Мои хорошие, тут послабление ж было после ПФЭМ по лимитам безНДСного УСН.
Так вот законопроект прошел третье чтение в госдуме.
Сам законопроект тут можете отслеживать до подписания президентом.
Кратко: лимит 20 млн остается еще на 2027, 2028, 2029 годы.
С 2030 г - 15 млн, 2031 г - 10 млн.
Так вот законопроект прошел третье чтение в госдуме.
Сам законопроект тут можете отслеживать до подписания президентом.
Кратко: лимит 20 млн остается еще на 2027, 2028, 2029 годы.
С 2030 г - 15 млн, 2031 г - 10 млн.
❤1
По патентам пока тишина.
По АУСН думаю лимит тоже снизят до 20 млн. Ждем новостей
По АУСН думаю лимит тоже снизят до 20 млн. Ждем новостей
Нужно ли сдавать 3-НДФЛ, если сдали машину по трейд-ин?
#погорячимследам
Трейд-ин для налоговой — это обычная продажа. Дилер засчитывает стоимость вашего старого авто в счет нового, но для вас все равно возникает доход, и его нужно показать в декларации.
Когда 3-НДФЛ нужна:
• Машина была в собственности МЕНЕЕ 3 лет.
В этом случае передача по трейд-ин считается доходом, и его нужно отразить в 3-НДФЛ.
Доход — это сумма, за которую дилер принял ваш автомобиль по договору.
Дальше считается налоговая база:
• доход минус расходы на покупку авто (если есть договор и платежные документы);
или
• доход минус имущественный вычет 250 000 руб., если подтвержденных расходов нет или так удобнее.
Если после вычетов база > 0 — платите НДФЛ.
Если база = 0 — налог не платите, но декларацию подать при владении менее 3 лет все равно нужно.
Когда 3-НДФЛ не нужна:
• Машина была в собственности БОЛЕЕ 3 лет.
Тогда доход от продажи (в том числе по трейд-ин) НДФЛ не облагается, и декларацию сдавать не нужно.
Какие документы приложить обязательно
Если вы сдавали авто по трейд-ин/продали авто и подаете 3-НДФЛ, минимальный обязательный набор такой:
• договор купли продажи при покупке автомобиля;
• договор трейд-ин / купли продажи при передаче дилеру;
• документы об оплате покупки (квитанции, банковские выписки, кассовые чеки).
Все остальное — ПТС, СТС, акты приема передачи — уже из категории «полезно, но не строго обязательно» и применяется по ситуации.
С уважением, Наталья Орлова
#погорячимследам
Трейд-ин для налоговой — это обычная продажа. Дилер засчитывает стоимость вашего старого авто в счет нового, но для вас все равно возникает доход, и его нужно показать в декларации.
Когда 3-НДФЛ нужна:
• Машина была в собственности МЕНЕЕ 3 лет.
В этом случае передача по трейд-ин считается доходом, и его нужно отразить в 3-НДФЛ.
Доход — это сумма, за которую дилер принял ваш автомобиль по договору.
Дальше считается налоговая база:
• доход минус расходы на покупку авто (если есть договор и платежные документы);
или
• доход минус имущественный вычет 250 000 руб., если подтвержденных расходов нет или так удобнее.
Если после вычетов база > 0 — платите НДФЛ.
Если база = 0 — налог не платите, но декларацию подать при владении менее 3 лет все равно нужно.
Когда 3-НДФЛ не нужна:
• Машина была в собственности БОЛЕЕ 3 лет.
Тогда доход от продажи (в том числе по трейд-ин) НДФЛ не облагается, и декларацию сдавать не нужно.
Какие документы приложить обязательно
Если вы сдавали авто по трейд-ин/продали авто и подаете 3-НДФЛ, минимальный обязательный набор такой:
• договор купли продажи при покупке автомобиля;
• договор трейд-ин / купли продажи при передаче дилеру;
• документы об оплате покупки (квитанции, банковские выписки, кассовые чеки).
