#амнистия #налоги
ФНС Росии информирует о начале второго этапа амнистии капиталов с 01 марта 2018г.

Информация для тех, кто не успел воспользоваться первым этапом. Напомню, в рамках проводимой кампании предусматривается добровольное декларирование зарубежной недвижимости, ценных бумаг, банковских счетов, иностранных компаний, в том числе контролируемых через номинальных владельцев, посредством представления специальной налоговой декларации.

Как я понимаю, бюджету очен нужны деньги. Ну или это намек на то, что если у кого-то деньги за рубежом, и кто не может объяснить их происхождение, то за вами рано или позно придут из финансовой полиции страны, в которой капитал. Поэтому переводите ваш капитал в Россию и вас никто не спросит о его происхождении.

Для этого даже предусмотрена специальная упрощенная программа: декларацию можно направить в любую налоговую инспекцию или в центральный аппарат ФНС России. Форма специальной декларации (предусмотрена приложением к Федеральному закону N 140-ФЗ) заполняется от руки либо распечатывается на принтере. Печатную форму декларации можно подготовить с помощью программного обеспечения (версия 4.56.4 программы "Налогоплательщик ЮЛ").

Для участников второго этапа амнистии капиталов сохраняется тот же объем гарантий, что предоставлялся в ходе первого этапа. Но, наверное, это до поры до времени. Да и вряд ли после заявления президента о новом секретном вооружении, капиталы так и ринуться в Россию. Во-первых, опасно, во-вторых, опять никаких гарантий сохранности в будущем. Но я буду следить за ситуацией. Надолго не прощаюсь
@larinprav

#налоги #ндфл
Началось. Нас готовят к повышениям налогов.
На одном из первых после выборов совещаний у премьера Дмитрия Медведева обсуждалось изменение налогов. В частности, говорил о повышении ставки НДФЛ на 2 п. п. до 15% с введением необлагаемого минимума.

Прошедшей осенью на совещаниях в правительстве уже анализировались последствия повышения НДФЛ до 15-16% и введение какого-то минимума, однако решения тогда не было принято, а вот сейчас "консенсус достигнут".

Госпожа Тимакова (пресс-секретарь Медведева), говорит, что "в правительстве обсуждаются разные меры, но все они пока только предложения, решения будут приняты позже".

А вот вице-премьер Аркадий Дворкович, был видимо не в курсе, что говорит Тимакова, либо ему не сказали, что б молчал, и он, в ходе встреч со студентами РЭУ имени Плеханова подтвердил, что кабмин не исключает повышения ставки НДФЛ до 15%: "Ставка НДФЛ в 13% — это не фетиш. Не думаю, что разница между 13% и 15% такова, что люди все побегут из страны".

А как вы думали будет наполнятся бюджет? Не экономику же поднимать. Я буду следить за ситуацией. Надолго не прощаюсь.
@larinprav

Банкам, кредитующим застройщиков, Минстрой предлагает предоставить налоговые каникулы: разъяснения эксперта
https://goo.gl/JNtrwh
#Законодательство #Кредитованиестроительства #Налоги #Минстрой

#налоги
Новое предложение поступило от Минфина: в Налоговый кодекс включат курортный, экологический, утилизационный сборы и отчисления в резерв универсального обслуживания операторов связи.

Неналоговые платежи - проблемная зона сборов. Основные причины - они взимаются по разным правилам, а их администрированием занимаются разные ведомства.

Но роль администратора напрямую влияет на собираемость того или иного платежа. Сейчас на федеральном уровне порядка 50 таких обязательных платежей, сколько их в регионах – неизвестно.

Для государства это тоже проблема – доходы от этих платежей не отражаются в бюджете, а расходование собранных средств не может контролировать Счетная палата.

Второй момент, собираемость неналоговых платежей крайне низкая. Например, есть утилизационный и экологический сборы. Однако, первый администрирует ФНС и сборы по нему очень высокие, а второй администрирует Росприроднадзор, который, конечно, фискальным органом не является, причем у РСП 30% уходит только на администрирование.

