⭐️⭐️⭐️⭐️⭐️⭐️⭐️

Двойное налогообложение | ОАЭ

Двойное налогообложение — это ситуация, при которой физическое лицо или компания платит одинаковые обязательные платежи за одну и ту же операцию в двух странах.

С двойным налогообложением часто сталкиваются крупные предприятия и предприниматели, которые ведут бизнес и/или проживают на территории двух стран.

На данный момент Минфин в процессе переговоров с ОАЭ 🇦🇪

Цель переговоров: заключить соглашения об избежании двойного налогообложения.

🔎Соглашение затронет как и государственный, так и частный сектора.

Договоренности планируется начинать в 2025 году 🔥

В 2023 году правительства Омана и России подписали соглашение об избежании двойного налогообложения на доходы и предотвращении уклонения от уплаты налогов для расширения инвестиционного сотрудничества между двумя странами.

@lavnikpro

#налоги #новости #минфин

✅ Разблокировать счет можно теперь на сайте ФНС России

Совсем недавно налоговая служба создала специальный сервис "Оперативная помощь: разблокировка счета и вопросы по ЕНС".

💡Сервис дает возможность направить формализованное электронное сообщение по актуализации данных о сальдо ЕНС, а также мер взыскания и соответствующих обеспечительных мер.

👀Данное сообщение ФНС рассмотрит очень быстро – в течение суток с момента его поступления.

В форме обращения нужно указать :

✅ ИНН организации или предпринимателя

✅ Наименование (Ф. И. О. ИП)

✅ БИК банка, в котором заблокирован счет

✅ Номер мобильного телефона для обратной связи

🪪 Компании и предприниматели, имеющие личный кабинет налогоплательщика, имеют возможность направить в налоговый орган обращение об отмене приостановления операций по счетам.

@lavnikpro

🔎🔎🔎🔎🔎

🔳 Минюст России зарегистрировал новую декларацию по УСН

Минюст России зарегистрировал новую декларацию по УСН.

Новая форма, порядок заполнения и формат представления декларации по УСН применяется со 2 января 2025 года.

📁В налоговую декларацию, в частности, внесены следующие изменения:

1️⃣ В титульный лист добавлен признак применяемого объекта налогообложения

2️⃣ Добавлен раздел 4.

«Расчет суммы расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, уменьшающей сумму исчисленного за налоговый (отчетный) период налога (авансового платежа по налогу)»

‼️Благодаря изменениям налогоплательщики, местом нахождения (местом жительства) которых на дату регистрации ККТ являлась территория Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской или Херсонской области, смогут уменьшить налог (авансовый платеж) на сумму расходов на приобретение одного экземпляра ККТ, но не более 28000 рублей 💰


📝Касса должна быть включена в реестр ККТ и зарегистрирована на указанных территориях до 31 декабря 2025 года включительно.

@lavnikpro

🔎🔎🔎🔎🔎

Одобрены поправки, вводящие правила налогообложения криптовалюты

Совсем недавно правительство одобрило проект поправок, внедряющих правила налогообложения доходов и расходов от майнинга криптовалюты, ее оборота 💱

Теперь криптовалюта признается имуществом для целей налогообложения :

✅ Доходы, полученные в результате майнинга, будут учитываться по мере ее получения в размере рыночной стоимости.

✅ Доходы можно будет уменьшить на расходы, понесенные при майнинге.

✅ Операции с криптовалютой не будут облагаться НДС. Доходы от таких операций станут учитывать в одной налоговой базе с доходами от операций с ценными бумагами.

✅ Предельная ставка НДФЛ при налогообложении криптовалюты не превысит 15%

✅ Операторы майнинговой инфраструктуры должны сообщить в ФНС сведения о лицах, которые осуществляют майнинг с использованием их мощностей

@lavnikpro

🎓🎓🎓🎓

Не пришло налоговое уведомление🔔
Что делать !?

Налоговые уведомления владельцам налогооблагаемых объектов недвижимости и транспортных средств направляются налоговыми органами, размещаются в личном кабинете налогоплательщика, личном кабинете на едином портале государственных и муниципальных услуг не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов – не позднее 2 декабря года 2024.