Все остальное — ПТС, СТС, акты приема передачи — уже из категории «полезно, но не строго обязательно» и применяется по ситуации.
С уважением, Наталья Орлова
Туристический налог и гостевые дома: простыми словами, без путаницы
Сейчас вокруг туристического налога и гостевых домов много мифов. Разберём базу — что это, кто платит и где здесь посуточная аренда.
Что такое туристический налог
Туристический налог — это местный налог, который могут вводить муниципалитеты.
Он взимается со стоимости услуг по временному проживанию физических лиц в средствах размещения.
Важно:
налог действует не по всей стране автоматически;
он появляется только там, где его ввели местные власти;
он связан именно с услугами размещения, а не просто с недвижимостью.
По сути: это налог на гостиничную модель бизнеса.
Что такое гостевой дом
С юридической точки зрения гостевой дом — это:
индивидуальный жилой дом или его часть;
где комнаты используются для временного проживания гостей;
и который соответствует требованиям закона об эксперименте по гостевым домам.
Но ключевой момент не в названии.
Чтобы объект считался гостевым домом в правовом смысле, он должен:
пройти классификацию;
быть включён в Единый реестр средств размещения.
Без этого — это просто жилой дом, даже если он активно сдаётся посуточно.
Подробно можно почитать в
Законе о гостевых домах
Кто платит туристический налог
Плательщиками являются:
- организации;
- ИП;
- а в ряде случаев — физические лица, самозанятые, если они оказывают услуги размещения через классифицированные объекты.
Главное условие: 👉 объект должен быть включён в реестр классифицированных средств размещения.
То есть налог возникает не из-за факта сдачи жилья, а из-за статуса объекта и вида деятельности.
Где действует туристический налог
Туристический налог:
введён не во всех регионах;
применяется только в тех муниципалитетах, где принято решение о его введении.
По состоянию на 2026 год он действует уже в большинстве туристических регионов России — это сотни муниципалитетов в десятках субъектов РФ.
Но важно: 👉 наличие налога нужно проверять не по региону, а по конкретному муниципалитету.
Как всё связано с посуточной арендой
Здесь главный узел путаницы.
Есть три реальности:
1. обычная посуточная аренда жилья
2. гибрид (аренда + сервис, агрегаторы, поток гостей)
3. классифицированное средство размещения (гостевой дом / мини-гостиница)
И именно переход из одной модели в другую меняет налоговые последствия.
Вывод
Туристический налог — это не «налог на всех, кто сдаёт жильё».
Это налог, который включается там, где:
появляется официальное средство размещения;
и бизнес выходит в гостиничную модель через классификацию.
Поэтому ключевой вопрос для собственника сегодня звучит так: вы просто сдаёте жильё или уже фактически ведёте гостиничный бизнес?
Сейчас вокруг туристического налога и гостевых домов много мифов. Разберём базу — что это, кто платит и где здесь посуточная аренда.
Что такое туристический налог
Туристический налог — это местный налог, который могут вводить муниципалитеты.
Он взимается со стоимости услуг по временному проживанию физических лиц в средствах размещения.
Важно:
налог действует не по всей стране автоматически;
он появляется только там, где его ввели местные власти;
он связан именно с услугами размещения, а не просто с недвижимостью.
По сути: это налог на гостиничную модель бизнеса.
Что такое гостевой дом
С юридической точки зрения гостевой дом — это:
индивидуальный жилой дом или его часть;
где комнаты используются для временного проживания гостей;
и который соответствует требованиям закона об эксперименте по гостевым домам.
Но ключевой момент не в названии.
Чтобы объект считался гостевым домом в правовом смысле, он должен:
пройти классификацию;
быть включён в Единый реестр средств размещения.
Без этого — это просто жилой дом, даже если он активно сдаётся посуточно.
Подробно можно почитать в
Законе о гостевых домах
Кто платит туристический налог
Плательщиками являются:
- организации;
- ИП;
- а в ряде случаев — физические лица, самозанятые, если они оказывают услуги размещения через классифицированные объекты.
