Как будто самые приятные поздравления в этом году))
😁5
С 01.01.2026 физическим лицам, применяющим специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход", можно вступать в добровольные правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности.
Перевожу на русский.
Самозанятым при оплате добровольных страховых взносов в СФР можно будет получать больничные по болезни и декретные выплаты. Если платите в 2026 г., получать можно будет больничные в 2027 г. Подробно тут https://sfr.gov.ru/branches/altaikr/info/~0/10343?info_category=1
Перевожу на русский.
Самозанятым при оплате добровольных страховых взносов в СФР можно будет получать больничные по болезни и декретные выплаты. Если платите в 2026 г., получать можно будет больничные в 2027 г. Подробно тут https://sfr.gov.ru/branches/altaikr/info/~0/10343?info_category=1
Социальный фонд России
Добровольное вступление в правоотношения по обязательному социальному страхованию
Интернет портал «Социальный фонд России»
❤2
ИП на УСН продает в 2025 г. нежилое помещение.
Апартаменты. Которые использовал в бизнесе. Сдавал в аренду.
Доход от продажи включен в доходы УСН за 2025 г., с него уплачены 6% налога.
Вопрос: Включается ли эта сумма в лимит дохода для УСН при определении права на освобождение от НДС на 2026 год (те самые 20 млн руб. по п. 1 ст. 145 НК РФ)?
Ответ: Да, включается. И это ключевой риск. Объясняю.
Если продали коммерческую недвижимость, транспортное средство, которые были в бизнесе. И вы ИП на УСН.
То:
1. Доход от этой продажи вы должны отразить в декларации по УСН.
2. Включить этот доход в базу для расчета условий по освобождению от НДС.
В доход включаем! Только фактическую оплату, которая поступила вам на р/с или в кассу (наличными). Если договор рассрочки, то доход будет отражаться по мере поступления денег от покупателя.
Для ИП при ошибочном определении дохода за год это станет неприятным сюрпризом где-нибудь теплой весной, а то и летом.
В следующем посте распишу почему.
С уважением, Орлова Н.В.
Апартаменты. Которые использовал в бизнесе. Сдавал в аренду.
Доход от продажи включен в доходы УСН за 2025 г., с него уплачены 6% налога.
Вопрос: Включается ли эта сумма в лимит дохода для УСН при определении права на освобождение от НДС на 2026 год (те самые 20 млн руб. по п. 1 ст. 145 НК РФ)?
Ответ: Да, включается. И это ключевой риск. Объясняю.
Если продали коммерческую недвижимость, транспортное средство, которые были в бизнесе. И вы ИП на УСН.
То:
1. Доход от этой продажи вы должны отразить в декларации по УСН.
2. Включить этот доход в базу для расчета условий по освобождению от НДС.
В доход включаем! Только фактическую оплату, которая поступила вам на р/с или в кассу (наличными). Если договор рассрочки, то доход будет отражаться по мере поступления денег от покупателя.
Для ИП при ошибочном определении дохода за год это станет неприятным сюрпризом где-нибудь теплой весной, а то и летом.
В следующем посте распишу почему.
С уважением, Орлова Н.В.
❤5🤔1
Forwarded from Банкста
Министр финансов Антон Силуанов предложил президенту Владимиру Путину рассмотреть возможность легализовать в России онлайн-казино. Ведомство предлагает создать специального оператора, который будет отчислять не менее 30% от выручки с такой деятельности. При этом возраст пользователей хотят ограничить 21 годом.
Если идею поддержат, доходы бюджета могут составить 100 млрд руб. в год. Оборот нелегального сегмента азартных игр в интернете оценивают более чем в 3 трлн руб. ежегодно. @banksta
Если идею поддержат, доходы бюджета могут составить 100 млрд руб. в год. Оборот нелегального сегмента азартных игр в интернете оценивают более чем в 3 трлн руб. ежегодно. @banksta
👍2
Банкста
Министр финансов Антон Силуанов предложил президенту Владимиру Путину рассмотреть возможность легализовать в России онлайн-казино. Ведомство предлагает создать специального оператора, который будет отчислять не менее 30% от выручки с такой деятельности. При…
Вот где надо налоги собирать.
