#обнал #налоги #суд
Вот, что может быть, если кто-то захочет обналичить деньги через ИП. Спойлер: это плохая идея.

В отношении предпринимателя была проведена выезная налоговая проверка, ИП, кстати, был на УСН. И вот инспекция обнаружила поступление на расчетный счет денежных средств от ряда компаний в сумме 58 млн рублей. В назначении платежей было указано «по договору купли-продажи недвижимости», «по договору купли-продажи автомобиля». Инспекция учла их в доходах, доначислила налог, пени и штраф. На мой взгляд это конечно феерическая глупость, но видимо, на что были горазды, так и сделали.

ИП не согласился с налоговиками и обжаловал в суд, где предприниматель ссылается на недоказанность инспекцией связи между денежными средства, поступившими на его счет, и доходами.

Как он утверждал, у него нет и не было недвижимости, ссылку на оплату за которую содержат платежные документы, нет документов, подтверждающих совершение каких-либо сделок между ним и лицами, перечислившими деньги на его счет.

По мнению ИП, действия неустановленных лиц по обналичиванию денег с использованием его расчетного счета без его ведома основанием для доначислений быть не могут. То есть ему поступили деньги в оплату за имущество, которого у ИП нет и никогда не было.

И его замысел видимо заключался в том, что ФНС никогда не докажет, что у ИП было это имущество, а значит и требования налоговиков в любом случае будут незаконны и необоснованы.

Это очень глубокое заблуждение, но предпринимателю повезло, суд первой инстанции встал на его сторону, полагая, что выводы налоговой носят предположительный характер.

А вот апелляция с ним не согласилась, установив, что контрагенты предпринимателя вели активную деятельность, расходы по сделкам с налогоплательщиком ими учтены. Однако, ни истцом, ни контрагентами документы в обоснование перечисления указанных сумм не представлены.

Суд указал на применение при УСН кассового метода учета доходов – в доходах учитываются все средства, поступившие на расчетный счет, за исключением не учитываемых при определении налоговой базы. Доказательств того, что спорные денежные средства не подлежат налогообложению, предпринимателем не представлено (формулировка конечно стандартная - судебное клише, но работает, потому что с государством так в лоб в кошки-мышки играть нельзя). Кассация кстати засилила решение апелляции.

Итак, если вы ИП на УСН не вздумайте идти на поводу у всяких пройдох, сулящих обнал быстро и безопасно для вас. Такого не будет. Государство очень сильно взялось за обнальщиков. Местами даже перегибает. Поэтому, я рекомендую каждый шаг обговаривать с профильным юристом. Не со штатным. Штатный годится только для работы с трудовыми договорами и взысканием мелких долгов. Вам нужен узкий специалист.

Из собственной практики: 90% проблем бизнесу удалось бы избежать, если бы предварительно консультировались по тем или иным действиям. Надолго не прощаюсь.
t.me/larinprav

#топ5 #февраль
Топ 5 февраль канала. Опубликован очередной топ, в котором собраны интересные статьи в одном месте. А также ссылки на обзоры статьей, не вошедшие в Топ, но все равно интересные.

Имеетася незначительный налоговый уклон, но только в таком масштабе, что бы было интересно обычному предпринимателю. Приятного чтения. Надолго не прощаюсь.

Кстати, для вашего удобства все материалы сопровождаются тегами. Просто вводите тег, получите список статей по искомой тематике.

Налоги: все связанное с налоговой и налогами (схемы, проценты, выплаты, уход)
#налоги #ндс #налоговая #дивиденды #обнал #списание #однодневка #проверка #амнистия

Судебная практика: самые значимые судебные акты, влияющие на почти все сферы (примеры, анализ, разбор, юр. кейсы, советы)
#суд #дольщики #взыкание #долг #юрфирмы #договор #подряд

Банки: все, что касается деятельности и функционирования банков (инсайды, действия с примерами, схемы)
#банки #цб #асв

Экономика: анализ экономики России, интересные доклады, прогнозы
#экономика #аналитика #рубль

