👮‍♀️ФНС утвердила дату применения новых форм уведомлений для освобождения от НДС

🗓С 20.01.2025 вступает в силу применение новых форм уведомлений об использовании предпринимателями права освобождения от уплаты налога на добавленную стоимость. Новые формы ФНС утвердил приказом от 21.10.2024 № ЕД-7-3/879@.

📃Согласно приказу, ООО и ИП, работающие на ОСНО, должны представить уведомление на освобождение по ст. 145 НК РФ по форме КНД 1150104. Предприниматели, применяющие ЕСХН, с 20 января должны подавать соответствующее уведомление по форме 1150105.

🧑‍💻Новые формы уже доступны в сервисе «Платформа Госотчет». Редактор форм содержит актуальные формы ФНС, СФР и Росстата. В программе можно создавать и редактировать формы непосредственно без необходимости использования дополнительных программ, а также сохранять черновики для дальнейшего заполнения в удобное время.

➡️Подключить «Платформу Госотчет»

#отчетность #фнс #ндс #госотчет #уведомление

👛Какие компании на УСН должны будут заплатить НДС в 2025 году

‼️Согласно новому законодательству, с 2025 года ИП и ООО, применяющие упрощенную систему налогообложения, обязаны платить НДС. Чтобы понять, какие компании подпадают под нововведения, необходимо посчитать доходы за 2024 год.

🔸Если сумма доходов налогоплательщика в прошлом году превысила 60 млн. рублей, необходимо оплатить НДС в 2025 году

🔸Если годовые доходы в 2024 году составили менее 60 млн. рублей, изменения в 2025 году таких компаний не коснутся

🪙Таким образом, если сумма доходов за 2024 год не превысила указанную сумму, подавать заявление в ФНС об освобождении от НДС не следует - ИП и ООО будут автоматически освобождены от налога. Компаниям, которые превысили лимит по выручке, с 2025 года необходимо ежеквартально подавать декларации по НДС. Крайний срок подачи - 25-е число месяца, следующее за отчетным кварталом.

🧑‍💻Такие декларации можно сдавать исключительно в электронном виде. Удобнее всего это сделать в сервисе «Платформа Госотчёт». Проверка декларации на наличие ошибок начинается во время ее заполнения в программе. В сервисе есть проверка актуальными проверочными модулями госорганов: она подсветит ошибки, чтобы обеспечить оперативное исправление неточностей.

➡️Подробнее о сервисе

#усн #ндс #налоги #госотчет #отчетность

🧾Как отображать в чеках ставку НДС для компаний на УСН в 2025 году

➡️В общей части чека суммы НДС по новым ставкам добавляются в новой группе тегов 1115. При этом Важно, чтобы каждая ставка добавлялась только один раз.

🔶Тег 1115 — общая сумма НДС чека, включающая все реквизиты «сумма НДС чека» (тег 1119).
🔶Тег 1119 — сумма НДС чека, которая состоит из:
🔹Тег 1120 — сумма НДС;
🔹Тег 1199 — ставка НДС.

🧾Для корректного отображения новых ставок для предметов расчета (тег 1059) добавлены новые значения:

🔶Для тега 1199 «ставка НДС» добавлены новые значения:
🔹ставка НДС 5%;
🔹ставка НДС 7%;
🔹ставка НДС расч. 5/105;
🔹ставка НДС расч. 7/107.

🙅Для компаний, применяющих упрощенную систему налогообложения (УСН) и являющихся плательщиками НДС по ставкам 20% или 10%, переход на новые правила не потребуют манипуляций с кассой.

👌Если обновленная прошивка для кассового аппарата под 5% и 7% НДС пока недоступна у производителя ККТ, чеки могут формироваться по старым правилам. В этом случае, согласно разъяснениям ФНС, в чеках необходимо указывать следующие реквизиты:

🔸Тег 1105 — сумма расчета по чеку без НДС;
🔸Тег 1183 — сумма расчетов без НДС.

➕При этом итоговая сумма должна учитывать НДС по ставкам 5% или 7%. Как только производитель кассового оборудования выпустит обновленную прошивку, продолжение работы по старым правилам будет считаться нарушением законодательства.

🧑‍💻Избежать последствий позволит своевременный мониторинг статуса чеков, отслеживание ошибок в работе касс и своевременное информирование. Полезным инструментом в этой работе для предпринимателя станет сервис «Контроль нарушений», методология работы которого полностью соответствует требованиям ФНС.

