Нет, не может.

Индивидуальные предприниматели (ИП), применяющие упрощённую систему налогообложения (УСН), вообще не обязаны подавать декларацию по налогу на добавленную стоимость (НДС). Поэтому для ИП на УСН раздел 3 декларации по НДС не предусмотрен вовсе, следовательно, строки 120 раздела 3 заполняться ими не могут.

Обратите внимание, что ставка налога 5%, упомянутая вами, относится исключительно к налогообложению доходов ИП в рамках самой УСН («доходы минус расходы»), а не к НДС.

Добрый день!!!
Поступила 📌 Задача:

ООО «Луч» выплатило сотруднику суточные за командировку в размере 3 500 ₽ за один день. Командировка была по территории РФ. Какую сумму можно учесть при расчете налога на прибыль и НДФЛ, а с какой — придётся начислить налоги?

Пишите свои ответы в комментариях, буду очень благодарна.

Доброе утро🌞 Ответ 👌

🔍 Расчёт налога на прибыль и НДФЛ

✨ По налогу на прибыль:
Согласно действующему законодательству, все подтвержденные документально расходы на выплату суточных, установленные внутренним положением организации, учитываются при исчислении налога на прибыль. Следовательно, полная сумма суточных (3 500 ₽) может быть принята к учёту в составе расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.

⚖️ По налогу на доходы физических лиц (НДФЛ):
Норма суточных, освобожденная от уплаты НДФЛ, составляет 700 ₽ в сутки для поездок по России (пункт 3 статьи 217 НК РФ). Все средства, превышающие этот предел, являются объектом налогообложения по ставке 13%. То есть:

Облагаемая сумма= 3500 - 700 = 2800₽

Эта сумма также облагается страховыми взносами.

💡 Подведём итоги:
- Учитываемые расходы при расчёте налога на прибыль: 3 500 ₽.
- Сумма, подлежащая обложению НДФЛ и страховыми взносами: 2 800 ₽.

Ответ правильный и полностью соответствует требованиям налогового законодательства!

Получили вызов в налоговую по вопросам работы с самозанятыми? Вот пошаговый алгоритм действий:

1. Проанализируйте ранее предоставленные документы 
   Оцените, какую информацию вы уже передали налоговикам и какие выводы они могли сделать.

2. Подготовьте пояснения 
   Объясните причины сотрудничества с самозанятыми и подкрепите свою позицию аргументами.

3. Учтите возможные допмероприятия 
   Самозанятые могут быть вызваны на допрос, а налоговая инспекция способна прийти с осмотром сразу после вашего визита.

4. Действуйте разумно 
   Предоставляйте запрашиваемые данные осознанно, заранее подготовившись к возможным вопросам.

Итог:
Приглашение от налоговой — повод задуматься, но не повод для беспокойства. Грамотная подготовка повысит ваши шансы избежать проблем.

Есть вопросы? Обращайтесь!@kokoshko_expert

Сегодня поговорим про реальные кейсы и советы на маркетплейсах!

Всем привет! Сегодня поговорим о том, как не потерять голову в мире бухгалтерии и налогов на маркетплейсах. Если вы когда-либо сталкивались с проблемами в учете, то эта информация для вас!

📌 Проблема №1: Даты в отчетности
Представьте, что вы сдаете отчетность, а даты не сходятся. Что делать? Важно помнить, что ФНС интересует дата получения денег, а не дата оплаты покупателем. Это особенно актуально для ИП и МП. Если у вас нет четкой даты – не беда, используйте дату выписки.

📌 Проблема №2: Передача данных
В этом году я собрал все необходимые данные и документы, но столкнулся с некоторыми трудностями. Например, передача данных сводного отчета и детализаций не всегда совпадает с ежедневными отчетами. Что делать? Проверяйте данные и сверяйте их с чеками.

📌 Проблема №3: Задвоение данных в ККТ
Бывает, что при смене юрлица данные в ККТ могут задвоиться. Как избежать этого? Регулярно проверяйте данные и сверяйте их с фактическими покупками.

📌 Проблема №4: Учёт времени торговли на МП
Если вы торгуете на маркетплейсах, важно учитывать время торговли. Например, если вы торговали 2-3 года, то это может повлиять на ваши отчеты. Не забывайте об этом!

📌 Проблема №5: Целиковая оплата по сумме покупок
Иногда покупатели оплачивают покупки несколькими продавцами. Как правильно учесть это? Важно учитывать общую сумму и не забывать о чеках.

Надеюсь, эти советы помогут вам избежать проблем в бухгалтерии и налогах на маркетплейсах. Остались вопросы пишите @kokoshko_expert, а если хотите поделиться своим опытом, пишите в комментариях!

маркетплейсы #бухгалтерия #налоги #советы #кейсы #бизнес

🚀 ТОРГ-12 отменяют! Что делать бизнесу?