А не с малого бизнеса
Хоть какая-то здравая мысль
А не с малого бизнеса
Хоть какая-то здравая мысль
❤3
Как не платить страховые взносы за ИП.
Если девушка ИП ушла в декрет. Или парень ИП ушел в армию/мобилизация/контракт
Законные способы:
1.Перейти на АУСН. Можно с любого месяца. Важно соответствовать критериям по АУСН. Тут можно почитать https://t.me/orlovspro/521
2. Можно перейти на НПД (ИП самозанятый) с любого месяца. Важно! Подать уведомление в налоговую об отказе от УСН в течение 30 дней. Обратно на УСН только с нового года, либо при слете с НПД.
3. Подать заявление в налоговый орган по месту учета на освобождение от уплаты страховых взносов по форме КНД 1150081 и подтверждающие документы не позднее трех лет с даты рождения/начала службы.
В соответствии с пунктом 7 статьи 430 НК РФ.
Тут пишу пояснение.
Страховые взносы пересчитаются пропорционально периоду, в течение которого велась деятельность.
Например, ИП родила ребенка 02.02.26. Соответственно взносы будет платить в 2026г. только с 01.01.26 по 01.02.26. И не будет платить до достижения 1,5 лет ребенка.
Но! Вдруг ИП на р/с получит какую-то оплату в период использования данного освобождения, то бишь в нашем примере с 02.02.26 по 31.12.26. В этом случае взносы придется заплатить взносы полностью.
Это следует из письма Минфина ПИСЬМО от 9 декабря 2024 г. N БС-4-11/13952@
4. Закрыть ИП. Срок внесения записи о снятии с регистрации в качестве ИП 5 рабочих дней после даты подачи заявления. На практике бывает быстрее при электронной подаче заявления.
С уважением, Орлова Наталья
Если девушка ИП ушла в декрет. Или парень ИП ушел в армию/мобилизация/контракт
Законные способы:
1.Перейти на АУСН. Можно с любого месяца. Важно соответствовать критериям по АУСН. Тут можно почитать https://t.me/orlovspro/521
2. Можно перейти на НПД (ИП самозанятый) с любого месяца. Важно! Подать уведомление в налоговую об отказе от УСН в течение 30 дней. Обратно на УСН только с нового года, либо при слете с НПД.
3. Подать заявление в налоговый орган по месту учета на освобождение от уплаты страховых взносов по форме КНД 1150081 и подтверждающие документы не позднее трех лет с даты рождения/начала службы.
В соответствии с пунктом 7 статьи 430 НК РФ.
Тут пишу пояснение.
Страховые взносы пересчитаются пропорционально периоду, в течение которого велась деятельность.
Например, ИП родила ребенка 02.02.26. Соответственно взносы будет платить в 2026г. только с 01.01.26 по 01.02.26. И не будет платить до достижения 1,5 лет ребенка.
Но! Вдруг ИП на р/с получит какую-то оплату в период использования данного освобождения, то бишь в нашем примере с 02.02.26 по 31.12.26. В этом случае взносы придется заплатить взносы полностью.
Это следует из письма Минфина ПИСЬМО от 9 декабря 2024 г. N БС-4-11/13952@
4. Закрыть ИП. Срок внесения записи о снятии с регистрации в качестве ИП 5 рабочих дней после даты подачи заявления. На практике бывает быстрее при электронной подаче заявления.