Главное условие: 👉 объект должен быть включён в реестр классифицированных средств размещения.
То есть налог возникает не из-за факта сдачи жилья, а из-за статуса объекта и вида деятельности.
Где действует туристический налог
Туристический налог:
введён не во всех регионах;
применяется только в тех муниципалитетах, где принято решение о его введении.
По состоянию на 2026 год он действует уже в большинстве туристических регионов России — это сотни муниципалитетов в десятках субъектов РФ.
Но важно: 👉 наличие налога нужно проверять не по региону, а по конкретному муниципалитету.
Как всё связано с посуточной арендой
Здесь главный узел путаницы.
Есть три реальности:
1. обычная посуточная аренда жилья
2. гибрид (аренда + сервис, агрегаторы, поток гостей)
3. классифицированное средство размещения (гостевой дом / мини-гостиница)
И именно переход из одной модели в другую меняет налоговые последствия.
Вывод
Туристический налог — это не «налог на всех, кто сдаёт жильё».
Это налог, который включается там, где:
появляется официальное средство размещения;
и бизнес выходит в гостиничную модель через классификацию.
Поэтому ключевой вопрос для собственника сегодня звучит так: вы просто сдаёте жильё или уже фактически ведёте гостиничный бизнес?
👍2
Ипотека с шаровым платежом: простыми словами
«Хочу ипотеку, где сейчас плачу мало, а основную сумму долга отдам потом, одним платежом»
Это и есть логика шарового (balloon) платежа.
Что такое шаровой платеж
Представьте:
- вы берете кредит на 6 000 000;
- несколько лет платите только проценты (или проценты + совсем немного тела);
- а сами 6 000 000 гасите одним большим платежом в конце срока.
Этот крупный разовый платеж как раз и называют шаровым.
По ощущениям: ежемесячно дышится легче, но в конце срока ждет большой «финальный максимум» в виде одного огромного платежа.
Почему банки редко предлагают такое физлицам
Для массовой ипотеки банки в основном используют:
- аннуитетные платежи — когда сумма платежа каждый месяц одинаковая;
- дифференцированные платежи — когда платежи постепенно уменьшаются.
В обоих вариантах тело кредита гасится постепенно, и к концу срока долг уже «растянут» по времени.
Шаровой платеж — это больше история:
- для бизнес‑кредитов и инвест‑проектов;
- для индивидуальных условий, когда есть понятный источник крупного погашения (продажа другого объекта, завершение проекта и т.д.).
Для «обычного» ипотечного заемщика банки не любят брать на себя риск, что человек не сможет найти 6 000 000 в один момент.
Выгодно ли это по деньгам
Если говорить честно: по общей переплате — обычно невыгодно.
Почему так:
- тело долга (все те же 6 000 000) долго почти не уменьшается;
- проценты начисляются на большую сумму дольше;
- в итоге вы платите больше процентов, чем при классической ипотеке с теми же ставкой и сроком.
Что при этом приятно для заемщика:
- ежемесячный платеж меньше;
- сейчас нагрузка на бюджет ниже.
То есть вы как бы «покупаете» низкий ежемесячный платеж ценой большей переплаты и большого риска в конце срока.
Когда такая схема может иметь смысл
В быту — редко.
Но в инвестициях и бизнес‑историях шаровой платеж может быть инструментом:
- покупка объекта «под ремонт и перепродажу»;
- строительство/реконструкция с продажей в конце;
- временный кредит под залог недвижимости, пока не продан другой актив.
Там логика другая: важно не только сколько вы переплатите банку, а сколько заработаете на сделке. Если прибыль с проекта перекрывает дополнительную переплату по кредиту, инструмент может быть оправдан.
С уважением, Наталья Орлова
«Хочу ипотеку, где сейчас плачу мало, а основную сумму долга отдам потом, одним платежом»
Это и есть логика шарового (balloon) платежа.
Что такое шаровой платеж
Представьте:
- вы берете кредит на 6 000 000;
- несколько лет платите только проценты (или проценты + совсем немного тела);
- а сами 6 000 000 гасите одним большим платежом в конце срока.