С 1 января 2026 года привычные ТОРГ-12 и акты выполненных работ в электронном формате уходят в прошлое. ФНС уже направила соответствующий приказ в Минюст — ждём окончательного решения.

Что будет вместо них?
✅ Универсальный передаточный документ (УПД) – он заменяет сразу несколько форм:
- Счёт-фактуру
- Накладную (ТОРГ-12)
- Акт выполненных работ

Это упростит документооборот и снизит нагрузку на бухгалтерию.

Важно!
🔹 Утверждённой формы УПД нет, но можно взять за основу бланк из письма ФНС от 21.10.2013 № ММВ-20-3/96 и дополнить его актуальными реквизитами.

Что делать сейчас?
1️⃣ Следить за новостями — как только приказ зарегистрируют, нужно будет оперативно перестроить работу.
2️⃣ Постепенно переходить на УПД, чтобы к 2026 году не было проблем.
3️⃣ Проконсультироваться с бухгалтером или юристом, чтобы правильно оформить документы.

Как вы относитесь к этим изменениям? Уже перешли на УПД? Делитесь в комментариях!

#Бухгалтерия #Налоги #Упрощенка #БизнесНовости #ФНС

▎Основные маркеры риска выезной налоговой проверки

Выезные налоговые проверки — это серьезное испытание для бизнеса, и важно заранее подготовиться к возможным вопросам со стороны налоговых органов. Вот основные маркеры риска, которые могут привлечь внимание налоговых инспекторов:

1. Необоснованные налоговые вычеты: Если ваша компания регулярно заявляет о крупных налоговых вычетах, особенно по НДС, это может вызвать подозрения. Важно, чтобы все вычеты были документально подтверждены.

2. Существенные изменения в финансовых показателях: Резкие колебания в доходах или расходах, особенно без объяснений, могут сигнализировать о возможных нарушениях. Налоговые органы обращают внимание на компании с нестабильной финансовой отчетностью.

3. Работа с контрагентами из "черного списка": Если ваша компания сотрудничает с контрагентами, которые уже были проверены и признаны недобросовестными, это значительно увеличивает риск проверки.

4. Отсутствие или недостаточность первичных документов: Наличие всех необходимых документов, подтверждающих сделки и операции, — это обязательное требование. Недостаток документации может привести к доначислениям.

5. Необоснованные сделки с иностранными контрагентами: Частые и крупные операции с нерезидентами могут вызвать вопросы у налоговых органов, особенно если они не соответствуют реальной экономической деятельности.

6. Неправильное применение налоговых льгот и преференций: Если ваша компания активно использует налоговые льготы, но не может обосновать их применение, это может стать причиной проверки.

7. Проблемы с уплатой налогов: Регулярные задержки или неполная уплата налогов могут привлечь внимание налоговых инспекторов.

8. Неправильности в расчетах налога на прибыль: Ошибки в расчетах налога на прибыль или применение нестандартных методов учета могут быть рассмотрены как признаки риска.

9. Структура собственности и управление: Компании с запутанной структурой собственности или частыми изменениями в руководстве могут вызвать подозрения.

10. Отсутствие прозрачности в операциях: Если бизнес-процессы компании неясны или сложно проследить, это может стать основанием для более глубокого анализа.

▎Заключение

Осознание этих маркеров риска поможет вам лучше подготовиться к возможным проверкам и минимизировать негативные последствия. Регулярный аудит внутренней документации и прозрачность в бизнес-процессах — ключевые шаги к успешному управлению налоговыми рисками.

Остались вопросы пишите в л/с @kokoshko_expert

Учет доходов от маркетплейсов: два метода и их особенности

В современном мире онлайн-торговли маркетплейсы стали неотъемлемой частью бизнеса. Однако, несмотря на их популярность, учет доходов от таких платформ вызывает множество вопросов, особенно у тех, кто хочет вести учет правильно и в соответствии с законодательством. В этой статье мы рассмотрим два основных метода учета доходов от маркетплейсов: кассовый метод и метод по отчетам.

Кассовый метод

Кассовый метод — это когда доход учитывается по факту поступления денег и удержания услуг. Это означает, что вы признаете доход только тогда, когда деньги фактически поступили на ваш счет. Этот метод прост и понятен, так как вы видите реальные деньги, которые можно использовать для дальнейшего развития бизнеса.

Пример: Вы продали товар на маркетплейсе за 10 000 рублей. Деньги поступили на ваш счет через неделю после продажи. По кассовому методу вы признаете доход только тогда, когда деньги фактически поступили на ваш счет, то есть через неделю.

Метод по отчетам

Метод по отчетам — это когда доход признается сразу по факту продажи, независимо от того, поступили ли деньги на ваш счет. Этот метод может показаться более сложным, так как вы признаете доход, даже если деньги еще не поступили. Однако, с точки зрения НК РФ, этот метод не является правильным, и его использование может привести к проблемам с налоговой службой.