С уважением, Орлова Наталья
Telegram
ОрловыПро Налоги и бизнес
Библиотека постов про АУСН
Прежде чем задать вопрос в чате по теме АУСН, прочитайте эти посты, с 90% вероятностью мы уже ответили на них здесь👇
Как перейти на АУСН с других режимов и как уйти с АУСН
«Подводные камни» АУСН
АУСН «Доходы минус расходы»:…
Прежде чем задать вопрос в чате по теме АУСН, прочитайте эти посты, с 90% вероятностью мы уже ответили на них здесь👇
Как перейти на АУСН с других режимов и как уйти с АУСН
«Подводные камни» АУСН
АУСН «Доходы минус расходы»:…
И вдруг оказалось, что ты должен платить НДС.
Вернусь к посту.
Когда у вас бизнес связан с недвижимостью, жилой или коммерческой, есть соответствующие ОКВЭДы.
Как например: сдача в аренду, в том числе краткосрочную, перепродажа, гостевые домики.
Условно вы ИП на УСН. И в прошлом году продали квартиру за 10 млн, которую сдавали в аренду посуточно. Размещали объявления о сдаче в аренду на площадках бронирования Авито, Суточно или Осторовок и тд.
Доход от аренды у вас 14 млн за 2025 г. И вы работаете с 2026 г. без НДС. Ну вы так думаете.
Налоговая думает по-другому.
Вы спокойно сдаете годовую декларацию по УСН, не включаете туда доход от продажи квартиры. Продолжаете работать без НДСов этих ваших)
А в мае-июне вам налоговая пришлет требование с просьбой уточнить декларацию по УСН и доплатить налог.
И считаем: 14 млн + 10 млн= 24 млн.
Что это значит?!
А это значит, что с 2026 вы должны платить НДС. А на дворе уже май…
Просрочена декларация по НДС за 1 кв, соответственно не начислен и не оплачен налог. И самое неприятное - всё будет за ваш счет, так как вы не повышали цены на сумму НДС.
Эта же ситуация возможна при продаже спец.техники.
Поэтому важно о сделках по продаже недвижимости, транспорта сообщать своему бухгалтеру. Даже если это личное имущество.
Важно делать корректное закрытие года, тем более за 2025, 2026 и 2027 гг. Так как даже 100₽ могут решать - вы платите НДС или нет.
С уважением, Орлова Наталья
Вернусь к посту.
Когда у вас бизнес связан с недвижимостью, жилой или коммерческой, есть соответствующие ОКВЭДы.
Как например: сдача в аренду, в том числе краткосрочную, перепродажа, гостевые домики.
Условно вы ИП на УСН. И в прошлом году продали квартиру за 10 млн, которую сдавали в аренду посуточно. Размещали объявления о сдаче в аренду на площадках бронирования Авито, Суточно или Осторовок и тд.
Доход от аренды у вас 14 млн за 2025 г. И вы работаете с 2026 г. без НДС. Ну вы так думаете.
Налоговая думает по-другому.
Вы спокойно сдаете годовую декларацию по УСН, не включаете туда доход от продажи квартиры. Продолжаете работать без НДСов этих ваших)
А в мае-июне вам налоговая пришлет требование с просьбой уточнить декларацию по УСН и доплатить налог.
И считаем: 14 млн + 10 млн= 24 млн.
Что это значит?!
А это значит, что с 2026 вы должны платить НДС. А на дворе уже май…
Просрочена декларация по НДС за 1 кв, соответственно не начислен и не оплачен налог. И самое неприятное - всё будет за ваш счет, так как вы не повышали цены на сумму НДС.
Эта же ситуация возможна при продаже спец.техники.
Поэтому важно о сделках по продаже недвижимости, транспорта сообщать своему бухгалтеру. Даже если это личное имущество.
Важно делать корректное закрытие года, тем более за 2025, 2026 и 2027 гг. Так как даже 100₽ могут решать - вы платите НДС или нет.
С уважением, Орлова Наталья
❤3
Под предыдущим постом было много вопросов. Часть из них - темы будущих постов этого канала.
Выкладываю по мере возможности, сейчас загрузка по текущим вопросам, консультациям, семья.