➡️Подробнее о сервисе

#ндс #усн #фнс #офд #ккт #касса #налоги

💸Пониженные ставки НДС на УСН: особенности применения

📆С 2025 года бизнес на УСН должен платить НДС, если годовой доход за 2024 год превысил 60 млн. рублей. Разбираемся в нюансах законодательства:

📃НДС при УСН
🔸Перейти на особый порядок уплаты НДС можно с любого квартала — ФНС автоматически учтет это по вашей декларации.
🔸Контрагенты могут принимать ваш НДС к вычету, даже если вы на УСН с пониженной ставкой.

⏱Сроки и лимиты
🔸Пониженную ставку нужно применять минимум 3 года (12 кварталов подряд). Досрочный отказ невозможен.
🔸Лимит доходов 250 млн. рублей для применения 5% или 7% и 450 млн. рублей для 7%-ной ставки ежегодно индексируется (п. 2 ст. 346.12 НК РФ).

✍️Что учесть в доходах?
🔸ИП на патенте: для проверки лимита 250 млн ₽ учитываются все доходы, включая поступления от патента.
🔸Не включаются в расчет: субсидии (п. 4.1 ст. 271 НК РФ), безвозмездная передача имущества государству и курсовая разница (п. 11 ч. 2 ст. 250 НК РФ).

👉Когда НДС не платится?
🔸По операциям из ст. 149 НК РФ.
🔸При ставках УСН 5% или 7% раздельный учет по НДС не требуется — вычет не применяется.
🔸Нулевая ставка НДС действует для операций, перечисленных в пп. 1–1.2, 2.1–3.1, 7 и 11 п. 1 ст. 164 НК РФ.

☝️Исключения. Пониженные ставки не действуют:
🔸При ввозе товаров в РФ.
🔸При исполнении обязанностей налогового агента (ст. 161 НК РФ).

🧑‍💻Напоминаем, декларацию по НДС следует подавать ежеквартально – в срок до 25 числа месяца включительно, следующего за отчетным периодом. В случае, если дата выпадает на выходной день – подать документ нужно вплоть до первого понедельника, следующего за этой датой. Актуальная форма декларации по НДС, а также других отчетов для ФНС, СФР и Росстата с автоматической проверкой корректности заполнения доступны в сервисе «Платформа Госотчет». Сервис подходит для отчетности в госорганы на любой системе налогообложения.

#ндс #усн #налоги #отчетность #декларация

📌Сроки сдачи отчетности для ИП на УСН в 2025 году

📃Упрощённая система налогообложения (УСН) значительно облегчает налоговую отчётность для малого бизнеса. Однако своевременная и корректная сдача необходимых документов остаётся критически важной для избежания штрафов и других неприятностей.

☝️Чем грозит несвоевременная сдача отчётности?

💸Штрафы: за просрочку или непредставление отчётов предусмотрены финансовые санкции

✖️Блокировка счетов: при длительной задержке возможна приостановка операций по расчётным счетам

👮‍♀️Дополнительные проверки: налоговые органы могут инициировать внеплановые проверки вашей деятельности

❓Какие отчёты нужно сдавать ИП на УСН?

‼️Все предприниматели:
🔸Налоговая декларация по УСН: до 25 апреля.
🔸Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов и страховых взносов: подается за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев налогового периода.
🔸Книга учёта доходов и расходов (КУДиР): ведётся в течение года, предоставляется в налоговую по требованию.

🔼При наличии выручки 60 млн. рублей и более в 2024-м году:
🔸Налоговая декларация по НДС: до 25 апреля. Далее - ежеквартально. Крайний срок подачи - 25-е число месяца, следующее за отчетным кварталом.

👫При наличии наёмных работников
🔸Расчёт по страховым взносам (РСВ): ежеквартально, до 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталом.
🔸6-НДФЛ: ежеквартально, до 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталом.
👉ЕФС-1:
🔸Сведения о трудовой деятельности (раздел 1): при приёме, переводе или увольнении сотрудника — не позднее следующего рабочего дня.
🔸Сведения о страховом стаже (раздел 2): ежегодно, до 25 января следующего года.
🔸Персонифицированные сведения о физлицах: ежемесячно, до 25 числа следующего месяца.

🔥Как избежать проблем?
🔸Соблюдайте сроки: следите за календарём налогоплательщика и планируйте сдачу отчётности заранее.
🔸Проверяйте корректность данных: перед отправкой убедитесь в правильности заполнения всех форм.
🔸Используйте надёжные сервисы: онлайн-сервисы для сдачи отчётности помогут автоматизировать процесс и минимизировать ошибки.


➡️Платформа Госотчёт — надёжный помощник в сдаче отчётности.

#ИП #УСН #отчетность #декларация #ндс #фнс #сфр #госотчет