Қандай жағдайда мен ЖК ашпай-ақ қойсам болады? 🤯

Сіз әрқашан ЖК немесе ЖШС ашуға міндетті емессіз. Тек БЖТ (ЕСП) төлей аласыз. Бірақ БЖТ дегеніміз не? Онда қандай шектеулер бар?

❗️ БЖТ (ЕСП) - бірыңғай жиынтық төлем.
2019 жылдан бастап Қазақстанда бірыңғай жиынтық төлем енгізілді. Ол өзін-өзі жұмыспен қамтығандар өз қызметін заңды түрде жүргізе алуы үшін керек.

БЖТ (ЕСП) сізге қатысты, егер:

✅ жеке қосалқы шаруашылықтың қызметкері болсаңыз;
✅ айналымыңыз жылына 1 175 АЕК = 3 599 025 теңгеден кем және жұмыскерлер жоқ болса; (мысалы, репетитор, психолог, бала күтуші және т. б.)
✅ сіз тек жеке тұлғаларға қызмет көрсетесіз немесе жеке тұлғаларға өзіңіздің ауылшаруашылық өнімдеріңізді сатасыз (акцизделетін тауарлардан басқа).

❓ БЖТ (ЕСП) келесі жағдайларда төлей алмайсыз:

❌ тұрғын үйден басқа коммерциялық мүлікті жалға бересіз
❌ қызметті коммерциялық жылжымайтын мүлік аумағында жүзеге асырасыз
❌ жеке кәсіпкерсіз
шетелдік немесе азаматтығыңыз жоқ болса (оралмандардан басқа)
❌ жылына 3 599 025 теңгеден артық табыс табасыз (айына 1175 АЕК).

БЖТ (ЕСП) не береді?

💵 Сіздің атыңыздан зейнетақы қорына 30%, медициналық сақтандыру қорына (МӘМС) 40%, 10% ЖТС, 20% әлеуметтік аударымдар түсіп отырады.

Сіз БЖТ (ЕСП) шарттарына сай келесіз бе? 👇🏼

В каком случае я могу не открывать ИП? 🤯

Не всегда вы обязаны открывать ИП или ТОО. Можно просто платить ЕСП. Но что такое ЕСП? Какие ограничения есть в нем?

✅ ЕСП - Единый совокупный платёж

С 2019 года в Казахстане введён Единый Совокупный Платёж. Он создан для того, чтобы самозанятые могли вести свою деятельность законно.

ЕСП относится к вам, если:

✅ Вы работник личного подсобного хозяйства
✅ вы предприниматель, с оборотом менее 1 175 МРП = 3 599 025 тенге в год, не имеющий работников (например, репетитор, психолог, няня, парикмахер и т.д.)
✅ вы оказываете услуги исключительно физическим лицам или продаёте физическим лицам сельскохозяйственные продукты собственного производства (кроме подакцизных товаров).

ЕСП не применяется, если:

❌ Вы сдаёте в аренду коммерческую собственность, кроме жилья
❌ Вы осуществляете деятельность на территории коммерческой недвижимости
❌ Вы индивидуальный предприниматель
❌ Иностранец или лицо без гражданства (кроме оралманов)
❌ Вы зарабатываете больше 3 599 025 тенге в год в 2022 году (1175 МРП тенге в месяц)

⬇️ Что даёт ЕСП?

💵 Вы отчисляете: в пенсионный фонд 30%, фонд медицинского страхования (ОСМС) 40%, ИПН 10%, Социальные отчисления 20%

Вы подходите под критерии ЕСП?

Я открыл ИП. Что делать дальше?

✅ Получить ЭЦП. Для сдачи налоговой отчетности, регистрации и для входа в кабинет налогоплательщика предпринимателю нужно получить электронную цифровую подпись (ЭЦП);

- его можно получить онлайн через портал egov.kz или в ЦОН.

✅ ИП может заказать себе печать, наличие которой не
обязательно, но обусловлено обычаями делового оборота;

✅ Договор. Это не просто «формальность», а документ,
юридически фиксирующий объём прав и обязанностей – ваших и вашего контрагента. Для начала вам нужен трудовой договор для принятия сотрудников на работу.

✅ Открыть счет в банке. Банк может запросить дополнительные документы для открытия счета, но обычно достаточно иметь при себе:
— документ, подтверждающий открытие ИП: свидетельство, талон, справка, полученная с портала www.egov.kz.

✅ Подключить кассовый аппарат. Кассовый аппарат предназначен для механизации кассовых операций, учета денежных поступлений, регистрации приобретения товара, печати кассового чека и отправления данных в налоговые органы. При осуществлении денежных расчетов применять ККМ обязаны все налогоплательщики, за исключение некоторых сфер деятельности.
- Подключить онлайн-кассу за 500 тенге/месяц, могут помочь вам профессиональные бухгалтеры Payda. Для этого оставьте свой номер в комментариях.