Я тоже человек)
Если нужно решить какой-то вопрос оперативно, касается конкретно вашего бизнеса. Приглашаю на консультацию.
Стоимость можно посмотреть на сайте
С уважением, Орлова Наталья
Выкладываю по мере возможности, сейчас загрузка по текущим вопросам, консультациям, семья.
Я тоже человек)
Если нужно решить какой-то вопрос оперативно, касается конкретно вашего бизнеса. Приглашаю на консультацию.
Стоимость можно посмотреть на сайте
С уважением, Орлова Наталья
😁1
Итак.
Имеем: ИП перечисляет с р/с физлицу за услуги горничной.
Рассмотрим две ситуации:
1. горничная - самозанятая
2 - горничная не самозанятая.
1. Горничная - самозанятая. Тут понятно. Горничная работает с разными собственниками, не подчиняется графику работы. Характер взаимоотношений ИП и горничной в целом не соответствует критериям трудовых отношений. Горничная делает чек в приложении «Мой налог» и платит 6%. Все норм.
2. Горничная не самозанятая. Любые перечисления с р/с на карту физлица за услуги - это всегда НДФЛ 13%, так как ИП становится налоговым агентом. И плюс страховые взносы 30%. И либо это происходит в рамках трудового договора, тогда плюс еще взносы на травматизм 0,2%. Либо в рамках договора ГПХ.
И даже если ИП со своей карты переводит на карту горничной - это тоже риск, это налоговая тоже может увидеть! И видит, когда ей нужно.
Я молчу про блокировку 115-ФЗ.
И заблуждение, которое слышу: А если я пропишу в договоре, что горничная сама за себя платит налоги и отчитываются. Нет! Так не работает и противоречит закону, этот пункт договора ничтожен.
Сделаю пост на неделе, сколько же стоит работник. Как при этом уменьшать налог на взносы. И при каком доходе официальный работник уже обходится не так дорого, как кажется на первый взгляд.
С уважением, Орлова Наталья
Имеем: ИП перечисляет с р/с физлицу за услуги горничной.
Рассмотрим две ситуации:
1. горничная - самозанятая
2 - горничная не самозанятая.
1. Горничная - самозанятая. Тут понятно. Горничная работает с разными собственниками, не подчиняется графику работы. Характер взаимоотношений ИП и горничной в целом не соответствует критериям трудовых отношений. Горничная делает чек в приложении «Мой налог» и платит 6%. Все норм.
2. Горничная не самозанятая. Любые перечисления с р/с на карту физлица за услуги - это всегда НДФЛ 13%, так как ИП становится налоговым агентом. И плюс страховые взносы 30%. И либо это происходит в рамках трудового договора, тогда плюс еще взносы на травматизм 0,2%. Либо в рамках договора ГПХ.
И даже если ИП со своей карты переводит на карту горничной - это тоже риск, это налоговая тоже может увидеть! И видит, когда ей нужно.
Я молчу про блокировку 115-ФЗ.
И заблуждение, которое слышу: А если я пропишу в договоре, что горничная сама за себя платит налоги и отчитываются. Нет! Так не работает и противоречит закону, этот пункт договора ничтожен.
Сделаю пост на неделе, сколько же стоит работник. Как при этом уменьшать налог на взносы. И при каком доходе официальный работник уже обходится не так дорого, как кажется на первый взгляд.
С уважением, Орлова Наталья
👍12
Тут такое дело
https://max.ru/join/PtWsSJ6y6Em8kJLOH84QylrenqKdKcJeBvAUp54Owd0
Ну вы поняли, телегу блочат.
Буду дублировать посты в MAX
https://max.ru/join/PtWsSJ6y6Em8kJLOH84QylrenqKdKcJeBvAUp54Owd0
Ну вы поняли, телегу блочат.
Буду дублировать посты в MAX
MAX
MAX – быстрое и легкое приложение для общения и решения повседневных задач
MAX позволяет отправлять любые виды сообщений и звонить даже на слабых устройствах и при низкой скорости интернета.
