😎 Друзья, выходные на носу, и после всех этих, вычетов и налоговых новостей самое время расслабиться с хорошим кино. Рекомендую фильм “Все любят китов” — лёгкая, вдохновляющая история на реальных событиях.
В центре сюжета — спасение трёх серых китов, застрявших во льдах Аляски в 1988 году. Здесь и международная шумиха в СМИ, и политика и неожиданные альянсы: эко-активисты, нефтяные магнаты и местные жители.

А главный “пацан-предприниматель” — юный парень, который видит в этом шанс для бизнеса и не боится рисковать. Классика: от идеи до реализации, с элементами маркетинга и PR. 😁
Кстати, нефтяники в фильме используют ситуацию ... — прям намёк на корпоративные стратегии!

Идеально для семейного просмотра или просто чтобы перезагрузить мозг после недели расчётов.
Смотрели?

Налоговый Прогон | Связь : ✉️ Telegram

❗️Минфин разъяснил: при разделе имущества супругов может возникнуть доход, облагаемый НДФЛ (Письмо от 30.05.2025 № 03-04-05/53505).

⸻

⚙️ Почему вообще появляется налог?

База — общие нормы:
• ст. 256 ГК РФ — имущество супругов является совместным
• ст. 38 СК РФ — раздел возможен в браке и после
• суд может определить доли и компенсировать разницу

А вот налоговые последствия:
• ст. 210 НК РФ: в налоговую базу включаются все доходы, материальные выгоды
• ст. 41 НК РФ: доход = экономическая выгода

⸻

💡 Когда возникает доход?

Если супруг получает имущества больше своей доли, например:
• каждому положено по 50%
• но одному передали активы на 60%, второму компенсировали 40%

👉 вот разница может рассматриваться как экономическая выгода
И Минфин считает её объектом обложения НДФЛ.

⸻

❓ Когда налог НЕ возникает?

🔸 если имущество делится строго пропорционально долям

🔸 если компенсация полностью соответствует долям

🔸 если речь не о доходе, а о распределении общего имущества без превышения доли

⸻

🔍 Важно

Минфин подчеркнул, что не даёт оценку конкретным ситуациям: каждая история оценивается по фактическим обстоятельствам.

Поэтому при разделе имущества:
• оценивайте рыночную стоимость активов
• фиксируйте расчёты долей
• избегайте неравномерного распределения без компенсации

⸻

📌 Вывод для бизнеса и граждан

Развод + имущество = налоговые риски.

То, что раньше многие считали «чисто гражданским спором», теперь всё чаще рассматривается через призму налоговой выгоды.

Если раздел оформлен через суд или нотариуса – платите налог только при наличии экономической выгоды.

⸻

Налоговый Прогон | Связь : ✉️ Telegram

📚 Личное мнение редакции

Что читают предприниматели — и почему это важно для налоговой гигиены бизнеса

Да, книги – не про налоги напрямую.
Но именно от качества управленческих решений начинается налоговая безопасность.

Непродуманные сделки, отсутствие контроля, вера «как-нибудь пронесёт» — всё это корнями уходит не в нормы НК РФ, а в мышление предпринимателя и команды.

Поэтому – подборка литературы, которую сейчас читают владельцы бизнеса и их сотрудники.
Это те книги, которые помогают:

• снижать риски из-за управленческих ошибок
• укреплять финансовую дисциплину
• выстраивать честные и прозрачные отношения в компании
• принимать решения в условиях неопределённости

👇 список рекомендуемых книг

— «Думай медленно… решай быстро» (Канеман)
Как работают когнитивные искажения бизнеса и почему логика часто уступает эмоциям. Полезно в том числе при выборе контрагентов.

— «Точка роста» (Виктория Молдавская)
О построении бренда и создании ценности — чтобы не уходить в серые схемы ради выживания.

— «Осторожно, двери открываются» (Константин Харский)
Про продажи и долгосрочные отношения, а не разовые манёвры.

— «Гиперфокус» (Крис Бэйли)
Как выстроить процессы и не тонуть в операционке — снижает риск налоговой небрежности.

— «Уставшие» (Алена Владимирская)
Про выгорание. Выгоревший владелец — идеальный клиент налоговой.

— «45 татуировок менеджера» (Максим Батырев)
Про управление людьми. Особенно полезно тем, кто использует «самозанятых» вместо сотрудников.

— «Лидер и племя» (Джон Кинг)
Как формируется корпоративная культура и почему не всё решают штрафы и регламенты.