Опытные предприниматели, чтобы вы еще добавили в этот список? ⬇️

Мен ЖК аштым. Енді не істеу керек?

✅ ЭЦҚ алу. Салық есептілігін тапсыру, тіркеу және салық төлеушінің кабинетіне кіру үшін кәсіпкерге электрондық цифрлық қолтаңба (ЭЦҚ)алу қажет;

- оны egov.kz порталынан немесе ХҚКО бөлімінен ала аласыз.

✅ Жеке кәсіпкер мөрге тапсырыс бере алады, оның болуы міндетті
емес, бірақ іскерлік процесстердің дұрыс орындалуы үшін маңызды.

✅ Шарт. Бұл жай ғана "формальдылық" емес, Сіздің және сіздің
контрагентіңіздің құқықтары мен міндеттерін заңды түрде белгілейтін құжат. Алдымен, сізге қызметкерлерді жұмысқа қабылдау үшін еңбек шарты қажет.

✅ Банктен шот ашыңыз. Банкте шот ашу үшін қосымша құжаттарды сұралады, әдетте өзіңізбен келесі құжаттардың болуы жеткілікті:
- ЖК ашылғанын растайтын құжат: куәлік, талон, www.egov.kz порталдан алынған анықтама.

✅ Кассалық машинаны қосыңыз. Кассалық аппарат кассалық операцияларды механикаландыруға, ақшалай түсімдерді есепке алуға, тауарды сатып алуды тіркеуге, кассалық чекті басып шығаруға және деректерді салық органдарына жіберуге арналған. Ақшалай есеп айырысуды жүзеге асыру кезінде барлық салық төлеушілер, кейбір қызмет салаларын қоспағанда, БКМ қолдануға міндетті.

- Payda кәсіби бухгалтерлері сізге айына 500 теңгеге онлайн-кассаны қосуға көмектесе алады. Ол үшін нөміріңізді комментарийде қалдырыңыз ⬇️

2023 жылдан бастап сіз жеңілдетілген режимді қолдана алмайсыз ❗️

✅ 01.01.2023 жылдан бастап кейбір қызмет түрлеріне арнайы режимдерді қолдануға тыйым салынады, демек, 2023 жылдың қаңтарынан бастап ЖБР (ОУР) -ға көшуге тура келеді.

▫️ акцизделетін тауарлар өндірісі;
▫️ акцизделетін тауарларды сақтау жəне көтерме сату;
▫️ мұнай өнімдерін (бензин, дизель отыны жəне мазут) сату;
▫️лотереяларды өткізу;
жер қойнауын пайдалану;
▫️ шыны ыдыстарды жинау жəне қабылдау;
▫️ түсті жəне қара металдардың сынықтары мен қалдықтарын жинау (дайындау), сақтау, қайта өңдеу жəне өткізу;
▫️ консультациялық жəне (немесе) маркетингтік қызметтер;
▫️ бухгалтерлік есеп немесе аудит саласындағы қызмет;
▫️ сақтандыру брокері мен сақтандыру агентінің қаржылық, сақтандыру жəне делдалдық қызметі;
▫️ Құқық, əділет жəне сот төрелігі саласындағы қызмет;
▫️ сауда нарығын жалға алу жəне пайдалану;
▫️ кəсіпкерлік қызметте пайдаланылатын (пайдалануға жататын) меншікті жылжымайтын мүлікті (тұрғын үйлерді қоспағанда)жалға беру жəне басқару; сауда объектілерін (сауда базарларын) қосалқы жалға беру жəне осындай жалға берілетін объектілерді басқару;
▫️ екі жəне одан да көп салық төлеушілердің бір қонақ үйдің немесе осындай қызметтер көрсетілетін жеке тұрған ғимараттың аумағында қонақ үй қызметтерін ұсыну;
▫️ қаржылық лизинг.

▶️ Жалпы белгіленген режимге өз мүлкін (тұрғын үйлерден басқа) сауда объектілерін жалға беретін немесе басқаратын, қонақ үй қызметтерін ұсынатын (егер екі немесе одан да көп салық төлеуші бір ғимаратта) жеке кəсіпкерлер ауысуы керек.

▶️ Мысалы, қонақ үй кешенінің аумағында жұмыс істейтін жəне клиенттерге қонақ үй қызметтерін қатар көрсететін барлық салық төлеушілер арнайы режимдерді қолдану құқығынан айырылады. Егер қонақ үй қызметтерін бір салық төлеуші көрсетсе, ол арнайы режимді қолдану құқығын жоғалтпайды

С 2023 года вы не можете применять УПРОЩЕНКУ ❗️

ИП на спецрежимах следует заранее подготовиться к новому году:

✅ с 01.01.2023 г. часть видов деятельности попадает под запрет на применение спецрежимов, а значит, с января 2023 г. придется перейти на ОУР.