This media is not supported in your browser
VIEW IN TELEGRAM
Отвечаю:
Что касается налога с копилки ИП - он не начисляется, а считается как перевод между счетами, нормальная процедура.
Доходом в этом случае будут только начисленные проценты на остаток. С 2026 года они облагаются НДФЛ, это 13%. Налог по ним придет вместе с имущественными налогами в 2027 г. за 2026 г.
Например, сумма процентов по копилке/вкладу/депозиту ИП за весь 2026 г. составила 150 тыс. ₽. Соответственно НДФЛ составит 19,5 тыс. И оплатить его нужно по 01.12.27 год.
Сумма налога будет видна в Личном кабинете налоговой, а также придет в бумажной квитанции (если не отказывались от рассылки квитанций в личном кабинете).
С уважением, Орлова Наталья
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍1
Банк России снизил ключевую ставку до 15,5% годовых.
Готовлю вопросы для встречи Авито с предпринимателями Москвы в сфере посуточной аренды, в том числе по агентским схемам.
Напомню, в агентской схеме работы, когда агент берет квартиру другого собственника и сдает ее на
Авито, Островке и других площадках бронирования. Вот эти площадки являются субагентами.
Подробно про формы управления чужим имуществом я напишу в следующем посте.
Вопросы такого характера:
Кто в модели Авито является исполнителем услуги проживания перед гостем?
Вопрос: С точки зрения публичной оферты Авито, кто считается исполнителем услуги проживания: владелец аккаунта или собственник объекта?
Зачем этот вопрос: Если в оферте исполнителем считается пользователь аккаунта — это автоматически делает его продавцом услуги, даже если есть агентский договор.
Как Авито обосновывает указание ИНН аккаунта в качестве поставщика?
Вопрос: Если объект размещён в агентской модели, почему в фискальных данных поставщиком указывается ИНН аккаунта, а не конечного принципала? Это техническое ограничение или осознанная модель распределения ролей?
Важно: Если это «технически так устроено», значит риск переложен на пользователя.
Как Авито квалифицирует предоплату?
Вопрос: Предоплата через платформу — это:
оплата услуги проживания?
обеспечительный платёж?
бронирование?
комиссия за сервис?
И как это квалифицируется в чеке?
Почему важно: Если это оплата проживания — значит продавец тот, чей ИНН в чеке. Если это сервис платформы — тогда почему в чеке фигурирует размещение?
Кто несёт ответственность при налоговом споре?
Вопрос: В случае, если налоговый орган признаёт выручку по агентскому объекту доходом владельца аккаунта из-за указания его ИНН в чеке, готова ли платформа предоставить официальное разъяснение о распределении ролей и статусов?
Проще: Авито оставляет пользователя один на один с налоговой или нет?
Почему отчёты не позволяют доказать транзитность средств?
Вопрос: По какой причине в отчётности отсутствует связка:
чек → объект → принципал → итоговое перечисление?
Без этой связки невозможно подтвердить, что средства не являются доходом владельца аккаунта.
Как Авито видит смешанную модель бизнеса?
Вопрос: Как платформа рекомендует работать пользователям, у которых есть:
собственные объекты (где они поставщик),
агентские объекты (где они посредник),
если текущая модель фискализации не разделяет эти роли?
Это ключевой бизнес-вопрос.
Есть ли у Авито официальная позиция по агентской модели в краткосрочной аренде?
Вопрос: Разрабатывались ли совместно с ФНС или консультантами разъяснения по агентской схеме работы в сегменте посуточной аренды?
Если нет — планируются ли?
Планируется ли внедрение модели «маркетплейс с множеством поставщиков»?
То есть техническая возможность:
у одного аккаунта — несколько поставщиков,
каждый объект закреплён за своим ИНН,
чек формируется с указанием конечного исполнителя.
Это стандартная практика маркетплейсов.
