🔍 НДФЛ при прощении долга: что нужно знать?

При прощении долга у должника возникает доход в виде экономической выгоды, который облагается НДФЛ (п. 1 ст. 210 НК РФ).

Ключевые моменты:
1️⃣ Доход = сумма прощенного долга (Письма Минфина № 03-04-05/33557, № 03-03-06/2/79708).
2️⃣ Дата получения дохода – день подписания соглашения о прощении или решения суда (Письмо УФНС Москвы № 20-14/302768@).
3️⃣ Налоговый агент – организация, простившая долг (п. 1 ст. 226 НК РФ). Если выплаты в денежной форме недостаточно, удержать НДФЛ можно из других доходов, но не более 50% суммы (п. 4 ст. 226 НК РФ).

А если долг прощен как подарок?
🔹 До 4 000 ₽ в год – не облагается НДФЛ (п. 28 ст. 217 НК РФ).
🔹 Свыше 4 000 ₽ – налог начисляется на превышение (Письма Минфина № 03-04-06/95380, № 03-04-05/33823).

Материальная выгода по займам
📌 Беспроцентный заем = доход в виде материальной выгоды (пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ).
📌 В 2021–2023 гг. такая выгода не облагается НДФЛ (п. 90 ст. 217 НК РФ).

Страховые взносы
🚫 По общему правилу, прощение долга не облагается страховыми взносами (Письмо ФНС № БС-4-11/8019).
⚠️ Но если прощение носит системный характер и связано с трудовыми отношениями, возможны споры с налоговыми органами (Письма Минфина № 03-04-05/115606, ФНС № БС-4-11/10449@).

Вывод:
🔸 Прощение долга = доход, облагаемый НДФЛ.
🔸 Если оформлено как дарение – можно сэкономить до 4 000 ₽.
🔸 Риск споров по страховым взносам есть, но судебная практика чаще на стороне налогоплательщика.

📌 Важно: Каждая ситуация индивидуальна, перед принятием решения проконсультируйтесь со специалистом!

#НДФЛ #Налоги #Финансы #КонсультантПлюс

Отвечаю на вопрос ⬆️

1️⃣ НДФЛ
🔹 Не облагается на основании п. 93 ст. 217 НК РФ, если:
✔️ выплаты связаны с прохождением службы по контракту (заключенному по п. 7 ст. 38 ФЗ № 53-ФЗ);
✔️ получатели – военнослужащие или члены их семей.

📌 Освобождение распространяется и на выплаты в связи с участием в СВО.


2️⃣ Страховые взносы
🔹 Не начисляются согласно пп. 18 п. 1 ст. 422 НК РФ, если выплаты:
✔️ связаны с прохождением службы по контракту или мобилизации;
✔️ безвозмездны.

Важно!
📌 Проверьте соответствие контракта п. 7 ст. 38 ФЗ № 53-ФЗ – этот вопрос относится к компетенции Минобороны.

Вывод:
✅ Материальная помощь военнослужащим-контрактникам:
▪️ НДФЛ – не облагается;
▪️ Страховые взносы – не начисляются.

📌 Условие: выплаты должны быть связаны с прохождением военной службы.

#Налоги #Военные #НДФЛ #СтраховыеВзносы #Минфин

🔔 Добровольный отказ от дробления бизнеса: переход с УСН на ОСНО

ФНС разъяснила порядок перехода на общую систему налогообложения (ОСНО) для тех, кто хочет отказаться от схем дробления бизнеса (Письмо от 21.03.2025 № СД-4-3/3006@).

🔹 Кому это актуально?
✔️ Организациям и ИП на УСН, участвовавшим в дроблении бизнеса в 2022–2024 гг.
✔️ Тем, кто хочет избежать доначислений налогов, пеней и штрафов за прошлые периоды.

🔹 Что дает добровольный отказ?
✅ Прекращение обязанности по уплате налогов, пеней и штрафов за 2022–2024 годы (если отказ оформлен до проверки за 2025–2026 гг.).
✅ Возможность легализовать налоговую позицию без рисков доначислений.