Хоть включить неналоговые платежи в налоги и просило само предпринимательсткое сообщество, но если это делать сразу, а не постепенно, то для бизнеса будет шок.

Ведь администрированием и собираемостью займется ФНС, укоторой меры воздействия очень строгие.
Я буду следить за ситуацией. Надолго не прощаюсь.
@larinprav

#налоги #недвижимость
Мосгорсуд оказался в оппозиции мэру Москвы Сергею Семеновичу,. Не нравится судьям, как хозяин Собянинск-Сити вертит и крутит с кадастровой оценкой на объекты коммерческой недвижимости - торгцентры и офисы. В конце 2016 года мэрия повысила кадастровую стоимость на одни объекты в три раза, на другие — в 15 раз. Собственникам это не понравилось (еще бы им налоги же надо повышенные платить) и они пошли в суд, который встал на их сторону.
И вот, кто начал бунтовать: "Киевская площадь" Года Нисанова и Зараха Илиева (кадастровая оценка торгцентра «Европейский» выросла с 4,4 млрд руб. до 36,3 млрд руб., сумма налога — с 57 млн руб. до 472 млн руб.), офшор, действующий в интересах "Роснефти" и отобравший у девелопера Максима Блажко торгцентр "Щука" (этот объект заново оценен в 11 млрд руб., хотя до этого было 3 млрд руб., соответственно налог вырос с 39 млн руб. до 139 млн руб.), бывший владелец "Тройки Диалог" Рубен Варданян (оценка принадлежащего ему бизнес-центра «Романов двор» выросла с 2,5 млрд руб. до 7 млрд руб., налог вместо 32 млн руб. составил 90 млн руб.). Судя по всему, в департаменте горимущества будут готовить аппеляцию на решение Мосгорсуда. Бой продолжается.

🇷🇺#налоги #россия

🇷🇺#россия #налоги #дивиденды
ВВЕДЕНИЕ НОВЫХ НАЛОГОВ НА ПРОЦЕНТЫ ПО ВКЛАДАМ СВЫШЕ 1 МЛН РУБ И ДИВИДЕНДЫ ВОЗМОЖНО С 2021 ГОДА - ГЛАВА КОМИТЕТА ГД ПО ФИНРЫНКУ АКСАКОВ - ПРАЙМ

💸 Налоговики начали следить за балансом доходов и расходов обычных граждан

Долгое время такой контроль был обязателен для чиновников и депутатов. Впервые о необходимости оградить теневую экономику от вливания средств граждан в ФНС начали говорить достаточно давно.

В 2019 году тема всё ещё считалась "трепетной". Однако в том же году ФНС на конференции "Налоги 2019" получила "подарок" от Министерства экономического развития в виде самого предложения вести контроль доходов и расходов россиян.

В 2020 году процедуры контроля соответствия доходов и расходов решили "обкатать" на гражданах, которые обязаны уплачивать "налог на роскошь". В частности, покупатели автомобилей дороже 3млн.руб. стали неожиданно для себя получать письма из налоговой инспекции.

Им сообщают о факте и стоимости покупки и заявленном доходе, отмечая несоответствие дохода сделанной покупке. Гражданина ставят в недвусмысленное положение: доказать происхождение денег на покупку или признать наличие других источников дохода с уплатой дополнительного налога.

Нет сомнений, что успешность "пилотного запуска" приведет к автоматизации процесса и распространение практики на всех граждан уже в 2021 году.

UPD: в комментариях можно увидеть доказательство в виде примера такого письма.

#налоги

🗞Плоти нологи.

Пытаясь обелить экономику, правительство Мишустина судорожно ищет способы проинспектировать все карманы и кошельки. По данным бюджетного комитета Совета Федерации около трети россиян получают зарплату в конвертах.

Отношение российского премьера к проблеме выплат физлицам особенное. Возглавляя Федеральную налоговую службу на протяжении 10 лет, Мишустин приложил немало усилий для цифровизации системы налогообложения. Но, как показывает практика, изжить серые зарплаты властям по-прежнему не удается.