💡При этом налоговые уведомления, по общему правилу, не направляются по почте заказными письмами на бумажном носителе в следующих случаях:

1️⃣ Наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога

2️⃣ Общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 300 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налогового уведомления

3️⃣ Налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика и при этом не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе

4️⃣ Налогоплательщик направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов в электронной форме через личный кабинет на ЕПГУ.

❕В других случаях при неполучении до 1 ноября налогового уведомления за период владения налогооблагаемыми недвижимостью или транспортным средством, налогоплательщику целесообразно обратиться в налоговый орган либо направить информацию через личный кабинет налогоплательщика или с использованием интернет-сервиса ФНС России

@lavnikpro

❇️ФНС России объяснила, когда ИП могут быть освобождены от уплаты страховых взносов

🔎Основные моменты:

- Кто освобождается?

ИП, которые уплачивают взносы в фиксированном размере (по п. 7 ст. 430 Налогового кодекса), могут не платить взносы "за себя" в определённых случаях

1️⃣Уход за ребёнком:

Предприниматели освобождаются от уплаты взносов во время ухода за ребёнком до полутора лет.

🛑Однако общей продолжительности освобождения не должно превышать шести лет.

Если в этот период ИП продолжает осуществлять деятельность, он обязан уплатить взносы пропорционально отработанным месяцам.

За неполные месяцы фиксированные взносы рассчитываются по количеству календарных дней.

2️⃣Военная служба:

Об освобождении от уплаты взносов также говорится для ИП, проходящих военную службу по призыву, контракту или мобилизации. В этом случае льгота предоставляется в беззаявительном порядке на федеральном уровне.

3️⃣Проживание с военнослужащим:

Предприниматели, проживающие с супругом-военнослужащим в местностях без возможности трудоустройства, могут рассчитывать на освобождение сроком не более пяти лет.

Это касается также времени проживания за границей с супругом, направленным в дипломатические представительства и консульские учреждения.

4️⃣Уход за инвалидами:

Льгота также применяется для ИП, ухаживающих за I группы, ребёнком-инвалидом или лицом, достигшим 80 лет.

❓Как применить льготу?

Для получения освобождения от уплаты страховых взносов предприниматель должен подать заявление в налоговый орган по месту учета, а также предоставить подтверждающие документы.

🖨 Перечень необходимых документов для каждого случая указан в официальных письмах ФНС России

@lavnikpro

Итоги налоговых поступлений за 10 месяцев 💬

📈 46 трлн рублей поступило в бюджетную систему России за 10 месяцев 2024 года, что почти на 20%, или 8 трлн рублей, больше, чем за аналогичный период прошлого года - руководитель ФНС России Даниил Егоров на рабочей встрече с президентом России Владимиром Путиным.

📊 До конца года ожидается, что в бюджетную систему будет собрано 55,6 трлн рублей.

По федеральному бюджету - практически 30% роста. Ненефтегазовые доходы выросли на 21%

«При этом у нас и налог на добавленную стоимость также на 22%, и рост розницы – 22%. Так совпало» - добавил

Даниил Егоров.

📈 Аналогичный рост ФНС России фиксирует в сфере розничной торговли, что сопоставимо с ростом доходов граждан на 22%.

Также кратно увеличилась доля онлайн-торговли в общем объеме розницы крупнейших ритейлеров: с 6% в 2019 году до 42% в 2024.

В конце встречи Даниил Егоров поблагодарил президента за поддержку работы ФНС в рамках 🤝🤝🤝, в результате которой удалось договориться об обмене информацией о проблемах налогоплательщиков стран объединения

@lavnikpro

❗️Структура проверки ФНС: Это должен знать каждый!

Чем опасны современные проверки?

Сегодняшние проверки ФНС далеко не формальность.
Они проводятся с участием оперативников МВД и СК, что делает их особенно рискованными для вашего бизнеса.
Представление того, чего ожидать, может во много раз уменьшить потенциальный урон.

👮‍♀️ Какие риски участия полиции в проверках:

Допросы и обыски

От простой проверки документов до вскрытия серверных и изъятия важных данных.

Психологическое давление

Цель полиции — обнаружение уголовных нарушений, что увеличивает стресс для команды.

📋 Базовые этапы проверки:

1️⃣ Требование документов. Запрос документов может перерасти в выемку, если вы не предоставите требуемую информацию.
2️⃣ Допросы. Сотрудники могут быть допрошены для получения дополнительной информации.
3️⃣ Осмотр. Включает оценку материально-технической базы, что может привести к штрафам при отказе.

