Список районных коэффициентов тут

Изменения в льготных страховых взносах с заработной платы сотрудников для малого и среднего бизнеса с 2026 года

Действующее правило (до 2026 года):
Все компании и ИП из реестра МСП платят пониженные страховые взносы (15%) с выплат сотрудникам, превышающих 1.5 МРОТ в месяц.

Что меняется с 2026 года.
Право на пониженный тариф сохранится только для бизнеса в «приоритетных» отраслях, которые определило Правительство РФ.

Условия для применения льготы с 2026 года:

1. Принадлежность к приоритетной отрасли: Основной вид деятельности компании должен входить в специальный перечень.

2. Подтверждение в реестре: Этот вид деятельности должен быть указан как основной в ЕГРЮЛ/ЕГРИП.

3. Доля доходов: Не менее 70% выручки должно поступать от этой приоритетной деятельности.
Это условие нужно будет подтверждать каждый отчетный период.

Важно: Если доля упадет ниже 70%, взносы придется пересчитать по общему тарифу (30%) с начала года.

Для предприятий МСП в сфере обрабатывающего производства правила не меняются. Они по-прежнему будут применять еще более низкий льготный тариф — 7,6% с выплат сверх 1.5 МРОТ.

Вот этот список правительства☝🏻

Что требует налоговая для подтверждения льготы по страховым. Требование сентябрьское☝🏻

Я звонила уточнить: просили договоры, подтверждение отгрузки (упд), ОСВ по 90.01.

Что я предоставила для подтверждения льготы по страховым взносам: ибо все упд отправить нереально, у нас их около 7 тыс за мес)), я продажи по номенклатуре отправила, ОСВ по 90.01, выборочно спецификацию по покупателю, пояснительную записку.

Также заполняется Приложение 3.1 к Разделу 1 расчета по страховым взносам. Там указываем все доходы и показываем долю дохода по льготному ОКВЭД.

Вы уже отдыхаете?!
А ФНС нет)

Новая методичка по переходу на НДС☝🏻

А ФНС буквально в последний рабочий день опубликовала перечень льготных видов деятельности по УСН.
Как будто пока остается все как есть

Готовлюсь к вебинару. Заново штудирую НК, ГК и судебную практику.
Веб проходит в рамках бизнес-клуба Евгении Мемрук

С 01.01.2026 физическим лицам, применяющим специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход", можно вступать в добровольные правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности.

Перевожу на русский.
Самозанятым при оплате добровольных страховых взносов в СФР можно будет получать больничные по болезни и декретные выплаты. Если платите в 2026 г., получать можно будет больничные в 2027 г. Подробно тут https://sfr.gov.ru/branches/altaikr/info/~0/10343?info_category=1

ИП на УСН продает в 2025 г. нежилое помещение.
Апартаменты. Которые использовал в бизнесе. Сдавал в аренду.
Доход от продажи включен в доходы УСН за 2025 г., с него уплачены 6% налога.

Вопрос: Включается ли эта сумма в лимит дохода для УСН при определении права на освобождение от НДС на 2026 год (те самые 20 млн руб. по п. 1 ст. 145 НК РФ)?

Ответ: Да, включается. И это ключевой риск. Объясняю.

Если продали коммерческую недвижимость, транспортное средство, которые были в бизнесе. И вы ИП на УСН.
То:
1. Доход от этой продажи вы должны отразить в декларации по УСН.
2. Включить этот доход в базу для расчета условий по освобождению от НДС.

В доход включаем! Только фактическую оплату, которая поступила вам на р/с или в кассу (наличными). Если договор рассрочки, то доход будет отражаться по мере поступления денег от покупателя.

Для ИП при ошибочном определении дохода за год это станет неприятным сюрпризом где-нибудь теплой весной, а то и летом.
В следующем посте распишу почему.

С уважением, Орлова Н.В.

На сайте собираю полезные ссылки.
Переходите, пользуйтесь
https://orlovspro.taplink.ws/

Министр финансов Антон Силуанов предложил президенту Владимиру Путину рассмотреть возможность легализовать в России онлайн-казино. Ведомство предлагает создать специального оператора, который будет отчислять не менее 30% от выручки с такой деятельности. При этом возраст пользователей хотят ограничить 21 годом.