● производство подакцизных товаров;
● хранение и оптовая реализация подакцизных товаров;
● реализация отдельных видов нефтепродуктов (бензина, дизтоплива и
мазута);
● проведение лотерей;
● недропользование;
● сбор и прием стеклопосуды;
● сбор (заготовка), хранение, переработка и реализация лома и отходов
цветных и черных металлов;

● консультационные и (или) маркетинговые услуги;
● деятельность в области бухгалтерского учета или аудита;
● финансовая, страховая деятельность и посредническая деятельность
страхового брокера и страхового агента;
● деятельность в области права, юстиции и правосудия;
● аренда и эксплуатация торгового рынка;
● сдача в аренду и управление собственной недвижимостью,
используемой (подлежащей использованию) в предпринимательской
деятельности (за исключением жилищ);
● сдача в субаренду торговых объектов (торговых рынков) и управление
такими арендуемыми объектами;
● деятельность двух и более налогоплательщиков в сфере
предоставления гостиничных услуг на территории одной гостиницы или
отдельно стоящего здания, в которых оказываются такие услуги;
● деятельность в рамках финансового лизинга.

▶️ ОУР придется перейти тем ИП, кто сдает в аренду собственную недвижимость (кроме жилищ), сдает в аренду торговые объекты или управляет ими, предоставляет гостиничные услуги (если в одном здании или на территории одной гостиницы ведут деятельность два и более налогоплательщика).

▶️ Это значит, право на применение спецрежимов утратят все налогоплательщики, работающие, например, на территории гостиничного комплекса и параллельно оказывающие клиентам гостиничные услуги. Если же гостиничные услуги оказывает один налогоплательщик, права на применение спецрежима он не утрачивает

Переход на ОУР по аренде: в какой срок подать заявление в налоговую?. ⬇️

✅ С 01.01.2023 г. ИП и ТОО, чей вид деятельности связан с предоставлением услуг по аренде помещений (кроме жилья) и гостиничных услуг (если на территории объекта находится два и более налогоплательщиков) обязаны перейти с упрощенки на ОУР.

Поскольку обязанность применять ОУР по услугам аренды (кроме жилья) и гостиничных услуг возникнет только с 01.01.2023 г., а менять налоговый режим в ноябре 2022 г. нецелесообразно, то ИП и ТОО на упрощенке следует подать уведомление о смене налогового режима в декабре 2022 г. Сдавать его нужно в налоговую по месту нахождения или в электронной форме (в т.ч. через портал Egov.kz).

⤵️ для перехода на ОУР налогоплательщик обязан представить уведомление о применяемом режиме налогообложения в течение 5 рабочих дней с даты возникновения таких условий.

❗️ Обратите внимание, что не следует игнорировать добровольную подачу заявления о смене налогового режима. Если продолжить применять упрощенку, фактически утратив право на применение данного спецрежима, налоговая все равно выявит это в рамках камерального контроля. При этом налогоплательщик будет принудительно переведен на ОУР.

Если арендодатель решил открыть ИП, то он может выбрать эти режимы:

1. ИП на патенте;
2. ИП на основе упрощенной декларации («на упрощенке»).

ИП на патенте платит меньше налогов, но имеет более низкий предел дохода:

✅ годовой доход не должен превышать 3 528 МРП. (10 806 264 тг. на 2022 г.)

Ставка ИПН по патенту – всего 1 % от дохода.

📌 обязаны применять онлайн-кассу;
📌 обязаны платить ВОСМС, ОПВ и СО за себя;
📌 не могут нанимать работников.

✅ ИП на патенте должен сдавать 911 форму.

Помимо 1% от дохода уплачивается за себя:
- ОПВ — 10%;
- СО — 3,5%;
- ВОСМС 5% от 1,4 МЗП — 4 200 тг в 2022 г.

С 2020 года были ужесточены требования к налоговому режиму «Патент».