— «Никаких правил» (Рид Хастингс)
Кейс Netflix: культура ответственности, которая снижает вероятность внутренних злоупотреблений.

⸻

Читаем — значит укрепляем бизнес.
Сильное управление → меньше претензий налоговой → ниже риски лично для владельца.

Можно сохранить и передать бухгалтеру, партнеру или руководителям отделов.

⸻

Налоговый Прогон | Связь : ✉️ Telegram

Главное для бухгалтеров 👇

1️⃣ В счёте-фактуре на отгрузку появится новый реквизит

С 01.01.2026 продавец обязан указывать:

✔ номер и дату счёта-фактуры на аванс,
если аванс зачитывается в оплату отгруженных товаров/работ/услуг.

Дополнили подп. 4 п. 5 ст. 169 НК РФ Федеральным законом № 425-ФЗ от 28.11.2025.

💡 То есть цепочка аванс → отгрузка должна быть прослеживаемой на уровне реквизитов.

ФНС до начала года обновит форму счета-фактуры. Обновления контролируйте.

⸻

2️⃣ Взносы с МРОТ на ликвидаторов платить не нужно

ФНС официально разъяснила в соцсетях:

❌ нормы Закона № 425-ФЗ о минимальных страховых взносах исходя из МРОТ не распространяются на ликвидаторов ООО.

Почему?

Потому что:

— правило применяется к единоличным исполнительным органам,
— ликвидатор таковым не является → база формируется по фактическому доходу.

📍 Если вознаграждение ниже МРОТ — взносы платятся с фактической суммы.

Налоговый Прогон | Связь : ✉️ Telegram

📋 Генпрокуратура опубликовала план проверок бизнеса на 2026 год

Ежегодный сводный план контрольных (надзорных) мероприятий уже доступен. В нём — компании и ИП, которые в 2026 году могут попасть под плановые проверки.

🔍 Зачем это важно бизнесу:
• можно проверить себя — есть ли компания или ИП в плане;
• полезно проверить контрагентов — в рамках должной осмотрительности;
• заранее оценить риски и подготовиться к возможным проверкам.

🧩 Как проверить:
1️⃣ скачать сводный план проверок Генпрокуратуры;
2️⃣ воспользоваться сервисом «Поиск контрольных (надзорных) мероприятий» — поиск по ИНН организации или ИП.

📌 Напоминаю: попадание в план — это не «приговор», но повод заранее проверить документы, процессы и слабые места.

Налоговый Прогон | Связь : ✉️ Telegram

📂 Новогодняя папка «Свобода в праве» — для тех, кто устал разбираться вслепую

Если:
— не согласны с решением суда;
— оказались в сложной финансовой или правовой ситуации;
— хотите понимать свои права и налоги, а не реагировать на проблемы постфактум,

эта подборка будет полезна.

Что внутри папки 👇

🔹 Юристы и защита прав
Каналы о том, как:
— отстоять имущество;
— разобраться с землёй, квартирами и домами;
— понять, где работодатель нарушает ваши права (и за что с него можно требовать компенсацию).

Кому подойдёт:
— тем, кто проходит развод и делит имущество;
— собственникам недвижимости и земли;
— тем, кто хочет понимать, а не «верить на слово».

🔹 Налоги и бухгалтерия
Каналы про:
— изменения налогового законодательства;
— практику ФНС;
— налоговые риски и способы их законного снижения.

Кому полезно:
— предпринимателям;
— бухгалтерам;
— всем, кто не хочет сюрпризов от налоговой.

📌 Сохраните папку — пригодится не «когда-нибудь», а именно тогда, когда времени разбираться уже нет.

🔹 Новость

❄️ Коллеги, на сайте ФНС заработал калькулятор патента на 2026 год


По первым отзывам из регионов — стоимость патентов заметно выросла. Рекомендуется проверить расчёты заранее.

⸻

🔹 Ключевые напоминания по лимитам ПСН

❗️ Доходы за 2025 год
Если суммарные доходы за 2025 год по ПСН + УСН превысили 20 млн ₽,
➡️ право на патент с 01.01.2026 утрачивается.

❗️ Доходы в 2026 году
Если лимит 20 млн ₽ превышен уже в 2026 году,
➡️ право на ПСН утрачивается с первого дня действия патента, в рамках которого произошло превышение.

⸻

🔹 Что дальше с налогами

В этом случае налоги пересчитываются:
• по УСН / ОСНО / ЕСХН (в зависимости от режима, применяемого параллельно с ПСН),
• с начала действия патента, в котором превышен лимит,

⚠️ Важный плюс: пени не начисляются.