В условиях пандемии, когда значительная часть населения уходит на фриланс, одним из возможных шагов правительства может стать мониторинг банковских операций. При выявлении характерных периодических перечислений представителей бизнеса работникам предприниматели могут столкнуться с крупными неприятностями. В условиях тотального цифрового контроля за транзакциями перевод граждан на белую зарплату – всего лишь вопрос времени.

Как мы уже писали, Киви банк не сможет совершать ряд финансовых операций в течении полугода и должен выплатить 11 миллионов рублей штрафа. Руководство Qiwi связывает последствия плановых проверок с «тенденцией к усилению контроля в областях киберпространства и трансграничных платежей».

В прошлом году из-за новых требований к контрольно-кассовой технике сократилось число платежных терминалов. Некоторые агенты по приему платежей ушли в теневой сегмент рынка, чтобы избежать дополнительной финансовой нагрузки. Причиной запрета использования терминалов с удаленной фискализацией как раз и стала борьба с приемом наличных средств, которые не фиксируются в налоговой службе.

По всей видимости, сложности в следующем году испытают налогоплательщики самого разного уровня. Приходится готовиться не к развитию и расширению бизнеса, а концентрироваться на усилиях по сохранению текущего.

#налоги

⚡️⚡️ ФНС РФ изменила отношение к комиссии, уплачиваемой предпринимателями агрегаторам услуг

Пока речь идет об иностранных агрегаторах, не имеющих в России дочерних компаний. В случае, если предприниматели перечисляют суммы комиссий и НДС к ней иностранному агрегатору без возможности предоставить оформленные по российским стандартам бухгалтерского учета (РСБУ) подтверждающие документы, ФНС разрешила ссылаться на документы, подготовленные по обычаю делового оборота иностранного государства.

Изначально данное разъяснение касалось уплаты комиссий и НДС агрегатора отелей Booking.com. Однако, разъяснение ФНС универсально и распространяется на все иностранные компании, продающие в России свои услуги в электронном виде. И это может быть распространено, например, для агрегаторов транспортных услуг (такси, службы доставки и т.п.).

Из действующих в России некоторые зарубежные агрегаторы имеют российские дочерние компании, являющиеся сторонами по договору с исполнителями услуг перевозки. К ним относятся, в частности, #ЯндексТакси, #Uber, #Gett и #Wheely. Основная юрисдикция "Яндекс.Такси" и Uber - Нидерланды, Gett - Кипр, Wheely - Великобритания. Uber осуществляет деятельность в России через СП с "Яндекс.Такси". "Яндекс.Такси" и Gett заключают договоры с партнерами через российские дочерние компании. Wheely формально не регистрировали в России дочернюю компанию, однако 100% долей российского отделения принадлежит учредителю основной компании Антону Чиркунову, то есть компании аффилированы.

На территории России действуют и другие иностранные агрегаторы транспортных услуг, расходы на оплату услуг которых можно будет уменьшить после изменения позиции ФНС. В частности, есть сервис GetTransfer с основной юрисдикцией Кипра без регистрации российской дочерней компании.

Сегодня предприниматели в сфере перевозок могут уменьшить налогооблагаемую базу на сумму комиссий агрегаторов и НДС, если эти затраты оформлены по РСБУ (агрегатор предоставил первичные документы, пригодные для отнесения выплат к затратам). Агрегаторы уплачивают НДС с суммы своей комиссии. Партнеры агрегаторов, фактически, оплачивают их обязательства по НДС. Уменьшить налог на сумму НДС могут предприниматели при любой системе налогообложения. Исключить из налогооблагаемой базы сумму комиссий могут только те, кто ведет учет по ОСН или УСН "доходы минус расходы" (ставка 15%).

В сфере такси у предпринимателей преобладает вид учета УСН "доходы" (ставка 6%). Ведение учёта на спецрежиме УСН "доходы" проще УСН "доходы минус расходы". Если ФНС будет продолжать курс либерализации отношения к потребителям услуг агрегаторов, стоит рассмотреть переход на УСН "доходы минус расходы" и оплату услуг профессионального бухгалтера (к сожалению, самостоятельно организовать исключение почти 30% суммы из налогов проблематично).