Этот крупный разовый платеж как раз и называют шаровым.
По ощущениям: ежемесячно дышится легче, но в конце срока ждет большой «финальный максимум» в виде одного огромного платежа.
Почему банки редко предлагают такое физлицам
Для массовой ипотеки банки в основном используют:
- аннуитетные платежи — когда сумма платежа каждый месяц одинаковая;
- дифференцированные платежи — когда платежи постепенно уменьшаются.
В обоих вариантах тело кредита гасится постепенно, и к концу срока долг уже «растянут» по времени.
Шаровой платеж — это больше история:
- для бизнес‑кредитов и инвест‑проектов;
- для индивидуальных условий, когда есть понятный источник крупного погашения (продажа другого объекта, завершение проекта и т.д.).
Для «обычного» ипотечного заемщика банки не любят брать на себя риск, что человек не сможет найти 6 000 000 в один момент.
Выгодно ли это по деньгам
Если говорить честно: по общей переплате — обычно невыгодно.
Почему так:
- тело долга (все те же 6 000 000) долго почти не уменьшается;
- проценты начисляются на большую сумму дольше;
- в итоге вы платите больше процентов, чем при классической ипотеке с теми же ставкой и сроком.
Что при этом приятно для заемщика:
- ежемесячный платеж меньше;
- сейчас нагрузка на бюджет ниже.
То есть вы как бы «покупаете» низкий ежемесячный платеж ценой большей переплаты и большого риска в конце срока.
Когда такая схема может иметь смысл
В быту — редко.
Но в инвестициях и бизнес‑историях шаровой платеж может быть инструментом:
- покупка объекта «под ремонт и перепродажу»;
- строительство/реконструкция с продажей в конце;
- временный кредит под залог недвижимости, пока не продан другой актив.
Там логика другая: важно не только сколько вы переплатите банку, а сколько заработаете на сделке. Если прибыль с проекта перекрывает дополнительную переплату по кредиту, инструмент может быть оправдан.
С уважением, Наталья Орлова
👍3
НПД — не навсегда.
Когда самозанятый слетает с режима (и что особенно важно для ИП)
Налог на профессиональный доход многие воспринимают как “включил и забыл”.
Но у НПД есть жёсткие правила. Нарушили — режим перестаёт к вам применяться, а налоги могут пересчитать задним числом.
Важно разделять две ситуации:
- физик на НПД;
- ИП на НПД.
Причины слёта похожи, но последствия и манёвры разные.
Общие причины слёта с НПД:
- Перевыполнен лимит по доходу 2,4 млн. за год
Пока суммарный доход по НПД в пределах лимита — всё ок.
В день, когда доходы перевалили через лимит, право на НПД вы теряете с даты превышения, а все доходы после этой даты должны облагаться уже по другому режиму.
- Появились сотрудники по трудовым договорам.
НПД — режим “один человек – один доход”.
Как только появляются люди в штате — это уже бизнес с персоналом, а не самозанятость.
- Доходы идут из запрещённых для НПД видов деятельности.
Посреднические договоры они же агентские, торговля акцизными товарами, участие в товариществах, доверительное управление имуществом и ряд других историй — всё это вне рамок НПД.
- Фактически вы работаете как сотрудник, а не как самозанятый.
Фиксированный график, рабочее место у работодателя, подчинённость, зарплата раз в месяц — признаки трудовых отношений, а не самозанятости.
ИП на НПД: свои подводные камни
ИП на НПД — отдельная история, и здесь два критичных момента:
1. НПД не совмещается с другими спецрежимами.
Если вы применяете НПД, вы не можете одновременно вести деятельность как ИП на УСН, патенте и других специальных режимах.
Формат «часть бизнеса на НПД, часть на УСН/патенте» в рамках одного ИП — это ошибка.
2. Добровольный переход ИП на УСН — только с нового года!
Если вы ИП на НПД и хотите по собственному желанию перейти на УСН, сделать это можно только с 1 января следующего календарного года.