⸻

🔹 Практический совет

📌 Если есть риск превышения лимита — оформляйте патент помесячно.
Это снижает налоговые последствия при утрате права на ПСН и даёт больше гибкости.

⸻

Налоговый Прогон | Связь : ✉️ Telegram

Формальной взаимозависимости нет — налоговые риски остаются

Отсутствие аффилированности и формальной взаимозависимости со спорными контрагентами само по себе не спасает, если налоговый орган докажет согласованные действия, направленные на минимизацию налогов.

📌 Статус: спор проигран налогоплательщиком
📄 Постановление АС Западно-Сибирского округа от 28.10.2025 № Ф04-3307/2025 по делу № А81-8332/2024

Суть спора

В ходе проверки установлено:
• формальный документооборот по договорам поставки и подряда;
• отсутствие подтверждений реальности сделок;
• неотражение операций по реализации транспортных средств и стояночного бокса;
• сокрытие доходов физических лиц.

Что установили суды

🔹 происхождение товаров установить невозможно;
🔹 контрагенты обладают признаками «технических организаций»;
🔹 действия налогоплательщика признаны противоправными;
🔹 последующая перепродажа части товаров не доказывает их реальное приобретение у заявленных контрагентов.

Отдельно суды указали:
⚠️ наличие у налогового органа информации о «реальных» поставщиках не имеет значения, если сам налогоплательщик:
• организовал формальный документооборот;
• не раскрыл фактические параметры сделок;
• не представил доказательства реального движения товаров и денег.

➡️ В такой ситуации расчетный метод (пп. 7 п. 1 ст. 31 НК РФ) не применяется, недоимка определяется исходя из установленных нарушений.

Практический вывод

Отсутствие взаимозависимости ≠ отсутствие согласованности.
Если реальность операций не подтверждена, ссылки на “мы не аффилированы” не работают.

Налоговый Прогон | Связь : ✉️ Telegram

🔹 Разбор | Командировочные и НДФЛ: личные траты = налогооблагаемый доход

Минфин напомнил базовую, но крайне неприятную для бизнеса логику:
если у работника возникает экономическая выгода, она облагается НДФЛ — независимо от того, как вы это назвали.

📄 Письмо Минфина России от 24.10.2025 № 03-04-05/103488

В чём суть позиции Минфина

Формально ведомство уклонилось от ответа по конкретной ситуации, но чётко обозначило рамки:

✅ по п. 1 ст. 210 НК РФ в налоговую базу по НДФЛ включаются все доходы —
— денежные,
— натуральные,
— материальная выгода.

➡️ Если деньги выданы работнику,
➡️ и он использовал их не по назначению,
➡️ и у него возникла личная экономическая выгода,

— это доход, подлежащий обложению НДФЛ.

Что это означает на практике

⚠️ Командировочные теряют необлагаемый статус, если:
• расходы не подтверждены;
• траты не связаны с целями командировки;
• работодатель фактически закрыл глаза на личное использование средств.

В этом случае:
• возникает доход у работника;
• работодатель — налоговый агент;
• доначисление НДФЛ + пени + штраф — вопрос времени.

Ключевой риск

Минфин не разделяет:

«Работник сам потратил»
и
«Работодатель не проконтролировал».

Ответственность всё равно ложится на налогового агента.

Практический вывод

📌 Командировочные — это не «деньги на доверии», а строго целевые выплаты.
📌 Любое отклонение от цели = потенциальный НДФЛ.
📌 Документы, связь с командировкой и контроль — обязательны.

Иначе необлагаемые выплаты легко превращаются в скрытую зарплату в глазах инспекции.

—

Налоговый Прогон | Связь : ✉️ Telegram

🚨 ФНС: в I квартале 2026 года — без санкций за «старый» НДС в кассе

ФНС России официально разъяснила порядок перехода с НДС 20% на 22% с 1 января 2026 года и фактически дала бизнесу переходный люфт.

📄 Письмо ФНС России от 11.12.2025 № АБ-4-20/11176@
(в развитие Федерального закона от 28.11.2025 № 425-ФЗ)

⸻

📌 Что меняется с 01.01.2026

С 1 января 2026 года:
• базовая ставка НДС увеличивается с 20% до 22%;
• ставка НДС становится обязательным реквизитом кассового чека и БСО (ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ);
• ФНС вносит изменения в форматы фискальных документов (ФФД 1.05, 1.1, 1.2).