🔍 Что будут искать
проверяющие?

- Документы по сделкам.
- Электронные носители данных.
- Печати и бланки.
- Информация о финансовых операциях.

Как защитить свой бизнес ?

✅ Переносите данные в облако для избежания их потери при физическом изъятии.
✅ Не храните наличные в офисе. Это минимизирует риски при обысках.
✅ Прячьте пароли. Никогда не оставляйте пароли на стикерах, прикрепленных к монитору, а также не используйте автоматическое сохранение паролей.
✅ Устанавливайте коммерческую тайну. Ограничьте доступ к конфиденциальной информации только до решения суда
✅ Знайте свои права и обучите сотрудников правильному поведению в случае проверок.

‼️ Правоохранители не могут изъять предметы, которые в момент обыска находятся у вас в руках или в карманах одежды, а также не могут требовать пароли от личных устройств и корпоративной почты.

Нужна консультация?
Пишите в личку ✅

🔎🔎🔎🔎🔎

Владимир Путин подписал закон о налогообложении криптовалют.

НДФЛ будет составлять от 13% (доход до 2,4 млн рублей) до 15% (если доход выше).

Оператор майнинговой инфраструктуры должен будет сообщать в налоговые органы, кто пользуется его услугами для эмиссии криптовалюты.

Если такие сведения не передаются в срок — штраф в 40 тыс. рублей

@lavnikpro

Сегодня истекает срок для своевременной оплаты налоговых уведомлений за 2023 год

Срок для своевременной оплаты физическими лицами налогов на имущество и НДФЛ, указанных в полученных налоговых уведомлениях за 2023 год, истекает 2 декабря.

✅Исключение – налогоплательщики-индивидуальные предприниматели на отдельных территориях Белгородской и Курской областей, а также пострадавшие от паводка в Оренбургской области.

Для них указанный срок уплаты продлен на 12 месяцев постановлениями Правительства Российской Федерации от

30.05.2024 № 722,

от

11.07.2024 № 939,

от

04.09.2024 № 1222.

Оплатить налоги можно с помощью сервиса «Заплати налоги», в личном кабинете налогоплательщика или в личном кабинете на едином портале госуслуг.

💡Владелец налогооблагаемого транспортного средства или недвижимого имущества может получить своё налоговое уведомление в любом налоговом органе либо через уполномоченный МФЦ на основании заявления.

@lavnikpro

🗣Всё что нужно знать о переводах за рубеж

Как мы знаем это зона повышенного внимания со стороны правоохранительных органов.
Нарушения валютного законодательства в этом сегменте в последнее время стали чаще.

💬 За что наказывают?

- Оборот поддельных документов.
- Переводы на счета нерезидентов с ложными данными.
- Сумма переводов больше 30,5 млн руб. – крупный размер, выше 65 млн руб. – особо крупный
- Сговор группы лиц, а также деяния в составе организованной групп.
 
❗️Наказание: от штрафов до лишения свободы на срок до 10 лет.

⁉️ Какие схемы вызывают подозрения?

✍️ Фиктивные сделки: подставные фирмы, "липовые" накладные.
✍️ Суды и исполнительные листы: мировые соглашения и фиктивные выплаты.
✍️ Мнимые покупки: как в деле «Рольф», где покупка акций скрывала вывод средств.

👮‍♂️На что делает упор ФНС ?

- Документы на сделки, печати и черновики.
- Электронные устройства и переписки.
- Сведения о собственности компании и её учредителей.

Как проходят расследования?

✅ Проверяют подлинность накладных, договоров.
✅ Используют экспертизы, допросы и прослушку.
✅ Анализируют активность компании

Для того, чтобы избежать подобных инцидентов всегда проверяйте контрагентов, подлинность документов и ведите бизнес прозрачно 🔎

@lavnokpro

🔎🔎🔎🔎🔎

К эксперименту по введению автоУСН присоединяются новые регионы

В 46 регионах РФ уже приняли законы о присоединении к эксперименту по внедрению автоУСН с 1 января 2025 года.

✅ Ожидается, что еще в четырех регионах этот налоговый режим станет доступен с 1 февраля 2025 года.