🔹 Как перейти на ОСНО?
1️⃣ Стандартный способ
▪️ Подать уведомление об отказе от УСН до 15 января года перехода (п. 6 ст. 346.13 НК РФ). СРОКИ УЖЕ ПРОШЛИ!

2️⃣ Через декларацию по налогу на прибыль
▪️ Заполнить Лист 02 с особыми реквизитами:

«Признак налогоплательщика» → «01»

«Номер документа» → «0/99999»
▪️ Или приложить пояснительную записку с указанием, что декларация подана в рамках отказа от дробления бизнеса.

🔹 Важно!
📌 Если налоговая уже начала проверку за 2025–2026 гг., то для списания долгов за 2022–2024 гг. нужно добровольно отказаться от дробления и за 2024 год (до вынесения решения по проверке).

💡 Вывод:
Переход на ОСНО — способ легализовать бизнес и избежать претензий ФНС. Выбирайте удобный вариант уведомления и действуйте до проверок!

#Налоги #УСН #ОСНО #ФНС #ДроблениеБизнеса

✨ Признание от Яндекса — «Хорошее место»
Бухгалтерия Лука Пачоли — это про точность, надёжность и доверие. Поэтому для нас особенно важно, что Яндекс отметил нашу компанию этой наградой.

Спасибо клиентам за обратную связь! Ваши отзывы помогают нам расти и делать сервис ещё лучше.

🔍 В наш дружный коллектив ищем молодого, активного помощника!

Что предстоит делать:
✔️ Подготовка документов для договоров
✔️ Сканирование, копирование, документов
✔️ Выезды к клиентам, походы на почту (~2 часа в день)
✔️ Помощь менеджеру в текущих задачах

График: 5/2 с 8 до 17, обучение в процессе работы.
ЗП: обсуждается в личке 💬

📩 Откликайся в ЛС! #Работа #Бухгалтерия #Вакансия

Добрый день! Скидываю обещанный материал по вчерашнему семинару.

🚀 Ищу себе помощника 🚀

У нас в команде открыта ключевая позиция Помощника Руководителя с фокусом на бухгалтерское направление. Это не просто административная роль, а реальная возможность влиять на эффективность и развитие отдела!

Чем предстоит заниматься:

✅ Руководство и координация бухгалтерии:

Проведение еженедельных планерок (понедельник = день старта!).

Обзор ключевых законодательных изменений для команды.

Оперативные ответы на вопросы сотрудников.

Поддержка и наставничество бухгалтеров в рабочих вопросах.

🧠 Экспертиза и Контроль Качества:

Плановая внутренняя проверка ведения БУ/НУ клиентов.

Контроль своевременного и корректного закрытия периодов у клиентов.

⚙️ Оптимизация и Автоматизация:

Выявление "узких мест" в процессах.

Разработка ТЗ для программистов, тестирование и внедрение улучшений.

Работа с текущими бизнес-процессами.

🔍 Работа с Клиентами:

Консультации по нестандартным вопросам.

Анализ учета/отдельного участка по запросу клиента.

Мы ищем того, кто:

Имеет глубокое понимание бухгалтерского и налогового учета.

Обладает опытом управления/координации командой (или готов к этому!).

Системно мыслит, видит процессы целиком и знает, как их улучшить.

Ответственен, инициативен и готов брать на себя серьезные задачи.


Готовы стать нашим помощником руководителя ? 🔥

Откликайтесь в ЛС по ссылке https://t.me/PasechnikTS

‼️Приглашаем субъектов малого и среднего предпринимательства, а также физических лиц на консультацию по вопросам ведения бухгалтерского учета и оптимизации налогообложения.

🚀Если у Вас возникли сложности в вопросах :
• организации ведения бухгалтерского учёта;
• оптимизации налогообложения;
• составлению бухгалтерской и налоговой отчётности;
• выбору системы налогообложения;
• бюджетированию.

В Центре «Мой Бизнес» получить консультацию можно абсолютно БЕСПЛАТНО❗️

Получить поддержку могут субъекты малого и среднего предпринимательства, зарегистрированные в установленном порядке на территории г. Севастополя и физические лица, планирующие начало предпринимательской деятельности на территории города Севастополя.