Для этого принят:
👉 Приказ ФНС от 08.12.2025 № ЕД-7-20/1050@
(регистрация — декабрь 2025 г.)

⸻

⚙️ Проблема, которую признала ФНС

ФНС прямо указала:
• ПО ККТ и внешние учетные системы не готовы к переходу;
• обновления от производителей отсутствуют на рынке;
• обязательное тестирование не пройдено;
• доработка и внедрение могут занять 3–4 месяца.

И это зафиксировано официально, а не «на уровне слухов».

⸻

🟡 Ключевой вывод ФНС

📢 В I квартале 2026 года налоговым органам поручено:

✔️ НЕ фокусироваться на проверках ККТ в части отражения ставки НДС 22%;
✔️ сместить контроль на информирование налогоплательщиков;
✔️ контролировать корректность налоговой отчетности по НДС, а не чеков.

📌 Основание — отсутствие вины налогоплательщика
(ст. 1.5 и 2.1 КоАП РФ).

⸻

❗️ Что это значит для бизнеса на практике

Если:
• в I квартале 2026 года в чеке временно отражается 20%,
• причина — отсутствие обновленного ПО,

👉 штрафовать за это не должны.

НО:
• декларации по НДС нужно сдавать уже по ставке 22%;
• обновление ККТ и учетных систем нужно установить сразу после появления.

⸻

🧠 Рекомендации

🔹 зафиксируйте переписку с поставщиком ПО / ККТ;
🔹 следите за выходом обновлений;
🔹 не путайте «поблажку по кассе» с отчетностью — там поблажек нет.

⸻

📎 Источник: Письмо ФНС России от 11.12.2025 № АБ-4-20/11176@

⸻

Налоговый Прогон | Связь : ✉️ Telegram

🔹 Разбор письма

Продажа нежилого помещения ИП: НДФЛ придется платить всегда

Минфин напомнил важную позицию по НДФЛ при продаже недвижимости, которая использовалась в бизнесе.

📄 Письмо Минфина России от 02.06.2025 № 03-04-05/54158

⸻

В чем суть

Если физическое лицо (в том числе ИП) продаёт нежилое помещение, которое непосредственно использовалось в предпринимательской деятельности, доход от такой продажи:

❌ НЕ освобождается от НДФЛ,
⏳ НЕ зависит от срока владения,
📌 облагается налогом в общем порядке.

⸻

Почему так

Минфин ссылается на нормы НК РФ:

▪️ ст. 210 НК РФ — налоговая база по НДФЛ включает все доходы физлица;
▪️ п. 17.1 ст. 217 НК РФ — общее освобождение от НДФЛ при продаже недвижимости;
▪️ абз. 5 п. 17.1 ст. 217 НК РФ — важное исключение.

➡️ Льгота не применяется, если имущество (кроме жилых объектов и ТС) использовалось в предпринимательской деятельности.

⸻

Ключевой вывод

🧾 Нежилое помещение + использование в бизнесе = НДФЛ при продаже всегда,
даже если объект находился в собственности 5, 10 и более лет.

⸻

Практический риск

Если помещение:
• учитывалось в деятельности ИП,
• сдавалось в аренду в рамках бизнеса,
• использовалось как офис, склад, торговая точка,

то при продаже:
⚠️ налоговая почти гарантированно доначислит НДФЛ,
⚠️ ссылки на срок владения не помогут.

⸻

Рекомендация

Перед продажей нежилой недвижимости:
• анализируйте, доказывается ли использование в предпринимательской деятельности;
• оценивайте налоговую нагрузку заранее;
• готовьте позицию и документы, если планируется спор.

⸻

Налоговый Прогон | Связь : ✉️ Telegram

🎄 Поздравление!

Друзья, коллеги, подписчики «Налогового прогона»!

Поздравляю вас с наступающим 2026 годом 🎉

Пусть в новом году:
— проверки будут реже,
— требования — законнее,
— доначисления — отменяться,
— а споры с налоговой заканчиваются в вашу пользу 💼 ⚖️

Желаю, чтобы:
✔️ учет сходился с первого раза,
✔️ декларации принимались без «уточненок»,
✔️ риски выявлялись заранее,
✔️ а бизнес рос без налоговых сюрпризов.

2026 год обещает быть непростым: НДС 22%, новые подходы ФНС, усиленный контроль.
Но знание — это защита. А значит, прорвёмся 💪

Спасибо, что читаете, обсуждаете и доверяете.
Остаёмся на связи — в новом году будет ещё больше практики, разборов и полезных выводов.