В середине года “просто передумать” и сменить НПД на УСН нельзя.
В течение года переход на другой режим возможен только если вы утратили право на НПД (перевыполнили лимит или начали деятельность, которая под НПД не подпадает).
А вот для перехода с НПД на УСН физическому лицу, не зарегистрированному в качестве ИП, необходимо сняться с учета в качестве самозанятого в приложении «Мой налог», а затем подать документы на государственную регистрацию в качестве ИП, одновременно подав уведомление о переходе на УСН.
Слет с НПД — не наказание, а маркер: ваша деятельность вышла из формата “самозанятость”, и режим нужно под неё подстроить.
- Физик на НПД чаще всего слетает из‑за перелимита или того, что по сути стал сотрудником.
- ИП на НПД — когда превращает свои услуги в полноценный бизнес с персоналом, нежилой коммерцией и сложными договорами, плюс забывает, что добровольно уйти на УСН можно только с нового года.
Если чувствуете, что ваш проект уже не влезает в рамки НПД — лучше обсудить переход на другой режим сейчас, а не после того, как налоговая пересчитает налоги задним числом.
С уважением, Наталья Орлова
Когда самозанятый слетает с режима (и что особенно важно для ИП)
Налог на профессиональный доход многие воспринимают как “включил и забыл”.
Но у НПД есть жёсткие правила. Нарушили — режим перестаёт к вам применяться, а налоги могут пересчитать задним числом.
Важно разделять две ситуации:
- физик на НПД;
- ИП на НПД.
Причины слёта похожи, но последствия и манёвры разные.
Общие причины слёта с НПД:
- Перевыполнен лимит по доходу 2,4 млн. за год
Пока суммарный доход по НПД в пределах лимита — всё ок.
В день, когда доходы перевалили через лимит, право на НПД вы теряете с даты превышения, а все доходы после этой даты должны облагаться уже по другому режиму.
- Появились сотрудники по трудовым договорам.
НПД — режим “один человек – один доход”.
Как только появляются люди в штате — это уже бизнес с персоналом, а не самозанятость.
- Доходы идут из запрещённых для НПД видов деятельности.
Посреднические договоры они же агентские, торговля акцизными товарами, участие в товариществах, доверительное управление имуществом и ряд других историй — всё это вне рамок НПД.
- Фактически вы работаете как сотрудник, а не как самозанятый.
Фиксированный график, рабочее место у работодателя, подчинённость, зарплата раз в месяц — признаки трудовых отношений, а не самозанятости.
ИП на НПД: свои подводные камни
ИП на НПД — отдельная история, и здесь два критичных момента:
1. НПД не совмещается с другими спецрежимами.
Если вы применяете НПД, вы не можете одновременно вести деятельность как ИП на УСН, патенте и других специальных режимах.
Формат «часть бизнеса на НПД, часть на УСН/патенте» в рамках одного ИП — это ошибка.
2. Добровольный переход ИП на УСН — только с нового года!
Если вы ИП на НПД и хотите по собственному желанию перейти на УСН, сделать это можно только с 1 января следующего календарного года.
В середине года “просто передумать” и сменить НПД на УСН нельзя.
В течение года переход на другой режим возможен только если вы утратили право на НПД (перевыполнили лимит или начали деятельность, которая под НПД не подпадает).
А вот для перехода с НПД на УСН физическому лицу, не зарегистрированному в качестве ИП, необходимо сняться с учета в качестве самозанятого в приложении «Мой налог», а затем подать документы на государственную регистрацию в качестве ИП, одновременно подав уведомление о переходе на УСН.
Слет с НПД — не наказание, а маркер: ваша деятельность вышла из формата “самозанятость”, и режим нужно под неё подстроить.
- Физик на НПД чаще всего слетает из‑за перелимита или того, что по сути стал сотрудником.
- ИП на НПД — когда превращает свои услуги в полноценный бизнес с персоналом, нежилой коммерцией и сложными договорами, плюс забывает, что добровольно уйти на УСН можно только с нового года.