Если идею поддержат, доходы бюджета могут составить 100 млрд руб. в год. Оборот нелегального сегмента азартных игр в интернете оценивают более чем в 3 трлн руб. ежегодно. @banksta

Вот где надо налоги собирать.
А не с малого бизнеса
Хоть какая-то здравая мысль

Как не платить страховые взносы за ИП.
Если девушка ИП ушла в декрет. Или парень ИП ушел в армию/мобилизация/контракт
Законные способы:

1.Перейти на АУСН. Можно с любого месяца. Важно соответствовать критериям по АУСН. Тут можно почитать https://t.me/orlovspro/521

2. Можно перейти на НПД (ИП самозанятый) с любого месяца. Важно! Подать уведомление в налоговую об отказе от УСН в течение 30 дней. Обратно на УСН только с нового года, либо при слете с НПД.

3. Подать заявление в налоговый орган по месту учета на освобождение от уплаты страховых взносов по форме КНД 1150081 и подтверждающие документы не позднее трех лет с даты рождения/начала службы.
В соответствии с пунктом 7 статьи 430 НК РФ.

Тут пишу пояснение.
Страховые взносы пересчитаются пропорционально периоду, в течение которого велась деятельность.

Например, ИП родила ребенка 02.02.26. Соответственно взносы будет платить в 2026г. только с 01.01.26 по 01.02.26. И не будет платить до достижения 1,5 лет ребенка.

Но! Вдруг ИП на р/с получит какую-то оплату в период использования данного освобождения, то бишь в нашем примере с 02.02.26 по 31.12.26. В этом случае взносы придется заплатить взносы полностью.
Это следует из письма Минфина ПИСЬМО от 9 декабря 2024 г. N БС-4-11/13952@

4. Закрыть ИП. Срок внесения записи о снятии с регистрации в качестве ИП 5 рабочих дней после даты подачи заявления. На практике бывает быстрее при электронной подаче заявления.

С уважением, Орлова Наталья

И вдруг оказалось, что ты должен платить НДС.
Вернусь к посту.
Когда у вас бизнес связан с недвижимостью, жилой или коммерческой, есть соответствующие ОКВЭДы.
Как например: сдача в аренду, в том числе краткосрочную, перепродажа, гостевые домики.

Условно вы ИП на УСН. И в прошлом году продали квартиру за 10 млн, которую сдавали в аренду посуточно. Размещали объявления о сдаче в аренду на площадках бронирования Авито, Суточно или Осторовок и тд.
Доход от аренды у вас 14 млн за 2025 г. И вы работаете с 2026 г. без НДС. Ну вы так думаете.

Налоговая думает по-другому.

Вы спокойно сдаете годовую декларацию по УСН, не включаете туда доход от продажи квартиры. Продолжаете работать без НДСов этих ваших)
А в мае-июне вам налоговая пришлет требование с просьбой уточнить декларацию по УСН и доплатить налог.

И считаем: 14 млн + 10 млн= 24 млн.
Что это значит?!
А это значит, что с 2026 вы должны платить НДС. А на дворе уже май…
Просрочена декларация по НДС за 1 кв, соответственно не начислен и не оплачен налог. И самое неприятное - всё будет за ваш счет, так как вы не повышали цены на сумму НДС.

Эта же ситуация возможна при продаже спец.техники.

Поэтому важно о сделках по продаже недвижимости, транспорта сообщать своему бухгалтеру. Даже если это личное имущество.
Важно делать корректное закрытие года, тем более за 2025, 2026 и 2027 гг. Так как даже 100₽ могут решать - вы платите НДС или нет.

С уважением, Орлова Наталья

Под предыдущим постом было много вопросов. Часть из них - темы будущих постов этого канала.
Выкладываю по мере возможности, сейчас загрузка по текущим вопросам, консультациям, семья.
Я тоже человек)

Если нужно решить какой-то вопрос оперативно, касается конкретно вашего бизнеса. Приглашаю на консультацию.
Стоимость можно посмотреть на сайте

С уважением, Орлова Наталья

Сейчас хочу ответить на такой вопрос, который поступил сегодня 👇🏻