Как платформа предотвращает риск двойной фискализации?
Если:
Авито выбивает чек на аванс,
агент потом выбивает чек на полный расчёт,
то как обеспечивается корректное отражение “зачёта аванса” и отсутствие двойного оборота?
Что произойдёт при массовой проверке сегмента посуточной аренды?
Прямой вопрос:
Как Авито оценивает риски для пользователей в случае отраслевой проверки ФНС по краткосрочной аренде в 2026 году?
А у вас есть вопросы к Авито, пишите в комментариях👇
С уважением, Наталья Орлова
Напомню, в агентской схеме работы, когда агент берет квартиру другого собственника и сдает ее на
Авито, Островке и других площадках бронирования. Вот эти площадки являются субагентами.
Подробно про формы управления чужим имуществом я напишу в следующем посте.
Вопросы такого характера:
Кто в модели Авито является исполнителем услуги проживания перед гостем?
Вопрос: С точки зрения публичной оферты Авито, кто считается исполнителем услуги проживания: владелец аккаунта или собственник объекта?
Зачем этот вопрос: Если в оферте исполнителем считается пользователь аккаунта — это автоматически делает его продавцом услуги, даже если есть агентский договор.
Как Авито обосновывает указание ИНН аккаунта в качестве поставщика?
Вопрос: Если объект размещён в агентской модели, почему в фискальных данных поставщиком указывается ИНН аккаунта, а не конечного принципала? Это техническое ограничение или осознанная модель распределения ролей?
Важно: Если это «технически так устроено», значит риск переложен на пользователя.
Как Авито квалифицирует предоплату?
Вопрос: Предоплата через платформу — это:
оплата услуги проживания?
обеспечительный платёж?
бронирование?
комиссия за сервис?
И как это квалифицируется в чеке?
Почему важно: Если это оплата проживания — значит продавец тот, чей ИНН в чеке. Если это сервис платформы — тогда почему в чеке фигурирует размещение?
Кто несёт ответственность при налоговом споре?
Вопрос: В случае, если налоговый орган признаёт выручку по агентскому объекту доходом владельца аккаунта из-за указания его ИНН в чеке, готова ли платформа предоставить официальное разъяснение о распределении ролей и статусов?
Проще: Авито оставляет пользователя один на один с налоговой или нет?
Почему отчёты не позволяют доказать транзитность средств?
Вопрос: По какой причине в отчётности отсутствует связка:
чек → объект → принципал → итоговое перечисление?
Без этой связки невозможно подтвердить, что средства не являются доходом владельца аккаунта.
Как Авито видит смешанную модель бизнеса?
Вопрос: Как платформа рекомендует работать пользователям, у которых есть:
собственные объекты (где они поставщик),
агентские объекты (где они посредник),
если текущая модель фискализации не разделяет эти роли?
Это ключевой бизнес-вопрос.
Есть ли у Авито официальная позиция по агентской модели в краткосрочной аренде?
Вопрос: Разрабатывались ли совместно с ФНС или консультантами разъяснения по агентской схеме работы в сегменте посуточной аренды?
Если нет — планируются ли?
Планируется ли внедрение модели «маркетплейс с множеством поставщиков»?
То есть техническая возможность:
у одного аккаунта — несколько поставщиков,
каждый объект закреплён за своим ИНН,
чек формируется с указанием конечного исполнителя.
Это стандартная практика маркетплейсов.
Как платформа предотвращает риск двойной фискализации?
Если:
Авито выбивает чек на аванс,
агент потом выбивает чек на полный расчёт,
то как обеспечивается корректное отражение “зачёта аванса” и отсутствие двойного оборота?
Что произойдёт при массовой проверке сегмента посуточной аренды?
Прямой вопрос:
Как Авито оценивает риски для пользователей в случае отраслевой проверки ФНС по краткосрочной аренде в 2026 году?
А у вас есть вопросы к Авито, пишите в комментариях
С уважением, Наталья Орлова
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍7