Специалисты департамента доходов бюджета и долговой политики министерства финансов и бюджетной политики Белгородской области разъясняют: с 2024 года налоговый агент должен уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и представлять уведомления два раза в месяц.
С 1 января 2024 года в предоставляемом Уведомлении налоговые агенты указывают сумму НДФЛ, исчисленную и удержанную за период с 1 по 22 число текущего месяца и предоставляют уведомление по сроку не позднее 25 числа текущего месяца. При этом перечислить суммы исчисленного и удержанного налога необходимо не позднее 28 числа текущего месяца.
В отношении исчисленных и удержанных сумм НДФЛ за период с 23 числа по последнее число месяца налоговые агенты предоставляют уведомление по сроку не позднее 3 числа следующего месяца. При этом перечислить суммы исчисленного и удержанного налога необходимо не позднее 5 числа следующего месяца.
#налоги
С 1 января 2024 года в предоставляемом Уведомлении налоговые агенты указывают сумму НДФЛ, исчисленную и удержанную за период с 1 по 22 число текущего месяца и предоставляют уведомление по сроку не позднее 25 числа текущего месяца. При этом перечислить суммы исчисленного и удержанного налога необходимо не позднее 28 числа текущего месяца.
В отношении исчисленных и удержанных сумм НДФЛ за период с 23 числа по последнее число месяца налоговые агенты предоставляют уведомление по сроку не позднее 3 числа следующего месяца. При этом перечислить суммы исчисленного и удержанного налога необходимо не позднее 5 числа следующего месяца.
#налоги
Напоминаем о том, что сегодня, 25 января 2024 года, истекает срок представления уведомления об исчисленных суммах по налогу на доходы физических лиц, уплачиваемому налоговыми агентами.
С 1 января текущего года завершился переходный период на систему Единого налогового счёта (ЕНС). Платёжные поручения со статусом «02» больше не признаются в качестве представленных уведомлений и не отражаются в совокупной обязанности налогоплательщика. Корректной признается только форма КНД 1110355, утвержденная приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8-/1047@.
Кроме того, налоговые агенты теперь представляют уведомления об исчисленных суммах дважды в месяц: Федеральным законом от 27.11.2023 г. № 539-ФЗ с 1 января 2024 года скорректированы сроки, в которые налоговые агенты по общему правилу перечисляют НДФЛ и представляют уведомления.
До корректировки 6-НДФЛ с учетом данных поправок расчет надо сдавать по форме, которую рекомендовала ФНС России в своем письме от 04.12.2023 г. № БС-4-11/15166.
#налоги
С 1 января текущего года завершился переходный период на систему Единого налогового счёта (ЕНС). Платёжные поручения со статусом «02» больше не признаются в качестве представленных уведомлений и не отражаются в совокупной обязанности налогоплательщика. Корректной признается только форма КНД 1110355, утвержденная приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8-/1047@.
Кроме того, налоговые агенты теперь представляют уведомления об исчисленных суммах дважды в месяц: Федеральным законом от 27.11.2023 г. № 539-ФЗ с 1 января 2024 года скорректированы сроки, в которые налоговые агенты по общему правилу перечисляют НДФЛ и представляют уведомления.
До корректировки 6-НДФЛ с учетом данных поправок расчет надо сдавать по форме, которую рекомендовала ФНС России в своем письме от 04.12.2023 г. № БС-4-11/15166.
#налоги
Для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц в России предусмотрены шесть разных режимов налогообложения:
✅ общая система налогообложения (ОСНО);
✅ упрощенная система налогообложения (УСН);
✅ автоматическая система налогообложения (АвтоУСН)
Действует пока в пилотном режиме в г. Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан;
✅ единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
✅ патентная система налогообложения (ПСН);
✅ налог на профессиональный доход (НПД).
Какую систему налогообложения выбрать:
✅ индивидуальные предприниматели могут использовать любой из шести режимов налогообложения;
✅ юридические лица – четыре из них: ОСНО, УСН, АвтоУСН (в регионах проведения эксперимента) и ЕСХН;
✅ физические лица, которые работают без оформления ИП, только НПД.
При регистрации бизнеса или в течение 30 дней после этого нужно уведомить налоговую о выборе режима налогообложения. Поменять режим налогообложения можно с нового календарного года.
Разобраться в особенностях систем налогообложения, определить подходящую и перейти на неё вам поможет онлайн-сервис ФНС: https://clck.ru/WdGh2.
#налоги
✅ общая система налогообложения (ОСНО);
✅ упрощенная система налогообложения (УСН);
✅ автоматическая система налогообложения (АвтоУСН)
Действует пока в пилотном режиме в г. Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан;
✅ единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
✅ патентная система налогообложения (ПСН);
✅ налог на профессиональный доход (НПД).
Какую систему налогообложения выбрать:
✅ индивидуальные предприниматели могут использовать любой из шести режимов налогообложения;
✅ юридические лица – четыре из них: ОСНО, УСН, АвтоУСН (в регионах проведения эксперимента) и ЕСХН;
✅ физические лица, которые работают без оформления ИП, только НПД.
При регистрации бизнеса или в течение 30 дней после этого нужно уведомить налоговую о выборе режима налогообложения. Поменять режим налогообложения можно с нового календарного года.
Разобраться в особенностях систем налогообложения, определить подходящую и перейти на неё вам поможет онлайн-сервис ФНС: https://clck.ru/WdGh2.
#налоги
www.nalog.gov.ru
Выбор подходящего режима налогообложения
Льготы по имущественным налогам (транспортному, земельному и налогу на имущество) предоставляются гражданам, как правило, в проактивном (беззаявительном) порядке. Это касается таких категорий, как пенсионеры и предпенсионеры, инвалиды и многодетные семьи, ветераны боевых действий и «чернобыльцы» и другие.
Сведения о принадлежности собственника имущества к льготной категории поступают в информационные ресурсы налоговой службы из Социального фонда России, органов соцзащиты, администраций муниципальных образований.
Если в налоговых органах сведения о льготном статусе отсутствуют, льгота предоставляется на основании заявления, которое можно подать:
✅ через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России
✅ лично
✅ почтовым отправлением
✅ через отделение МФЦ
Проверить своё право на льготы, установленные в том числе на местном и региональном уровнях, можно при помощи сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России: https://clck.ru/aiesi.
#налоги
Сведения о принадлежности собственника имущества к льготной категории поступают в информационные ресурсы налоговой службы из Социального фонда России, органов соцзащиты, администраций муниципальных образований.
Если в налоговых органах сведения о льготном статусе отсутствуют, льгота предоставляется на основании заявления, которое можно подать:
✅ через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России
✅ лично
✅ почтовым отправлением
✅ через отделение МФЦ
Проверить своё право на льготы, установленные в том числе на местном и региональном уровнях, можно при помощи сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России: https://clck.ru/aiesi.
#налоги
Forwarded from Минфин России
Статс-секретарь – замминистра финансов Алексей Сазанов встретился с бизнесом на конференции Kept и ответил на интересующие вопросы по налоговой политике.
Приводим ключевые цитаты по итогам конференции 👆
@minfin
#ПрямаяРечь #налоги
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
С 2024 года увеличен размер социальных налоговых вычетов.
Уплачивающие НДФЛ россияне смогут вернуть больше средств за лечение, обучение и занятия спортом.
Социальные налоговые вычеты предоставляются физическим лицам в сумме расходов, фактически произведенных налогоплательщиком в конкретном налоговом периоде.
Вычеты можно получить как у работодателя в течение налогового периода, так и в налоговом органе при представлении декларации формы 3- НДФЛ по окончании налогового периода.
Размер не ограничен только у одного из социальных вычетов. Его можно заявлять в полной сумме понесенных затрат. Это вычет по дорогостоящим видам лечения (пп. 3 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ).
Для всех остальных видов социальных налоговых вычетов установлены предельные размеры.
Подробнее – в карточках или на сайте ФНС России (https://clck.ru/38nEX4)
#налоговый_вычет #налоги
Уплачивающие НДФЛ россияне смогут вернуть больше средств за лечение, обучение и занятия спортом.
Социальные налоговые вычеты предоставляются физическим лицам в сумме расходов, фактически произведенных налогоплательщиком в конкретном налоговом периоде.
Вычеты можно получить как у работодателя в течение налогового периода, так и в налоговом органе при представлении декларации формы 3- НДФЛ по окончании налогового периода.
Размер не ограничен только у одного из социальных вычетов. Его можно заявлять в полной сумме понесенных затрат. Это вычет по дорогостоящим видам лечения (пп. 3 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ).
Для всех остальных видов социальных налоговых вычетов установлены предельные размеры.
Подробнее – в карточках или на сайте ФНС России (https://clck.ru/38nEX4)
#налоговый_вычет #налоги
С 1 января 2024 года стартовала ежегодная декларационная кампания, в ходе которой граждане должны отчитаться о доходах, полученных в 2023 году. Представить декларацию в налоговый орган по месту жительства (постановки на налоговый учет) необходимо не позднее 2 мая, а оплатить исчисленный в декларации НДФЛ - не позднее 15 июля 2024 года.
С 2024 года действует новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ, утвержденная приказом ФНС России от 11.09.2023 № ЕД-7-11/615@.
Порядок и сроки представления налоговой декларации физическими лицами установлены статьями 227 - 229 Налогового кодекса Российской Федерации.
Представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо:
✅ при получении дохода при продаже недвижимого имущества, находившегося в собственности менее минимального срока владения; от реализации имущественных прав (переуступка права требования); от источников, находящихся за пределами Российской Федерации;
✅ при получении в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;
✅ при получении вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров
и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества;
✅ при получении выигрыша.
Отчитаться о своих доходах обязаны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой.
Налогоплательщики, реализующие свои права на получение стандартных, имущественных, социальных налоговых вычетов, могут представить декларацию в течение календарного года за предшествующие три года.
Представить декларацию можно лично или через представителя (на основании нотариальной доверенности), направить почтой с описью вложения или по телекоммуникационным каналам связи в электронном виде (при наличии электронной подписи).
Декларацию на бумажном носителе также можно подать через подразделения Государственного автономного учреждения Белгородской области «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг» на территории Белгородской области.
Самый быстрый и удобный способ подачи налоговой декларации 3-НДФЛ - через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Заполненная декларация и подтверждающие документы подписываются неквалифицированной электронной подписью налогоплательщика, которая формируется бесплатно непосредственно в сервисе. Также в нем можно отследить статус камеральной налоговой проверки декларации.
#налоговаядекларация #налоги
С 2024 года действует новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ, утвержденная приказом ФНС России от 11.09.2023 № ЕД-7-11/615@.
Порядок и сроки представления налоговой декларации физическими лицами установлены статьями 227 - 229 Налогового кодекса Российской Федерации.
Представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо:
✅ при получении дохода при продаже недвижимого имущества, находившегося в собственности менее минимального срока владения; от реализации имущественных прав (переуступка права требования); от источников, находящихся за пределами Российской Федерации;
✅ при получении в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;
✅ при получении вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров
и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества;
✅ при получении выигрыша.
Отчитаться о своих доходах обязаны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой.
Налогоплательщики, реализующие свои права на получение стандартных, имущественных, социальных налоговых вычетов, могут представить декларацию в течение календарного года за предшествующие три года.
Представить декларацию можно лично или через представителя (на основании нотариальной доверенности), направить почтой с описью вложения или по телекоммуникационным каналам связи в электронном виде (при наличии электронной подписи).
Декларацию на бумажном носителе также можно подать через подразделения Государственного автономного учреждения Белгородской области «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг» на территории Белгородской области.
Самый быстрый и удобный способ подачи налоговой декларации 3-НДФЛ - через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Заполненная декларация и подтверждающие документы подписываются неквалифицированной электронной подписью налогоплательщика, которая формируется бесплатно непосредственно в сервисе. Также в нем можно отследить статус камеральной налоговой проверки декларации.
#налоговаядекларация #налоги
Послезавтра, 28 февраля 2024 года, истекает единый срок уплаты налогов на имущество организаций за 2023 год.
Налогоплательщики-юридические лица должны уплатить налоги на имущество организаций (транспортный и земельный, налог на имущество) за истекший период 2023 года не позднее 28 февраля текущего года.
Указанный срок уплаты применяется во всех регионах, кроме Донецкой и Луганской народных республик, Запорожской и Херсонской областей, где налоги на имущество на 2023 год не вводились.
Для распределения налоговых поступлений в бюджетную систему организации должны представить в налоговые органы уведомление об исчисленных суммах таких налогов за 2023 год. Исключение - объекты по налогу на имущество организаций, сведения о которых содержатся в поданной налоговой декларации за 2023 год.
Такое уведомление представляется в налоговый орган по месту учета не позднее 25 числа месяца, в котором установлен срок уплаты налога. В феврале 2024 года – не позднее 26 числа, поскольку 25 приходится на выходной день. Оно направляется по ТКС либо через личный кабинет налогоплательщика в соответствии с п. 9 ст. 58 НК РФ. Лица, не указанные в п. 3 ст. 80 НК РФ, могут представить уведомление об исчисленных суммах налогов на бумаге.
Подробнее - на официальном сайте ФНС России
#налоги
Налогоплательщики-юридические лица должны уплатить налоги на имущество организаций (транспортный и земельный, налог на имущество) за истекший период 2023 года не позднее 28 февраля текущего года.
Указанный срок уплаты применяется во всех регионах, кроме Донецкой и Луганской народных республик, Запорожской и Херсонской областей, где налоги на имущество на 2023 год не вводились.
Для распределения налоговых поступлений в бюджетную систему организации должны представить в налоговые органы уведомление об исчисленных суммах таких налогов за 2023 год. Исключение - объекты по налогу на имущество организаций, сведения о которых содержатся в поданной налоговой декларации за 2023 год.
Такое уведомление представляется в налоговый орган по месту учета не позднее 25 числа месяца, в котором установлен срок уплаты налога. В феврале 2024 года – не позднее 26 числа, поскольку 25 приходится на выходной день. Оно направляется по ТКС либо через личный кабинет налогоплательщика в соответствии с п. 9 ст. 58 НК РФ. Лица, не указанные в п. 3 ст. 80 НК РФ, могут представить уведомление об исчисленных суммах налогов на бумаге.
Подробнее - на официальном сайте ФНС России
#налоги
Сегодня, 14 марта 2024 года в 15:00, УФНС России по Белгородской области проведет вебинар по теме: «Единый налоговый счет. Вопросы и ответы».
В ходе мероприятия спикеры - заместитель руководителя УФНС России по Белгородской области и начальник отдела урегулирования состояния расчетов с бюджетом УФНС России по Белгородской области - расскажут о порядке заполнения платежных документов, порядке заполнения и предоставления уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов, а также ответят на вопросы.
В ходе трансляции будет представлена возможность задать уточняющие вопросы.
Регистрация и просмотр вебинара доступны по ссылке: https://clck.ru/39MjKp
#налоги
В ходе мероприятия спикеры - заместитель руководителя УФНС России по Белгородской области и начальник отдела урегулирования состояния расчетов с бюджетом УФНС России по Белгородской области - расскажут о порядке заполнения платежных документов, порядке заполнения и предоставления уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов, а также ответят на вопросы.
В ходе трансляции будет представлена возможность задать уточняющие вопросы.
Регистрация и просмотр вебинара доступны по ссылке: https://clck.ru/39MjKp
#налоги
Госдумой РФ одобрено введение налогового вычета на долгосрочные сбережения
Единый налоговый вычет коснется вложений на индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС типа III), взносов в программу долгосрочных сбережений и по договору негосударственного пенсионного обеспечения. Поправки в Налоговый кодекс Государственная Дума приняла (https://clck.ru/39bFSn ) сразу во втором и третьем чтениях. При этом закон имеет обратную силу и будет действовать в отношении договоров, заключенных с 1 января 2024 года.
От уплаты НДФЛ освобождаются взносы на общую сумму до 400 тысяч рублей в год — по всем трем продуктам. Таким образом, максимальный размер вычета может составить от 52 до 60 тысяч рублей ежегодно в зависимости от размера доходов инвестора.
Кроме того, законопроект предусматривает условия трансформации «старых» инвестиционных счетов в новый тип, а также поэтапное увеличение минимального срока владения ИИС типа III. Так, минимальный срок счета, открытого в 2024–2026 годах, составит 5 лет, а в последующем он будет увеличиваться на год — до достижения 10 лет.
#налоговаядекларация #налоги
Единый налоговый вычет коснется вложений на индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС типа III), взносов в программу долгосрочных сбережений и по договору негосударственного пенсионного обеспечения. Поправки в Налоговый кодекс Государственная Дума приняла (https://clck.ru/39bFSn ) сразу во втором и третьем чтениях. При этом закон имеет обратную силу и будет действовать в отношении договоров, заключенных с 1 января 2024 года.
От уплаты НДФЛ освобождаются взносы на общую сумму до 400 тысяч рублей в год — по всем трем продуктам. Таким образом, максимальный размер вычета может составить от 52 до 60 тысяч рублей ежегодно в зависимости от размера доходов инвестора.
Кроме того, законопроект предусматривает условия трансформации «старых» инвестиционных счетов в новый тип, а также поэтапное увеличение минимального срока владения ИИС типа III. Так, минимальный срок счета, открытого в 2024–2026 годах, составит 5 лет, а в последующем он будет увеличиваться на год — до достижения 10 лет.
#налоговаядекларация #налоги
sozd.duma.gov.ru
№462670-8 Законопроект :: Система обеспечения законодательной деятельности
Информационный ресурс Государственной Думы. Здесь собрана информация о рассмотрении законопроектов и проектов постановлений Государственной Думы
Дистанционное информирование о налоговой задолженности от Федеральной налоговой службы (ФНС) России.
Напоминаем о возможности получать уведомления о наличии долга по налогам благодаря удобному сервису Федеральной налоговой службы России «Информирование о задолженности», который был запущен в 2022 году. С той поры каждый гражданин может перейти на электронные уведомления по СМС и электронной почте.
ФНС осуществляет электронную рассылку бесплатно и только с согласия налогоплательщика на такие уведомления. С помощью этой услуги можно получать обновленную информацию о своей налоговой задолженности, включая штрафы и пени, но не чаще одного раза в квартал.
Наличие непогашенного долга является основанием для обращения за его взысканием в службу судебных приставов, которые могут принять ограничительные меры, в том числе приостановить операции на счетах должника в банке, арестовать его имущество, ограничить выезд за пределы РФ.
Подписаться на рассылку уведомлений по СМС или электронной почте можно через Интерактивный сервис ФНС России. Для этого необходимо заполнить форму на сайте по ссылке https://clck.ru/rc4bw . Там же можно будет при желании или необходимости отказаться от получения рассылки.
Больше никаких сюрпризов и пропущенных платежей!
#в_помощь_налогоплательщикам_МинфинБО31 #налоги_МинфинБО31
Напоминаем о возможности получать уведомления о наличии долга по налогам благодаря удобному сервису Федеральной налоговой службы России «Информирование о задолженности», который был запущен в 2022 году. С той поры каждый гражданин может перейти на электронные уведомления по СМС и электронной почте.
ФНС осуществляет электронную рассылку бесплатно и только с согласия налогоплательщика на такие уведомления. С помощью этой услуги можно получать обновленную информацию о своей налоговой задолженности, включая штрафы и пени, но не чаще одного раза в квартал.
Наличие непогашенного долга является основанием для обращения за его взысканием в службу судебных приставов, которые могут принять ограничительные меры, в том числе приостановить операции на счетах должника в банке, арестовать его имущество, ограничить выезд за пределы РФ.
Подписаться на рассылку уведомлений по СМС или электронной почте можно через Интерактивный сервис ФНС России. Для этого необходимо заполнить форму на сайте по ссылке https://clck.ru/rc4bw . Там же можно будет при желании или необходимости отказаться от получения рассылки.
Больше никаких сюрпризов и пропущенных платежей!
#в_помощь_налогоплательщикам_МинфинБО31 #налоги_МинфинБО31
С начала года те, кто самостоятельно платит за лечение, спорт или обучение, могут побольше компенсировать свои траты. Теперь лимит социального вычета равен 150 000 рублей в год — а не 120 000, как раньше. Оформить его можно за три последних года, для получения есть одно обязательное условие: Вы должны платить налог на доход физических лиц (НДФЛ), то есть работать официально.
С 1 января 2024 года для получения социальных налоговых вычетов по НДФЛ применяются унифицированные документы – Справки об оплате услуг (уплате взносов).
Справки выдаются организациями и ИП, оказавшими соответствующие услуги, заменяют все остальные документы и подтверждают понесенные после 1 января 2024 года фактические расходы граждан на:
✅ оплату обучения;
✅ оплату медицинских услуг;
✅ оплату физкультурно-оздоровительных услуг;
✅ уплату страховых взносов;
✅ уплату пенсионных взносов по договорам НПО.
Выдача справок либо направление сведений осуществляется на основании заявления физического лица в произвольной форме.
Представление в налоговые справки в бумажном виде не требуется, если сведения о расходах направлены в электронном виде организациями и ИП, оказавшими услуги.
По сведениям, поступившим в электронном виде в 2024 году и успешно прошедшим контроли, налоговый орган сформирует по итогам 2024 года предзаполненное заявление на получение социальных налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке и разместит его в Личном кабинете налогоплательщика.
Для подтверждения расходов, понесенных до 1 января 2024 года, необходимо представлять комплект подтверждающих документов (копию договора, чек, копию лицензии), как и ранее.
➡️ Вычет учитывает расходы налогоплательщика не только на себя, но и на членов семьи. Т.е. можно вернуть часть денег, потраченных на обучение, лечение, спорт, благотворительность, а также на страхование жизни сроком от пяти лет или пенсионное страхование. Как это сделать можно подробнее узнать на сайте Финансовая культура: https://clck.ru/3BFkcf.
#МинфинБО31 #налоги
С 1 января 2024 года для получения социальных налоговых вычетов по НДФЛ применяются унифицированные документы – Справки об оплате услуг (уплате взносов).
Справки выдаются организациями и ИП, оказавшими соответствующие услуги, заменяют все остальные документы и подтверждают понесенные после 1 января 2024 года фактические расходы граждан на:
✅ оплату обучения;
✅ оплату медицинских услуг;
✅ оплату физкультурно-оздоровительных услуг;
✅ уплату страховых взносов;
✅ уплату пенсионных взносов по договорам НПО.
Выдача справок либо направление сведений осуществляется на основании заявления физического лица в произвольной форме.
Представление в налоговые справки в бумажном виде не требуется, если сведения о расходах направлены в электронном виде организациями и ИП, оказавшими услуги.
По сведениям, поступившим в электронном виде в 2024 году и успешно прошедшим контроли, налоговый орган сформирует по итогам 2024 года предзаполненное заявление на получение социальных налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке и разместит его в Личном кабинете налогоплательщика.
Для подтверждения расходов, понесенных до 1 января 2024 года, необходимо представлять комплект подтверждающих документов (копию договора, чек, копию лицензии), как и ранее.
➡️ Вычет учитывает расходы налогоплательщика не только на себя, но и на членов семьи. Т.е. можно вернуть часть денег, потраченных на обучение, лечение, спорт, благотворительность, а также на страхование жизни сроком от пяти лет или пенсионное страхование. Как это сделать можно подробнее узнать на сайте Финансовая культура: https://clck.ru/3BFkcf.
#МинфинБО31 #налоги
fincult.info
Как получить социальный налоговый вычет
Как вернуть часть расходов на образование, медицинские услуги, занятия спортом, дополнительные пенсии и страхование с помощью налоговых льгот
Forwarded from Минфин России
@minfin
#ПрямаяРечь #налоги
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Сегодня, 25 июня, истекает срок предоставления уведомлений об исчисленных суммах налогов
Управление Федеральной налоговой службы по Белгородской области напоминает, что 25 июня 2024 года истекает срок предоставления налогоплательщиками уведомлений об исчисленных суммах налогов и авансовых платежей по налогам, сборам, страховым взносам:
✅по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), удержанному с работников за период с 01.06.2024 по 22.06.2024, код отчетного периода 31/03;
✅по страховым взносам за работников за май, код отчетного периода 31/02;
✅по налогу на прибыль организаций с доходов, исчисленному по ставкам, отличным от ставки, указанной в п. 1 ст. 284 Налогового кодекса РФ, за май, код отчетного периода 31/02;
✅по налогу на прибыль организаций с доходов, выплаченных иностранной организации российской организацией - налоговым агентом, май, код отчетного периода 31/02.
Напоминаем, что уведомления об исчисленных суммах налогов и сборов предоставляются в случае, если законодательством о налогах и сборах предусмотрена уплата (перечисление) налогов, авансовых платежей по налогам, сборам, страховым взносам до представления соответствующей налоговой декларации (расчета) либо, если обязанность по представлению налоговой декларации (расчета) не установлена Налоговым кодексом РФ.
Срок перечисления в бюджет указанных в уведомлении платежей — не позднее 28 июня 2024 года.
Подробнее с особенностями введения ЕНС можно ознакомиться на сайте ФНС России в разделе «Единый налоговый счет (ЕНС) https://clck.ru/3BSsvu
#налоги
Управление Федеральной налоговой службы по Белгородской области напоминает, что 25 июня 2024 года истекает срок предоставления налогоплательщиками уведомлений об исчисленных суммах налогов и авансовых платежей по налогам, сборам, страховым взносам:
✅по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), удержанному с работников за период с 01.06.2024 по 22.06.2024, код отчетного периода 31/03;
✅по страховым взносам за работников за май, код отчетного периода 31/02;
✅по налогу на прибыль организаций с доходов, исчисленному по ставкам, отличным от ставки, указанной в п. 1 ст. 284 Налогового кодекса РФ, за май, код отчетного периода 31/02;
✅по налогу на прибыль организаций с доходов, выплаченных иностранной организации российской организацией - налоговым агентом, май, код отчетного периода 31/02.
Напоминаем, что уведомления об исчисленных суммах налогов и сборов предоставляются в случае, если законодательством о налогах и сборах предусмотрена уплата (перечисление) налогов, авансовых платежей по налогам, сборам, страховым взносам до представления соответствующей налоговой декларации (расчета) либо, если обязанность по представлению налоговой декларации (расчета) не установлена Налоговым кодексом РФ.
Срок перечисления в бюджет указанных в уведомлении платежей — не позднее 28 июня 2024 года.
Подробнее с особенностями введения ЕНС можно ознакомиться на сайте ФНС России в разделе «Единый налоговый счет (ЕНС) https://clck.ru/3BSsvu
#налоги
www.nalog.gov.ru
Единый налоговый счет (ЕНС)
Напоминаем: по новым правилам налоги перечисляются в составе единого налогового платежа (ЕНП) по единому сроку уплаты - 28 число месяца.
Осталось три дня для исполнения налогоплательщиками своих налоговых обязательств.
До 28 июня 2024 года необходимо уплатить:
✅ налог на прибыль организаций:
– третий аванс за II квартал 2024 года
– аванс за май 2024 года
✅ НДФЛ:
– за период 1 июня по 22 июня 2024 года (за 23 – 30 июня срок уплаты 5 июля)
✅ НДС:
– 1/3 за I квартал 2024 года
✅ налог на добычу полезных ископаемых:
– за май 2024 года
✅ налог на профессиональный доход:
– за май 2024 года
#налоги
Осталось три дня для исполнения налогоплательщиками своих налоговых обязательств.
До 28 июня 2024 года необходимо уплатить:
✅ налог на прибыль организаций:
– третий аванс за II квартал 2024 года
– аванс за май 2024 года
✅ НДФЛ:
– за период 1 июня по 22 июня 2024 года (за 23 – 30 июня срок уплаты 5 июля)
✅ НДС:
– 1/3 за I квартал 2024 года
✅ налог на добычу полезных ископаемых:
– за май 2024 года
✅ налог на профессиональный доход:
– за май 2024 года
#налоги
Напоминаем о том, что сегодня - 15 июля - последний день уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) за 2023 год.
Это касается тех граждан, которые были обязаны представить налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2023 год до 2 мая.
Проще всего оплатить налог через сервис «Уплата налогов и пошлин» (https://clck.ru/3BJzTU ).
Пользователи сервисов «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» могут сформировать платежный документ в своем личном кабинете и уплатить налог онлайн.
С завтрашнего дня - с 16 июля - за каждый просроченный день уплаты будет начисляться пеня исходя из 1/300 ставки рефинансирования Банка России.
#налоги
Это касается тех граждан, которые были обязаны представить налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2023 год до 2 мая.
Проще всего оплатить налог через сервис «Уплата налогов и пошлин» (https://clck.ru/3BJzTU ).
Пользователи сервисов «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» могут сформировать платежный документ в своем личном кабинете и уплатить налог онлайн.
С завтрашнего дня - с 16 июля - за каждый просроченный день уплаты будет начисляться пеня исходя из 1/300 ставки рефинансирования Банка России.
#налоги
С 30 июня 2024 года изменился порядок предоставления отсрочки/рассрочки по налогам. Изменилась и сумма, от которой зависит то, какой налоговый орган будет рассматривать заявление.
✅ Если сумма в заявлении на отсрочку/рассрочку не превышает 50 млн рублей, то его будет рассматривать региональное УФНС России по месту нахождения (месту жительства) заинтересованного лица.
✅ Если сумма больше или если в течение календарного года в отношении заинтересованного лица уже было принято решение о предоставлении отсрочки/рассрочки, то заявление будет рассматривать Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом.
Такая мера поддержки как предоставление отсрочки/рассрочки на уплату налогов предоставляется и физическим лицам, и юридическим лицам, и индивидуальным предпринимателям. При наличии оснований, предусмотренных статьей 64 Налогового кодекса Российской Федерации, при необходимости можно подать заявку с приложением необходимого комплекта документов через личные кабинеты юридического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица или по телекоммуникационным каналам связи.
#налоги
✅ Если сумма в заявлении на отсрочку/рассрочку не превышает 50 млн рублей, то его будет рассматривать региональное УФНС России по месту нахождения (месту жительства) заинтересованного лица.
✅ Если сумма больше или если в течение календарного года в отношении заинтересованного лица уже было принято решение о предоставлении отсрочки/рассрочки, то заявление будет рассматривать Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом.
Такая мера поддержки как предоставление отсрочки/рассрочки на уплату налогов предоставляется и физическим лицам, и юридическим лицам, и индивидуальным предпринимателям. При наличии оснований, предусмотренных статьей 64 Налогового кодекса Российской Федерации, при необходимости можно подать заявку с приложением необходимого комплекта документов через личные кабинеты юридического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица или по телекоммуникационным каналам связи.
#налоги
Как получить налоговый вычет в 2024 году
Налоговый вычет - это мера поддержки, на которую могут рассчитывать все граждане, которые уплачивают в казну налог на доход физических лиц (НДФЛ).
Льгота предоставляется двумя способами:
✅ в виде уменьшения налогооблагаемой базы (доход гражданина (полный или его часть) освобождают от НДФЛ);
✅ в виде возврата части уплаченного НДФЛ (налогоплательщику возвращают часть той суммы, которую он уже перечислил в бюджет с зарплаты в виде подоходного налога).
С 2024 года максимальная сумма, с которой можно вернуть социальные налоговые вычеты, - 150 тыс. руб. В эту сумму не входят вычеты по расходам на благотворительность, дорогостоящее лечение и оплату обучения детей - они считаются отдельно. Остальные вычеты суммируются.
Можно вернуть налог, уплаченный за сдачу жилья или с доходов от вкладов. Это позволяет оформлять вычет даже неработающим пенсионерам!
Льготу можно получить через налоговую или через работодателя (в зависимости от того, к какой категории относится выплата).
Правила начисления вычетов регламентирует Налоговый кодекс РФ.
#налоги
Налоговый вычет - это мера поддержки, на которую могут рассчитывать все граждане, которые уплачивают в казну налог на доход физических лиц (НДФЛ).
Льгота предоставляется двумя способами:
✅ в виде уменьшения налогооблагаемой базы (доход гражданина (полный или его часть) освобождают от НДФЛ);
✅ в виде возврата части уплаченного НДФЛ (налогоплательщику возвращают часть той суммы, которую он уже перечислил в бюджет с зарплаты в виде подоходного налога).
С 2024 года максимальная сумма, с которой можно вернуть социальные налоговые вычеты, - 150 тыс. руб. В эту сумму не входят вычеты по расходам на благотворительность, дорогостоящее лечение и оплату обучения детей - они считаются отдельно. Остальные вычеты суммируются.
Можно вернуть налог, уплаченный за сдачу жилья или с доходов от вкладов. Это позволяет оформлять вычет даже неработающим пенсионерам!
Льготу можно получить через налоговую или через работодателя (в зависимости от того, к какой категории относится выплата).
Правила начисления вычетов регламентирует Налоговый кодекс РФ.
#налоги
Федеральный закон от 08.08.2024 № 259-ФЗ с масштабными поправками в Налоговый кодекс РФ, частично вступающими в силу в сентябре 2024 года, вводит запрет на взыскание налоговой задолженности за счет денежных средств, которые хранятся на счетах организаций и ИП, но им не принадлежат. До настоящего времени налоговую задолженность нельзя было взыскивать только за счет средств на специальных избирательных счетах и специальных счетах фондов референдума.
Специалисты департамента доходов бюджета и долговой политики министерства финансов и бюджетной политики Белгородской области информируют о том, что по новым правилам данный запрет будет распространен на любые банковские счета в части сумм денежных средств, право собственности на которые не принадлежит владельцу соответствующего счета (новая редакция п.1 ст.46 НК РФ).
Также уточнён срок, в течение которого ИФНС может принять решение о взыскании налоговой задолженности за счет денежных средств на счетах организаций и ИП. Ранее такое решение могло приниматься после истечения срока, установленного в требовании об уплате задолженности, но не позднее 2 месяцев после истечения указанного срока. Решение о взыскании, принятое после истечения указанного срока, считается недействительным и исполнению не подлежит.
По новым правилам решение о взыскании можно будет принимать (новая редакция абз.1 п.4 ст.46 НК РФ):
✅ не позднее 2 месяцев после истечения срока, указанного в требовании об уплате налоговой задолженности;
✅ не позднее 2 месяцев со дня государственной регистрации физические лица в качестве ИП при наличии на день такой регистрации неисполненного требования об уплате задолженности.
Поправки в ст. 45 НК РФ сокращают перечень случаев, при которых взыскание налоговой задолженности с организаций и ИП осуществляется исключительно в судебном порядке. Из данного перечня исключаются случаи взыскания налогов, обязанность по уплате которых возникла по результатам проверки сделок между взаимозависимыми лицами (новая редакция п.3 ст.45 НК РФ).
Изменения в ст. 48 НК РФ уточняют порядок взыскания налоговой задолженности за счет имущества физического лица, не являющегося ИП. Решение о взыскании задолженности за счет имущества физического лица должно приниматься в течение шести месяцев со дня истечения срока исполнения требования об уплате задолженности (если размер отрицательного сальдо превышает 10 000 рублей). Если размер отрицательного сальдо превысит 10 000 рублей, решение нужно будет принять не позднее 1 июля года, на начало которого сумма задолженности превысила указанное значение (новая редакция п.2 ст.48 НК РФ).
Также поправки разрешают ИФНС направлять решения о взыскании задолженности за счет имущества через личный кабинет налогоплательщиков - физических лиц на портале Госуслуг.
#налоги
Специалисты департамента доходов бюджета и долговой политики министерства финансов и бюджетной политики Белгородской области информируют о том, что по новым правилам данный запрет будет распространен на любые банковские счета в части сумм денежных средств, право собственности на которые не принадлежит владельцу соответствующего счета (новая редакция п.1 ст.46 НК РФ).
Также уточнён срок, в течение которого ИФНС может принять решение о взыскании налоговой задолженности за счет денежных средств на счетах организаций и ИП. Ранее такое решение могло приниматься после истечения срока, установленного в требовании об уплате задолженности, но не позднее 2 месяцев после истечения указанного срока. Решение о взыскании, принятое после истечения указанного срока, считается недействительным и исполнению не подлежит.
По новым правилам решение о взыскании можно будет принимать (новая редакция абз.1 п.4 ст.46 НК РФ):
✅ не позднее 2 месяцев после истечения срока, указанного в требовании об уплате налоговой задолженности;
✅ не позднее 2 месяцев со дня государственной регистрации физические лица в качестве ИП при наличии на день такой регистрации неисполненного требования об уплате задолженности.
Поправки в ст. 45 НК РФ сокращают перечень случаев, при которых взыскание налоговой задолженности с организаций и ИП осуществляется исключительно в судебном порядке. Из данного перечня исключаются случаи взыскания налогов, обязанность по уплате которых возникла по результатам проверки сделок между взаимозависимыми лицами (новая редакция п.3 ст.45 НК РФ).
Изменения в ст. 48 НК РФ уточняют порядок взыскания налоговой задолженности за счет имущества физического лица, не являющегося ИП. Решение о взыскании задолженности за счет имущества физического лица должно приниматься в течение шести месяцев со дня истечения срока исполнения требования об уплате задолженности (если размер отрицательного сальдо превышает 10 000 рублей). Если размер отрицательного сальдо превысит 10 000 рублей, решение нужно будет принять не позднее 1 июля года, на начало которого сумма задолженности превысила указанное значение (новая редакция п.2 ст.48 НК РФ).
Также поправки разрешают ИФНС направлять решения о взыскании задолженности за счет имущества через личный кабинет налогоплательщиков - физических лиц на портале Госуслуг.
#налоги