Законы: юридические разъяснения, разбор законопроектов, правовые прогнозы, новшества в законодательстве
#кодекс #гк #закон #законы #право #законопроект #криптовалюта #краудфандинг

Торги, госзаказ:
#госзаказа #торги

Наш ежемесячный ТОП 5:
#топ5

@larinprav
http://telegra.ph/TOP-5-statej-fevral-nalogi--sovety-03-11

#топ5 #март
Топ 5 март канала. Опубликован очередной топ, в котором собраны интересные статьи в одном месте. А также ссылки на обзоры статьей, не вошедшие в Топ, но не менее интересные. Все самое значимое за март в одном месте.

Кстати, для вашего удобства все материалы сопровождаются тегами. Просто вводите тег (на десктопной версии), получите список статей по искомой тематике.

Налоги: все связанное с налоговой и налогами (схемы, проценты, выплаты, уход)
#налоги #ндс #налоговая #дивиденды #обнал #списание #однодневка #проверка #амнистия #оффшоры

Судебная практика: самые значимые судебные акты, влияющие на почти все сферы (примеры, анализ, разбор, юр. кейсы, советы)
#суд #дольщики #взыкание #долг #юрфирмы #договор #подряд

Банки: все, что касается деятельности и функционирования банков (инсайды, действия с примерами, схемы)
#банки #цб #асв

Экономика: анализ экономики России, интересные доклады, прогнозы
#экономика #аналитика #рубль

Законы: юридические разъяснения, разбор законопроектов, правовые прогнозы, новшества в законодательстве
#кодекс #гк #закон #законы #право #законопроект #криптовалюта #краудфандинг

Торги, госзаказ:
#госзаказа #торги

Наш ежемесячный ТОП 5:
#топ5

@larinprav
http://telegra.ph/TOP-5-mart-samye-znachimye-novosti-04-10

Не верьте мне, поверьте в этот закономерный финал обналов. Это только маленькая часть тех уголовных дел, которыми заканчивают обналы.
#обнал #ук

Ленинский районный суд Владимира вынес приговор: 8 человек признали винновыми в совершении преступлений - п. «а», «б» ч. 2 ст. 172, ч. 2 ст. 187, ч. 1 ст. 173.1 УК РФ (незаконной банковской деятельности, незаконном образовании юридического лица и неправомерном обороте средств платежей).

В 2012 году один из осужденных создал организованную преступную группу, в которую вошли, кроме него, двое сообщников. Организатор руководил работой двух основных членов группы и действовавших с ними еще 5-ти человек.

Подсудимые (за исключением организатора преступной группы) являлись учредителями и генеральными директорами юридических лиц, использовавшихся в незаконной деятельности по «обналичиванию» денежных средств в качестве нелегальных расчетно-кассовых центров.

Установлено, что в реальности юридические и физические лица хозяйственной деятельности не вели.

На их расчетные счета поступали предназначенные для «обналичивания» деньги клиентов, которые потом либо снимались наличными путем предъявления поддельных денежных чеков, либо переводились на расчетные счета других фирм.

Клиенты оплачивали данные услуги по совершению операций с их денежными средствами в размере 5% от общей суммы «обналиченных» денежных средств и в размере 1% от общей суммы денежных средств, переведенных по поручениям клиентов безналичным путем.

С начала 2012 года по июнь 2015 года эти ребята подделывали платежные поручения и банковские чеки. При этом они привлекли на расчетные счета своих фирм более 416 млн. руб.

Кроме того, они сняли наличными более 193,5 млн. и передали их «заказчикам обналичивания», не забыв себя.

В результате ими получен доход в особо крупном размере на общую сумму более 14 млн. руб.

Приговором суда организатору назначено наказание в виде лишения свободы на срок 5 лет (общий режим) со штрафом в размере 0,5 млн рублей.

6 человек осуждены к лишению свободы условно на срок от 2 до 4 лет, и штрафы от 150 тыс. до 400 тыс. руб. (1 амнистирован).

Вот подумайте, стоило это того? И так заканчивают 90% обналов. Если вы пользовались или пользуетесь услугами таких фирм, вас могут привлечь в уголовное дело сначала в качестве свидетеля (а что будет потом, никто не знает). Старайтесь не вляпываться в такие истории.
@larinprav

Вы клиент обнальной конторы? Тогда за вами уже выехали!

Спойлер: после того, как вынесли приговор по уголовному делу на «обнальщика», в разработку следователей попали его клиенты.
#обнал #ндс

Вынесением в декабре 2017 года приговора Новоуренгойским городским судом ЯНАО, которым осуждена Обливанец Оксана Александровна, осуществлявшая незаконную банковскую деятельность по обналичиванию денежных средств, СУ СК РФ по Тюменской области, завершено расследование уголовного дела в отношении уже клиента «обнального» офиса.

А клиентом был 31-летний директор ООО «Новые Технологии», который решил, таким образом, найти легкий способ добычи «кэша».

Вот именно за это его обвинили в совершении преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере) и п. «б» ч. 4 ст. 174.1 УК РФ (совершение финансовых операций с денежными средствами, приобретенными лицом в результате совершения им преступления, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами, совершенное в особо крупном размере).

Звучит? А что он сделал? "Всего то", являясь генеральным директором, отражал в налоговых декларациях за 2015 год и первый квартал 2016 года заведомо ложные сведения по НДС.

В результате он уклонился от уплаты налога на общую сумму свыше 21,5 млн. руб. (особо крупный размер).

После чего, в период с января 2015 по март 2016 года совершил ряд фиктивных финансовых операций по легализации денежных средств, то есть перевел «денюжку» той самой дамочке, которую осудили в декабре 2017г.

В ходе предварительного следствия, у этого горе-директора были изъяты бухгалтерские и банковские документы, которые исследованы в ходе проведения экономической экспертизы.
После чего прокурор утвердил обвинительное заключение.

Вывод: этот 31-й молодой директор совершил сразу две грубые и серьезные ошибки.

Во-первых, связался с «обналом», а это плохо, потому что криминал. Это значит, что он поставил свою судьбу в зависимость от действий неизвестных ему лиц. А те в свою очередь, не очень-то задумывались даже о своей безопасности, не говоря о безопасности своих «клиентов». Итог печальный для всех участников этой схемы.

Во-вторых, нельзя «левачить» с НДС. Если вы пытаетесь обмануть налоговую, то нужно понимать, что, либо вы строите схему законную и безопасную, то есть привлекаете соответствующего налогового юриста, либо ждёте, что очень скоро к вам в дверь постучат. И хорошо, если это будут налоговики, а не следователь.

А получилось, что этот гражданин сначала по «левой» и примитивной схеме обманул налоговиков, а потом еще и деньги обналичил. То есть совсем не оставил себе шанса остаться на свободе.

Никогда так не делайте. Потому что за вами придут довольно быстро. А ведь войну можно выиграть даже не начиная.
Надолго не прощаюсь
@larinprav

Центробанк начал борьбу с малым бизнесом, который попутно занимается продажей наличных. То есть с обналичниками из МСБ.

И делать это ЦБ будет через банки. Новая инструкция ЦБ с сомнительными операциями для МСБ уже на подходе.
#цб #бизнес #обнал

Регулятор обратил внимание на продажу наличных в этом году. В майском раскрытии объемов и структуры сомнительных операций ЦБ сообщил, что на продажу денежной наличности приходится 29% транзитных операций повышенного риска.

Всего за 2017 год банки провели сомнительных операций на 422 млрд руб., 326 млрд руб. из них — это незаконное обналичивание.

Тренд обналичивания изменился в сторону небольших компаний. ЦБ указывает на смещение продавцов наличностью в сферу малого и микробизнеса, занимающихся оптово-розничной торговлей, путем распределения сумм между несколькими торговцами.

Схема действует следующим образом. Нуждающиеся в наличности компании через подставные фирмы переводят торговым точкам безналичные средства.

Малые компании расплачиваются безналом с поставщиками товаров и получают наличность, которая не сдается в банк и не отражается в отчетности, а продается обратно нуждающимся в наличности компаниям.

Признаком таких операций может быть несовпадение оснований по зачислению средств фиктивной компании и их списанию.

По указанию ЦБ, для банков, токсичные будут клиенты из малого бизнеса, зарегистрированного после 1 января 2016 года, налоговая нагрузка не выше 2%.

Также ЦБ приводит коды ОКВЭД по 133 видам деятельности, обладатели которых должны быть под пристальным вниманием у банка

Особое внимание у банков, по указанию ЦБ, будут лица, у которых будет поступление или списание суммы со счета от 1 млн руб. в день в качестве оплаты за автомобили и запчасти, табачные изделия, продовольственные или непродовольственные товары, если средства переводятся производителям или оптовым продавцам.

У компаний малого бизнеса, которые попадают под подозрение по признакам, перечисленным ЦБ, банк будет обязан на день приостановить операцию.

За это время банк должен будет выяснить, не обладает ли его клиент признаками транзитной компании, и принять решение — проводить платеж или нет.

Как вы видите, законность операции будет определять банк. Но по опыту и практике, любую подозрительную операцию банк будет блокировать автоматически, без лишних выяснений. Максимум запросит документы по сделке, а потом все равно заблокирует.

Начиная с итогов четвертого квартала 2018 года регулятор будет учитывать объем подобных транзитных операций при определении общего объема сомнительных транзакций в банке.

Если доля таких операций выше 2% от дебетовых оборотов по клиентским счетам или их сумма составляет от 1 млрд руб. за квартал, то это может служить основанием для отзыва лицензии у банка.

Итого, мы видим, что ЦБ взялся за малый бизнес - основа основ экономики любого цивилизованного государства. Если вы проедитесь по Европе (да даже в Турции), на малый бизнес такого давления нет и в помине.

Это категория бизнеса, что бы приносила налоги в казну, должна быть самая свободная. Регулятивная нагрузка, излишняя отчетность кратно тормозят работу МСБ.

Россия сейчас очень сильно пытается дружить с Китаем, так там малый бизнес - 80%, Россия - 10% (официально около 20%).

Не думаю, что в ближайшее время мы увидим рост МСБ в России. Зато те, кто пройдет через такие государственный фильтры, получат весь рынок. Надолго не прощаюсь.
@larinprav

Банки начали проверять своих клиентов на обналичку по-новому

ЦБ обнародовал дополнительные признаки, которые говорят о возможной схеме обналички. И теперь ЦБ рекомендует банкам уделять больше внимания компаниям, которые работают с наличной выручкой. А это, фактически огромный перечень: розничные магазины, автосалоны, оптово-розничные рынки.
#обналичка #цб #обнал

Помимо основного бизнеса, организации из вышеуказанного переченя, могут иметь побочный доход: продавать не инкассированные наличные.

По данным регулятора, продажа наличной выручки торговыми фирмами составляет 45% от всех транзитных операций.

Схема выглядит так: «кэш», который компания получила от «физиков», она передает заказчику наличных денег. А заказчики оплачивают ей «услугу» по обналичке не напрямую, а через подставную фирму.

С учетом новых критериев регулятора, банки доработали свои программы. Теперь банк заподозрит обналичку, если увидит несколько подозрительных признаков:

- компания передала в течение дня платежки на общую сумму более 1 млн. руб.;
- смена предметности платежей по счету;
- среди контрагентов по цепочке есть фирма - однодневка.

Банк по цепочке проследит, к кому ведут транзитные операции, а вам предложат не работать с сомнительным контрагентом. В худшем варианте — откажут в проведении операций и отключат «Клиент-банк».

Проверьте своих контрагентов с помощью сервиса "Финансовый директор. Контрагенты". Проверить контрагента Вы сразу увидите, кто из контрагентов ненадежен. Банки пользуются такими же сервисами, так что вы поймете находитесь вы в зоне риски или нет.
@larinprav