По патенту могут работать ИП, осуществляющие следующие виды деятельности (всего их 32) ст.685 НК РК:

1.    штукатурные работы;
2.    столярные и плотницкие работы;
3.    работы по покрытию полов и облицовке стен;
4.    малярные и стекольные работы;
5.    деятельность такси;
6.    грузовые перевозки автомобильным транспортом;
7.    управление недвижимостью за вознаграждение или на договорной основе;
8.    деятельность в области фотографии;
9.    переводческое (устное и письменное) дело;
10. сдача в имущественный наем (аренду);
11. сдача в аренду транспортных средств;
12. прокат и аренда развлекательного и спортивного инвентаря;
13. прокат видеозаписей и дисков;
14. прокат и аренда прочих предметов личного потребления и бытовых товаров;
15. сдача в аренду сельскохозяйственной техники и оборудования;
16. сдача в аренду офисных машин и оборудования, включая вычислительную технику;
17. услуги в области спортивного образования и образования специалистов организации досуга;
18. услуги образования в сфере культуры;
19. услуги в области прочего образования;
20. вспомогательные образовательные услуги;
21. деятельность в области искусства;
22. ремонт компьютеров и периферийного оборудования;
23. ремонт коммуникационного оборудования;
24. ремонт предметов личного потребления и бытовых товаров;
25. парикмахерские услуги;
26. маникюр и педикюр;
27. ветеринарные услуги;
28. услуги по обработке земельных участков;
29. услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства;
30. услуги носильщиков на рынках, вокзалах;
31. изготовление и ремонт музыкальных инструментов;
32. выпас домашних животных.

Законом предусмотрено установить с 1 января 2023 года:

1) МЗП поднимут до 70 000 тенге;

2) месячный расчетный показатель (МРП) – 3 450 тенге (для исчисления пособий и иных социальных выплат, а также применения штрафных санкций, налогов и других платежей в соответствии с законодательством Республики Казахстан);

3) минимальный размер государственной базовой пенсионной выплаты – 21 907 тенге;

4) минимальный размер пенсии – 53 076 тенге;

5) величину прожиточного минимума для исчисления размеров базовых социальных выплат – 40 567 тенге.

Мораторий на проверки бизнеса продлили до 1 января 2024 года 😎

Изменен список исключений, по которым госорганы могут проводить проверки бизнеса.
Теперь их 15. Перечень дополнен пунктом «внеплановые проверки, проводимые в соответствии с Предпринимательским кодексом».

✅ Указ вводится в действие с 1 января 2023 года.
На сегодня центральным государственным и местным исполнительным органам запрещено проводить проверки и профилактический контроль и надзор с посещением субъектов малого и микропредпринимательства до 1 января 2023 года.

Бизнесті тексеруге арналған Мораторий 2024 жылдың 1 қаңтарына дейін ұзартылды 😎

Мемлекеттік органдардың бизнесті тексеру ерекшеліктері өзгертілді. Енді ол тізімде 15 пункт бар. Тізім "Кәсіпкерлік Кодекске сәйкес жүргізілетін жоспардан тыс тексерулер" тармағымен толықтырылды.

✅ Жарлық 2023 жылғы 1 қаңтардан бастап қолданысқа енгізіледі.
Бүгінгі таңда орталық мемлекеттік және жергілікті атқарушы органдарға 2023 жылғы 1 қаңтарға дейін шағын және шағын кәсіпкерлік субъектілерге барып тексерулер мен профилактикалық бақылау жүргізуге тыйым салынды.

2023 жылы патенттегі ЖК-ға БКМ (касса) қолдану керек пе?

❗️ Егер патенттегі ЖК қолма-қол ақшаны, карталарды немесе мобильді төлемдерді қабылдайтын болса, ол 2023 жылы БКМ қолдануға және чегін беруге міндетті. Егер төлем ЖК(ИП) есеп айырысу шотына (яғни қолма-қол ақшасыз) жүргізілсе, онда БКМ қолдану міндеттері туындамайды.

Мысалы, егер ақша тікелей жеке кәсіпкердің есеп шотына аударылса, онда БКМ (касса) қажет емес.

Сізге біздің кеңесші-бухгалтерлерден тегін кеңес керек пе? Онда нөміріңізді қалдырыңыз ⬇️

Нужно ли применять ККМ в 2023 году ИП на патенте?

❗️ Если ИП на патенте будет принимать наличные денежные средства, карты или мобильные платежи, он в 2023 году обязан иметь ККМ и выдавать чек ККМ. Если же оплата будет производиться на расчетный счет ИП (т.е. безналичным путем), то тогда обязанности применения ККМ не возникает.

Например, если вам переводят деньги на прямую на расчётный счет ИП, то вам не нужен ККМ.

Вам нужна бесплатная консультация от наших бухгалтеров-консультантов? Тогда оставьте свой номер ⬇️

Добрый день, пользователь Payda!

Хотим вас уведомить, с 01.01.2023 года:

📌 если вы сдаете в аренду эксплуатирующие торговые рынки;
📌 арендуете торговые объекты, торговые места, объекты общепита на торговых рынках и стационарных торговых объектах и при этом СДАЕТЕ в СУБАРЕНДУ эти объекты ⬇️

✅ то вам нужно перейти на общеустановленный режим.