Пример: Вы продали товар на маркетплейсе за 10 000 рублей. Деньги поступят на ваш счет через неделю после продажи. По методу по отчетам вы признаете доход сразу после продажи, даже если деньги еще не поступили на ваш счет.

Какой метод правильный?

С точки зрения НК РФ, кассовый метод является правильным. Это подтверждается позицией ФНС, которая считает метод по отчетам "творчеством" и не признает его. Однако, несмотря на это, многие маркетплейсы продолжают использовать метод по отчетам, так как он позволяет быстрее признать доход и, соответственно, быстрее получить доступ к деньгам.

Важно помнить, что правильный учет доходов от маркетплейсов — это залог успешного бизнеса. Использование кассового метода позволит вам избежать проблем с налоговой службой и обеспечит прозрачность вашего бизнеса.

Остались вопросы пиши в л.с. @kokoshko_expert

✅Налоговые проверки селлеров: требования ФНС

В последние годы налоговые проверки селлеров на маркетплейсах становятся все более актуальными. ФНС активно взаимодействует с платформами, что создает новые вызовы и возможности для предпринимателей. Рассмотрим ключевые аспекты этого процесса.

Обмен информацией между ФНС и маркетплейсами 
ФНС наладила эффективный обмен данными с крупными маркетплейсами, такими как Wildberries и Ozon. Это позволяет налоговым органам получать информацию о продажах, возвратах и доходах селлеров в реальном времени. Такой подход помогает выявлять недобросовестных налогоплательщиков и упрощает контроль за соблюдением налогового законодательства.

Что делать, если маркетплейс передает в налоговую некорректные данные? 
Если вы столкнулись с ситуацией, когда маркетплейс передал в ФНС неверную информацию, первым делом необходимо обратиться в службу поддержки платформы для уточнения и исправления данных. Также рекомендуется зафиксировать все переписки и документы, чтобы иметь возможность защитить свои интересы в случае возникновения споров с налоговыми органами.

Поставщик изменил ставку НДС 
При изменении ставки НДС важно следить за обновлениями от поставщиков и корректировать свои документы. Необходимо убедиться, что все счета-фактуры и отчеты соответствуют новым требованиям, чтобы избежать проблем с налоговой инспекцией.

Требования от ФНС: по каким причинам селлеры их получают 
Селлеры могут получать требования от ФНС по различным причинам: подозрения в занижении доходов, несоответствие данных о продажах, а также несоблюдение налогового законодательства. Важно внимательно отслеживать свою отчетность и быть готовыми предоставить необходимые документы.

АУСН – так ли хорош, подводные камни нового режима 
Упрощенная система налогообложения (АУСН) может показаться привлекательной для многих предпринимателей благодаря своей простоте. Однако у этого режима есть и подводные камни: ограничения по доходу и числу сотрудников, а также необходимость строгого учета расходов. Перед выбором АУСН стоит тщательно проанализировать свои бизнес-процессы и оценить все риски.

Налоговые проверки селлеров – это реальность, с которой необходимо считаться. Правильное понимание требований ФНС и активное взаимодействие с маркетплейсами помогут минимизировать риски и успешно вести бизнес.


Остались вопросы пиши в л.с. @kokoshko_expert

НДС (налог на добавленную стоимость) представляет собой косвенный налог, который взимается на каждом этапе производства и реализации товаров и услуг.

Перенос вычетов: Это возможность переноса неиспользованных вычетов по НДС на следующий налоговый период. Если организация не смогла полностью использовать вычеты в текущем периоде (например, из-за отсутствия налогооблагаемых операций), она может перенести остаток на следующий период, что позволяет снизить налоговую нагрузку в будущем.

Дробление вычетов: Это практика, при которой организация разбивает свои вычеты на несколько частей для оптимизации налоговых обязательств. Например, если компания осуществляет как облагаемые, так и не облагаемые операции, она может разделить входящий НДС на части, относящиеся к каждой категории операций. Это позволяет более точно учитывать и использовать вычеты, минимизируя риски переплаты налога.

Оба механизма помогают компаниям более эффективно управлять своими налоговыми обязательствами и оптимизировать финансовые потоки.

Вводят новый ФСБУ 9/2025 «Доходы»

С 01.01.2027 утрачивает силу ПБУ 9/99 «Доходы организации». Вместо него будет ФСБУ 9/2025 «Доходы».

Проект нового ФСБУ опубликован на федеральном портале.

Сейчас доходы подразделяются на доходы от обычных видов деятельности и прочие доходы.

Будет такое деление: включаемые и не включаемые в чистую прибыль (убыток).

Доходы, включаемые в чистую прибыль (убыток), подразделяются на:
📎 выручку;
📎 доходы, отличные от выручки.

В новом ФСБУ описан порядок признания и оценки дохода в виде выручки.

В бухотчетности информацию о выручке, доходах, отличных от выручки, и доходах, не включаемых в чистую прибыль, надо будет отражать обособленно.

Новый ФСБУ будет применяться начиная с отчетности за 2027 год, но можно применять и раньше.