Упущенная выгода правительства
Российские власти ищут деньги для стимулирования экономики и борьбы с бедностью, поднимают налоговую нагрузку на бизнес и население. Но сами теряют огромные деньги.
🔹Россия – мировой лидер по упущенным доходам в виде налоговых расходов. Различные налоговые льготы и преференции обошлись бюджету в 14,38% ВВП в 2019 г., согласно данным в Global Tax Expenditures Database (GTED) – базе, которую ведут Council on Economic Policies (CEP) и German Development Institute (GDI).
В других странах БРИКС потери в разы ниже. В Бразилии – 4,23% ВВП, в ЮАР – 4,31% (в 2018 г.), в Индии – всего 1,42%; данных по Китаю нет. Ближе всего к России – Нидерланды и Финляндия с 12,92% и 11,99% ВВП соответственно. В среднем по миру последние 30 лет налоговые расходы держатся в диапазоне 3,3-4,9% ВВП, пишут Агустин Редонда и Кристиан фон Хальденванг из CEP и GDI в колонке на портале voxEU.org.
Безусловно, налоговые преференции – эффективный и проверенный инструмент экономического регулирования. Но теория расходится с практикой – налоговые расходы часто не помогают достичь заявленных целей и даже создают негативные побочные эффекты, такие как усиление неравенства, указывают Редонда и фон Хальденванг. Например, в России от льготной ставки НДС (а ее цена только по продовольствию – почти 500 млрд руб. в 2019 г., по данным Минфина) выигрывают и бедные, и богатые. Кроме того, льготы искажают конкуренцию: ресурсы могут получать менее эффективные и возможно не нуждающиеся в поддержке компании или отрасли. Минфин признавал, что отсутствие учета налоговых расходов приводит к недооценке влияния государства на экономику.
Оценки налоговых расходов во многом зависят от методики и от полноты информации, которую собирают аналитики. Например, по расчетам Минфина, в России они существенно ниже цифр GTED – 4,3% ВВП в 2019 г., так как Минфин не учитывает многие освобождения от налогов, например, части финансовых операций. Около половины налоговых расходов, по его данным, пришлись на нефтегазовый сектор, в первую очередь – на стимулирование добычи. Для сравнения налоговые расходы по НДФЛ составили 342 млрд руб.
Но в одном эксперты сходятся. Проблема налоговых расходов – их непрозрачность, пишут Редонда и фон Хальденванг. Более половины из примерно 21 000 материалов о налоговых расходах, собранных GTED, не содержат информации об их цели. Не получится сделать такой вывод и из отчета на 159 страницах, приложенного к российскому бюджету. В качестве образца для подражания среди развивающихся стран Редонда и фон Хальденванг приводят Марокко и Индию.
Минфин давно указывает на слишком обременительные для российской экономики и часто неэффективные налоговые расходы. Он разными способами пытается ограничить их применение регионами, требуя оценивать эффективность льгот. Чиновники говорили, что льготы можно заменять прямой поддержкой из бюджета, так как эти расходы лучше контролируются. О том, что льготы, как правило, не подвергаются такому же тщательному контролю, как прямые расходы бюджета, пишут и авторы колонки на voxEU.org.
🔹Наконец, нельзя забывать, что льготы сегодня – это более высокие налоги завтра.
И постоянные дискуссии о повышении налогов – тому подтверждение. Как говорил бывший замминистра финансов Сергей Шаталов: «Бесплатных льгот не бывает».
#налоги #льготы #бюджет
Российские власти ищут деньги для стимулирования экономики и борьбы с бедностью, поднимают налоговую нагрузку на бизнес и население. Но сами теряют огромные деньги.
🔹Россия – мировой лидер по упущенным доходам в виде налоговых расходов. Различные налоговые льготы и преференции обошлись бюджету в 14,38% ВВП в 2019 г., согласно данным в Global Tax Expenditures Database (GTED) – базе, которую ведут Council on Economic Policies (CEP) и German Development Institute (GDI).
В других странах БРИКС потери в разы ниже. В Бразилии – 4,23% ВВП, в ЮАР – 4,31% (в 2018 г.), в Индии – всего 1,42%; данных по Китаю нет. Ближе всего к России – Нидерланды и Финляндия с 12,92% и 11,99% ВВП соответственно. В среднем по миру последние 30 лет налоговые расходы держатся в диапазоне 3,3-4,9% ВВП, пишут Агустин Редонда и Кристиан фон Хальденванг из CEP и GDI в колонке на портале voxEU.org.
Безусловно, налоговые преференции – эффективный и проверенный инструмент экономического регулирования. Но теория расходится с практикой – налоговые расходы часто не помогают достичь заявленных целей и даже создают негативные побочные эффекты, такие как усиление неравенства, указывают Редонда и фон Хальденванг. Например, в России от льготной ставки НДС (а ее цена только по продовольствию – почти 500 млрд руб. в 2019 г., по данным Минфина) выигрывают и бедные, и богатые. Кроме того, льготы искажают конкуренцию: ресурсы могут получать менее эффективные и возможно не нуждающиеся в поддержке компании или отрасли. Минфин признавал, что отсутствие учета налоговых расходов приводит к недооценке влияния государства на экономику.
Оценки налоговых расходов во многом зависят от методики и от полноты информации, которую собирают аналитики. Например, по расчетам Минфина, в России они существенно ниже цифр GTED – 4,3% ВВП в 2019 г., так как Минфин не учитывает многие освобождения от налогов, например, части финансовых операций. Около половины налоговых расходов, по его данным, пришлись на нефтегазовый сектор, в первую очередь – на стимулирование добычи. Для сравнения налоговые расходы по НДФЛ составили 342 млрд руб.
Но в одном эксперты сходятся. Проблема налоговых расходов – их непрозрачность, пишут Редонда и фон Хальденванг. Более половины из примерно 21 000 материалов о налоговых расходах, собранных GTED, не содержат информации об их цели. Не получится сделать такой вывод и из отчета на 159 страницах, приложенного к российскому бюджету. В качестве образца для подражания среди развивающихся стран Редонда и фон Хальденванг приводят Марокко и Индию.
Минфин давно указывает на слишком обременительные для российской экономики и часто неэффективные налоговые расходы. Он разными способами пытается ограничить их применение регионами, требуя оценивать эффективность льгот. Чиновники говорили, что льготы можно заменять прямой поддержкой из бюджета, так как эти расходы лучше контролируются. О том, что льготы, как правило, не подвергаются такому же тщательному контролю, как прямые расходы бюджета, пишут и авторы колонки на voxEU.org.
🔹Наконец, нельзя забывать, что льготы сегодня – это более высокие налоги завтра.
И постоянные дискуссии о повышении налогов – тому подтверждение. Как говорил бывший замминистра финансов Сергей Шаталов: «Бесплатных льгот не бывает».
#налоги #льготы #бюджет
CEPR
Tax expenditures: The hidden side of government spending
Tax expenditures – such as tax incentives for firms, tax deductions for households, and lower tax rates for specific goods and services – are both widespread and costly, but are generally not subject to the same level of scrutiny in the budget process as…