С наступающим! 🎄 ✨


Налоговый Прогон | Связь : ✉️ Telegram

🔹 Аналитика | 115-ФЗ | Антиотмывочный контроль 2026

Кто предупреждён — тот вооружён.
В январе 2026 года, банки официально работают с учётом секторальной оценки рисков ЦБ РФ по 115-ФЗ, опубликованной в декабре 2025 года.
Это означает одно: контроль усилился, а блокировки и углублённые проверки станут чаще — не «по ощущениям», а по конкретным сценариям.

📌 ЦБ прямо указал операции с наибольшими рисками отмывания доходов.
Все банки обязаны учитывать эту оценку в своей работе.

В канале запускаем серию постов, где разберём каждую группу рисковых операций — чтобы вы заранее понимали, где именно «красная зона».

⸻

🔥 Самые рискованные операции в 2026 году

ЧАСТЬ 1

1️⃣ Массовые переводы между физическими лицами (карты, электронные кошельки)

🔺 Используются в схемах:
— обналичивания
— теневого бизнеса
— криптообменников
— мошенничества, киберпреступлений
— легализации доходов

🔺 Типовые признаки риска:
— большое количество входящих и исходящих переводов
— десятки контрагентов — физлиц
— суммы выше «бытовых» (не похоже на подарки, помощь родственникам)
— участие дропперов
— связь с лицами, которым ранее отказывали банки по 115-ФЗ

📌 Для банка это классический паттерн отмывания → стоп-операции и запросы.

⸻

2️⃣ «Теневая инкассация» и покупка наличной выручки

Речь о схемах, когда:
— компания перечисляет безнал по фиктивным основаниям
— взамен получает наличные, минуя инкассацию

Чаще всего задействованы:
— розничная торговля
— туризм
— компании с большим наличным оборотом

⚠️ Используются:
— фиктивные договоры
— эквайринг «под покупки»
— корпоративные карты
— иногда — банковские векселя

📌 Для банка это сигнал:
— несоответствие назначения платежей
— «чужая» выручка
— транзит и быстрый вывод кэша

⸻

3️⃣ Безналичные операции с металлоломом и драгоценными металлами

Одна из самых токсичных зон для банков.

🔻 Характерные признаки:
— «ломка» НДС: вход с НДС → выход без НДС
— разрыв между денежными и товарными потоками
— формирование «бумажного» НДС
— минимальная или отсутствующая уплата налога
— цепочки посредников и однодневки

📌 Банки и регулятор смотрят не на договоры, а на экономический смысл и налоговую нагрузку.

⸻

🔜 В следующих частях разберём:
— транзит перед обналичиванием и выводом за рубеж
— трансграничные переводы физлиц
— нематериальные услуги и импорт с авансами
— обнал через карты физлиц, нотариусов и исполнительные листы
— подозрительные валютно-обменные операции

Если хотите — добавлю практические рекомендации: что делать, чтобы не получить блокировку, и как отвечать банку.

⸻

Налоговый Прогон | Связь : ✉️ Telegram

🗣️ Деньги — хороший слуга, но плохой хозяин.🗣️ — Фрэнсис Бэкон

Налоговый Прогон | Связь : ✉️ Telegram

🔹 Аналитика | 115-ФЗ | Антиотмывочный контроль 2026

Продолжаем разбор операций, которые в 2026 году находятся под особым контролем банков.
Если в первой части говорили про переводы физлиц, «теневую инкассацию» и металлолом, то дальше — классика транзита и вывода денег, за которую счета блокируют быстрее всего.

⸻

🔥 Самые рискованные операции в 2026 году

ЧАСТЬ 2
ЧАСТЬ 1

⸻

4️⃣ Подозрительные транзитные операции

(перед обналичиванием, выводом за рубеж или иными схемами)

🔺 Типичные участники:
— юрлица и ИП
— компании с признаками однодневок
— бизнес с низкой налоговой нагрузкой

🔺 На что смотрит банк:
— короткий срок между поступлением и списанием средств
— постоянная смена назначений платежа
— «дежурные» формулировки («оплата по договору», «услуги»)
— объёмы операций не соответствуют масштабу бизнеса
— фиктивные или нехарактерные сделки

📌 Если компания — просто «перевалочный пункт», это почти гарантированный риск по 115-ФЗ.