⚡️По предварительной записи❗️
Записаться можно по номеру телефона ☎️ +7 978-117-91-15, +7-901-147-87-72
✔️Или обратиться в Центр «Мой Бизнес» по адресу:
🏢 проспект Октябрьской Революции, 42Б к6

⚡️Обучающая программа «СВОй СТАРТ»

Приглашаем ветеранов СВО и членов их семей принять участие в обучающей программе «СВОй СТАРТ»!

✨ Это ваш шанс получить ценные знания, которые помогут открыть собственное дело и развить предпринимательские навыки.

🗓19 февраля 10:00 - 13:00
✔️ Идеи для бизнеса
✔️ Как найти стартовый капитал
✔️ Выбор системы налогообложения
✔️ Специальные банковские продукты

🔗 Регистрация по ссылке: work.mb92.ru/~qEgKM
🏢Формат: очно, Центр «Мой Бизнес», проспект Октябрьской революции, д. 42-Б, корпус 6

Я буду раскрывать тему "Выбор системы налогообложения".

Практическое руководство по законному возвращению задолженности

семинар

В программе:
✔️ Как заставить банк отдать деньги должника
Расскажем, как списать долг прямо со счета в банке, если у должника там лежат деньги
✔️ Когда подключаются судебные приставы
Что делать, если должник не платит добровольно. Как заставить ФССП работать, а не отписываться
✔️ Ищем и забираем имущество
Где искать машины, недвижимость и другое имущество, которое можно арестовать и продать в счет долга
✔️ Что делать, если активы «спрятали»
Как вернуть имущество, которое должник переписал на родственников или фирмы-однодневки
✔️ Брачный договор — не приговор
Разберем, как взыскать долг, даже если должник все оформил на жену (мужа) и прикрывается брачным контрактом
✔️ Банкротство как оружие кредитора
Как использовать банкротство должника, чтобы заставить его платить, а не списать долги
✔️ Отменяем хитрые сделки
Если должник продал имущество, чтобы не платить, — поможем разобраться, как это оспорить
✔️ Заставьте ответить директора лично
Когда долг фирмы можно переложить на директора или учредителя и взыскать деньги с них

Спикер Лалаев Денис Александрович - основатель и руководитель юридической фирмы. Профессиональный юрист и судебный представитель в области правовой защиты компаний, банкротства, субсидиарной ответственности, корпоративных споров, призер Севастопольского регионального конкурса "Профессиональный юрист 2019 года",опыт работы 17 лет

🕑Дата проведения и время: 26 марта,12:00 - 14:00
🌐 Формат: очно, Центр «Мой Бизнес»
🔗 Регистрация по ссылке - https://b24-ncdapk.bitrix24site.ru/crm_form_mm0jq/

Поддержка предпринимателей осуществляется по национальному проекту «Эффективная и конкурентная экономика».

Провожу консультации каждую среду и пятницу в Мой Бизнес. Записывайтесь!

‼️Приглашаем субъектов малого и среднего предпринимательства, а также физических лиц на консультацию по вопросам ведения бухгалтерского учета и оптимизации налогообложения.

🚀Если у Вас возникли сложности в вопросах :
• организации ведения бухгалтерского учёта;
• оптимизации налогообложения;
• составлению бухгалтерской и налоговой отчётности;
• выбору системы налогообложения;
• бюджетированию.

В Центре «Мой Бизнес» получить консультацию можно абсолютно БЕСПЛАТНО❗️

Получить поддержку могут субъекты малого и среднего предпринимательства, зарегистрированные в установленном порядке на территории г. Севастополя и физические лица, планирующие начало предпринимательской деятельности на территории города Севастополя.

⚡️По предварительной записи❗️
Записаться можно по номеру телефона ☎️ +7 978-117-91-15, +7-901-147-87-72
✔️Или обратиться в Центр «Мой Бизнес» по адресу:
🏢 проспект Октябрьской Революции, 42Б к6