Сейчас этот налоговый режим имеют возможность применять налогоплательщики в Москве, Московской и Калужской областях, а также Республике Татарстан.

🎙Введенный в виде эксперимента с 1 июля 2022 года автоУСН показал свою востребованность у бизнеса.

С 1 января 2025 года все субъекты Российской Федерации могут ввести его на своей территории, приняв соответствующий региональный закон.
Таким образом, применять налоговый режим автоУСН с 1 января 2025 года смогут организации и предприниматели указанных регионов, а также федеральной территории «Сириус» и города Байконур.

Актуальную информацию об участии региона в эксперименте, а также о самом налоговом режиме и порядке перехода на его применение можно получить на официальном сайте

@lavnikpro

🔎🔎🔎🔎🔎

Как переезд в другой регион может лишить ИП налоговых каникул?

Рассмотрим кейс

Гражданин А зарегистрировался в Пензенской области в 2021 году, выбрал УСН "доходы" и наслаждался налоговыми каникулами.

Но в 2022 году он переехал в Москву, где эта льгота уже не действовала.

Что случилось?
Предприниматель подал декларацию за 2022 год с нулевой ставкой. Однако московская налоговая инспекция пересчитала налог и доначислила почти 600 тысяч рублей.

Почему суд на стороне налоговиков?

1️⃣ Налоговые каникулы устанавливаются регионами и действуют только на их территории.
2️⃣ Налог за год рассчитывается по ставке того региона, где ИП был зарегистрирован на 31 декабря.
3️⃣ В Москве нулевая ставка для ИП утратила силу еще в 2021 году.

Подробнее здесь - Постановление АС Московского округа от 26.08.2024 № А40-219706/2023

Какой же вывод ?
Предприниматель потерял право на льготу из-за переезда.

💡 Если вы планируете смену региона регистрации, заранее изучите местное налоговое законодательство. Это поможет избежать доначислений и потерь.

@lavnikpro

⚡️⚡️⚡️⚡️

С 2025 года АУСН охватит всю Россию ✅

Минфин объявил: автоматизированная упрощенка будет доступна во всех регионах уже со следующего года. Это революционное решение для бизнеса, которое позволит предпринимателям упростить налоговый учет.

Что нужно знать об АУСН?

1️⃣Нет деклараций — всё автоматически передается в налоговую.
2️⃣Компании и ИП на АУСН освобождены от НДС (п. 6 ст. 2 Федерального закона № 17-ФЗ).
3️⃣Работаете через маркетплейсы или посредников? Теперь это тоже возможно на АУСН (Федеральный закон № 259-ФЗ).

Кому подойдет?

- Малому бизнесу.
- Тем, кто хочет минимизировать налоговую бюрократию.
- Предпринимателям, работающим в разных регионах.

💬Когда внедрять?
Уже сейчас уточняйте детали в своем регионе, ведь порядок введения зависит от местных законов.

@lavnikpro

📰 Новый налог для гостиниц 2025 🏨

С 1 января вводится туристический налог, который заменит курортный сбор. Что это значит для бизнеса?

💬Кто платит?
Компании и ИП, предоставляющие услуги проживания в гостиницах и отелях, включенных в реестр классифицированных средств (Федеральный закон от 24.11.1996 № 132-ФЗ). Для санаториев — фиксированный налог в 100 рублей за сутки.

🔎Кто освобожден?
Герои России, участники СВО, инвалиды 1-й и 2-й группы. Главное — предьявить подтверждающие документы

💬 Как рассчитать налог?
- Налоговая ставка: до 1% от стоимости проживания.
- Минимальная сумма: 100 рублей за сутки.

⚠️ Учет налога:
- Включать в налоговые расходы нельзя 🚫.
- Турналог для командировок — часть командировочных расходов.

⚠️ Важно: налоговая база — стоимость проживания без учета НДС. Оплата налога — ежеквартально.

💡 Для избежания штрафов, проверьте объекты на включение в реестр классифицированных средств и соблюдайте все правила.

Здравствуйте уважаемые подписчики!
Мы наконец-то возвращаемся после всех новогодних каникул к нашему каналу 😎

Расскажите нам в комментариях как прошли ваши праздники❓
Вы уже ощутили на себе всю прелесть налоговой реформы❓

Как вы знаете в прошлом году законодатели были особенно деятельны в плане изменений налогообложения, так как их было очень много, решили провести для вас небольшую ревизию и освежить в памяти все новации которые были приняты.