Если чувствуете, что ваш проект уже не влезает в рамки НПД — лучше обсудить переход на другой режим сейчас, а не после того, как налоговая пересчитает налоги задним числом.
С уважением, Наталья Орлова
Telegram
ОрловыПро Налоги и бизнес
Наталья Орлова - Аренда квартир и флиппинг, онлайн-бизнес и интернет-магазины под присмотром взрослого бухгалтера. Считаю налоги так, чтобы ФНС не к чему было придраться. НДС/УСН/НДФЛ/АУСН/ПСН/НПД @Natalia87Orlova
👍2
Forwarded from Юрий Кормушаков | Налоговые грани (Yury Valiullovich)
По результатам проверки налоговым органом установлено занижение
выручки по ККТ в сумме 101 659 811 руб., о чем составлен акт
документарной проверки от 18.11.2024 № 009 (ПМ № 28240441000315937601
от 23.10.2024 в ЕРКНМ) и одновременно с указанным актом 18.11.2024
выдано предписание об устранении выявленных нарушений требований
законодательства Российской Федерации о применении ККТ, согласно
которому компании предписывалось сформировать чек коррекции на сумму неприменения ККТ - 101 659 811 руб.
выполняло только функции
туристического агента, оказывая информационное сопровождение и помощь в бронировании гостиниц для туристов, оплату за услуги проживания, питания и перевозки туристов осуществляли исключительно гиды, сопровождавшие группы, в наличной форме.
🧮Интересно, что компания применяла УСН. И штраф за неприменение ККТ превысил потенциальные суммы УСН
🎬ВС РФ № 303-АФ26-5750
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
😱4
Памятка_ЭТрН_для_перевозчиков_Орлова_Н_В_.docx
24.5 KB
ЭТрН: что нужно знать бизнесу до 1 сентября 2026 года
Кого это касается
Правило распространяется на любую организацию или ИП, которая привлекает стороннего перевозчика для доставки груза, имеющего материальную ценность — независимо от размера бизнеса.
– Обязательна: перевозка груза с участием стороннего перевозчика (в том числе если продавец и перевозчик — разные юрлица одной группы).
– Отдельная регистрация в системе «ГосЛог» требуется экспедиторам — без неё вести экспедиторскую деятельность после установленного срока нельзя.
– Не требуется (пока): доставка своими силами без выделения перевозки отдельной услугой (достаточно электронного путевого листа); самовывоз транспортом покупателя; перевозки физлиц для личных нужд без договора перевозки.
– Временные исключения (бумага допускается): чрезвычайные ситуации и военное положение, воинские перевозки, отдельные случаи с иностранными контрагентами.
более подробно в памятке
Кого это касается
Правило распространяется на любую организацию или ИП, которая привлекает стороннего перевозчика для доставки груза, имеющего материальную ценность — независимо от размера бизнеса.
– Обязательна: перевозка груза с участием стороннего перевозчика (в том числе если продавец и перевозчик — разные юрлица одной группы).
– Отдельная регистрация в системе «ГосЛог» требуется экспедиторам — без неё вести экспедиторскую деятельность после установленного срока нельзя.
– Не требуется (пока): доставка своими силами без выделения перевозки отдельной услугой (достаточно электронного путевого листа); самовывоз транспортом покупателя; перевозки физлиц для личных нужд без договора перевозки.
– Временные исключения (бумага допускается): чрезвычайные ситуации и военное положение, воинские перевозки, отдельные случаи с иностранными контрагентами.
более подробно в памятке
❤1👍1
This media is not supported in your browser
VIEW IN TELEGRAM
Закончила расчет доходов/расходов по объектам за полугодие.
Любимый управленческий учет)
Готова взять в работу не больше двух проектов в августе. Сразу скажу - это дорого.
Для заявки пишите в личные сообщения @Natalia87Orlova
Любимый управленческий учет)
Готова взять в работу не больше двух проектов в августе. Сразу скажу - это дорого.
Для заявки пишите в личные сообщения @Natalia87Orlova