник: Информация ФНС России