Начнём с Налога на доходы физических лиц ❗️

1. Что изменилось в налогообложении доходов физлиц с 2025 г❓

С 2025 г. внесены значительные изменения в порядок налогообложения НДФЛ. Ниже приводим информацию о наиболее важных из них.

1.1. Изменены ставки НДФЛ
С 2025 г. установлена новая прогрессивная шкала ставок НДФЛ (п. 1 ст. 224 НК РФ):
- ставка НДФЛ 13% применяется к части суммы налоговых баз, не превышающей 2,4 млн руб.;
- ставка НДФЛ 15% - к части суммы налоговых баз, которая больше 2,4 млн руб., но не превышает 5 млн руб.;
- ставка НДФЛ 18% - к части суммы налоговых баз, которая больше 5 млн руб., но не превышает 20 млн руб.;
- ставка НДФЛ 20% - к части суммы налоговых баз, которая больше 20 млн руб., но не превышает 50 млн руб.;
- ставка НДФЛ 22% - к части суммы налоговых баз, которая превышает 50 млн руб.

Эта прогрессивная шкала применяется к совокупности налоговых баз резидента, указанных в п. 2.1 ст. 210 НК РФ. В нее входит большинство доходов физлиц, в том числе зарплата и другие доходы, формирующие основную налоговую базу.

Индивидуальные предприниматели доходы от предпринимательской деятельности, включаемые в основную налоговую базу, также облагают НДФЛ по этой прогрессивной шкале ставок. Например, так облагаются доходы от оказания услуг на основании гражданско-правового договора (п. 1, пп. 9 п. 2.1 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ).

Шкала ставок НДФЛ для нерезидентов, указанных в абз. 3 - 7, 10 п. 3 ст. 224 НК РФ (в частности, для иностранцев, работающих по патенту, для высококвалифицированных специалистов, для дистанционных работников), также изменилась. Она аналогична шкале ставок, установленной в п. 1 ст. 224 НК РФ для резидентов (п. 3.1 ст. 224 НК РФ).

Для ряда военнослужащих выплаты, связанные с участием в СВО, облагаются в прежних размерах (13% - к части суммы таких выплат за год, не превышающей 5 млн руб., и 15% - к части, превышающей ее). Это касается, в частности, военнослужащих, проходящих службу в ВС РФ по контракту (п. 6.1 ст. 210, п. 1.2 ст. 224 НК РФ).

Для работников Крайнего Севера и приравненных местностей, а также других районов с неблагополучной экологией предусмотрены ставки НДФЛ 13% и 15% (13% - к части суммы таких выплат за год, не превышающей 5 млн руб., и 15% - к части, превышающей ее). Применяется шкала не ко всей зарплате, а к части, которая относится к районным коэффициентам и процентным надбавкам к зарплате за работу в данных районах (п. 6.2 ст. 210, п. 1.2 ст. 224 НК РФ).

К некоторым доходам резидентов применяется новая специальная прогрессивная шкала ставки НДФЛ. Она применяется, в частности, к следующим доходам (п. 6 ст. 210, п. 1.1 ст. 214 НК РФ):
- подаркам (кроме ценных бумаг);
- доходам от продажи имущества (кроме ценных бумаг) и долей в нем;
- доходам в виде страховых выплат по договорам страхования и выплат по пенсионному обеспечению;
- процентам по вкладам в банках, находящихся на территории России;
- доходам по операциям с ценными бумагами и по операциям с производными финансовыми инструментами (есть исключения).

Прогрессивная шкала ставки НДФЛ применяется к сумме налоговых баз, включающих указанные доходы. Совокупность налоговых баз рассчитывается нарастающим итогом. Налог с части суммы свыше 2,4 млн руб. рассчитывается по ставке 15%, а с части в пределах указанной суммы - по ставке 13% (п. 1.1 ст. 224, п. 1.1 ст. 225 НК РФ).

Ставки НДФЛ с дивидендов, полученных резидентом, составляют (пп. 3 п. 6 ст. 210, п. 1.1 ст. 224 НК РФ):
- 13% - применяется к части суммы налоговых баз, не превышающей 2,4 млн руб.;
- 15% - применяется к части суммы налоговых баз свыше 2,4 млн руб.