⸻

5️⃣ Вывод денежных средств за рубеж без открытия счёта (физлица)

Реализуется через:
— переводы физлиц без открытия банковских счетов

⚠️ Основные признаки риска:
— источником средств является торговая выручка
— переводы в адрес нерезидентов-физлиц
— операции через отделения банков в ТЦ, на рынках или рядом с ними
— регулярность и однотипность операций

📌 Банки считают такие переводы способом неконтролируемого вывода наличных за границу.

⸻

6️⃣ Вывод средств за рубеж по договорам нематериальных услуг

🔻 Классическая зона повышенного внимания:
— маркетинг
— консалтинг
— IT-услуги
— агентские, информационные, управленческие услуги

🔻 Почему риск:
— стоимость услуг трудно объективно оценить
— договоры часто формальные
— признаки фиктивности
— юрисдикция контрагента ≠ юрисдикция банка, где открыт счёт

📌 Банки оценивают не текст договора, а реальность услуги и её экономический смысл.

⸻

7️⃣ Авансирование импорта без реального ввоза товаров

Схема:
— резидент перечисляет аванс нерезиденту
— длительные сроки поставки
— товар фактически не ввозится

🔺 Тревожные сигналы:
— нет подтверждения поставки
— несоразмерные суммы авансов
— повторяемость операций
— «вечные» предоплаты

📌 Для банков это прямой риск вывода капитала за рубеж под видом ВЭД.

⸻

🔜 В следующей, финальной части:
— обналичивание через карты физлиц
— зарплатные схемы без налогов
— валютно-обменные операции
— корпоративные карты и снятие наличных
— исполнительные листы и нотариальные депозиты

И главное — почему “формально всё чисто” больше не работает.

⸻

Налоговый Прогон | Связь : ✉️ Telegram

🔹 Аналитика | 115-ФЗ | Антиотмывочный контроль 2026

Финальная часть серии.
Здесь — операции, по которым банки в 2026 году почти не спорят с клиентом, а сразу применяют меры по 115-ФЗ: блокировки, отказы, расторжения договоров.

⸻

🔥 Самые рискованные операции в 2026 году

ЧАСТЬ 1
ЧАСТЬ 2
ЧАСТЬ 3 (заключительная)

⸻

8️⃣ Обналичивание через счета и карты физических лиц

Суть схемы:
— деньги поступают от юрлиц
— часто с признаками фиктивного бизнеса
— далее быстро снимаются наличными

⚠️ Признаки повышенного риска:
— участие физлиц, уже попадавших под меры 115-ФЗ
— регулярные переводы от компаний-«однодневок»
— массовые выплаты «зарплаты» с разных счетов
— отсутствие уплаты НДФЛ и страховых взносов
— снятие наличных ежедневно или в течение 3–5 дней

📌 Для банка это прямая схема обнала, без попыток маскировки.

⸻

9️⃣ Подозрительные валютно-обменные операции физлиц

Используются для:
— трансформации денежных средств
— сокрытия источника происхождения наличных

🔺 Характерные признаки:
— систематическая покупка или продажа валюты
— однонаправленные операции
— дробление сумм
— регулярность
— фиктивные документы о происхождении средств

📌 Банки оценивают поведенческий профиль, а не разовую сделку.

⸻

🔟 Снятие наличных юрлицами и ИП по сомнительным основаниям

(в том числе через корпоративные карты)

Источники средств:
✔️ поступления от большого числа контрагентов
✔️ платежи, не соответствующие видам деятельности
✔️ переводы от аффилированных лиц
✔️ остатки при закрытии счетов в других банках
✔️ транзитные цепочки

⚠️ Красные флаги:
— регулярное снятие наличных
— высокая доля кэша к оборотам
— фиктивные сделки
— экономически необоснованные условия договоров

📌 Даже «корпоративная карта» не снижает риск, а часто его усиливает.

⸻

1️⃣1️⃣ Обналичивание через исполнительные листы и депозиты нотариусов

Механика:
— деньги перечисляются по исполнительному документу
— получатель — физлицо
— затем средства снимаются наличными

🔻 Банки выявляют:
— фиктивные обязательства
— быстрый переход от «долга» к суду
— отсутствие возражений ответчика
— массовые иски в разных регионах
— одни и те же участники схем

📌 Судебное решение не является индульгенцией от 115-ФЗ.

⸻

⚠️ Главный вывод 2026 года

Банки:
— оценивают сценарий операций, а не отдельный платёж
— смотрят на поведение клиента, а не на форму документов
— действуют по единым риск-паттернам ЦБ

📌 Формула «договор есть — значит всё законно» больше не работает.

⸻

Налоговый Прогон | Связь : ✉️ Telegram