#налоги

🔩 ФНС развенчивает мифы о своей недееспособности

Когда написали о том, что ФНС начали контролировать расходы и доходы покупателей дорогих тачек, было много скептиков. "Ну с дорогими авто и богачами все понятно. С них можно много слупить. А нам беднякам не надо беспокоиться".

Пришло время беспокоиться. ФНС уже получила доступ к счётам физических лиц в российских банках. Теперь доступ получен ко всем операциям по банковским картам в этих банках. Для демонстрации этого доступа ФНС покажет имеющим аккаунты в системе ЕСИА "ГОСУСЛУГИ" все карточные покупки по периодам. ФНС говорит, что это сделано для удобства оформления налогового вычета. Но есть и печальные следствия.

🔻 Если вы обращаетесь за пособием по безработице, а в ваших покупках значатся приобретения совсем недешевых товаров или поездки по дорогим тарифам такси (да и вообще на такси), то можно сразу получить отказ.

🔻 Неожиданно может оказаться, что вы совершаете слишком часто покупки в одном и том же магазине и потом быстро возвращаете товар. Вас могут заподозрить в сомнительности операций и устроить проверку по данному поводу.

🔻 Вам ограничили перемещения, а вдруг обнаружились покупки в розничной точке далеко от родного дома.

🔻 Вы серьезно думаете, что ФНС не будет делиться этой информацией с другими надзорными органами? Скоро контроль перемещений (поездок на такси, в электричке, поезде, на самолете и проч) станет для государства нормой. После серии дорогих покупок можно легко обнаружить прекращений выплат пособий. А вы пока сами себе уговаривается, что до вас нет никому дела.

Если вы не знали, то доступ к электронным кошелькам ФНС тоже имеет. Большинство операторов этих систем имеет банковскую лицензию. А часть (например, YooMoney, QIWI) являются частью банков (СБЕР и КИВИ Банк соответственно). Так что ждём демонстрации доступа операций и по ним. И вот тут у кого-то сильно поджарит.

Напишите в комментариях, беспокоит ли вас такая прозрачность ваших расходов для налоговиков.

#налоги #общество

Как получить налоговый вычет по ИИС в 2022 году и есть ли актуальные лайфхаки?

Друзья, сегодня хочу обсудить с вами тонкости получения налогового вычета по ИИС, а также особенности иных налоговых льгот.

Прежде чем начать, напомню, что ИИС — это отдельный счет для торговли на бирже с особым налоговым режимом. Именно благодаря этому режиму собственники ИИС могут получать налоговые льготы.

Каких видов они бывают?

1️⃣ Вычет типа А — вычет «на взнос», который равен сумме, внесённой на ИИС в течение календарного года, но не более 400 000 рублей.

При этом возвращается сумма до 52 000 рублей и применить такой вычет можно к любым доходам физлица, облагаемым НДФЛ по ставке 13% (15% — при превышении дохода в 5 млн. руб.), за исключением доходов, полученных по обычному брокерскому счету. Другими словами, применять такой тип вычета имеет смысл, когда вы работает официально и вами платится НДФЛ.

Когда можно применять? Каждый год.

2️⃣ Вычет типа Б — вычет «на доход», предполагающий освобождение от НДФЛ всего дохода, полученного вами по данному счету за весь период его действия. Такой тип вычета имеет смысл применять при операциях с «долгосрочным капиталом» — тогда, когда вы инвестируете на продолжительное количество лет.

Когда можно применять? По факту закрытия ИИС, но только по истечению трёхлетнего срока с момента его открытия.

А можно ли получить оба вычета одновременно?

Законом одновременное применение двух типов вычета — запрещено (пп. 2 п. 4 ст. 219.1 НК РФ)

Но есть одна небольшая хитрость — данную процедуру можно организовать при помощи применения иной налоговой льготы. Причём абсолютно законно.

Иная налоговая льгота — это льгота на долгосрочное владение ценными бумагами, в рамках которой можно освободить свой доход от владения ценными бумагами от налогообложения. Но только в том случае, когда ценные бумаги находились в непрерывной собственности на протяжении трёх лет.

Если внимательно прочитать закон, то единственное, что там сказано по поводу совмещения льгот по ИИС и льготы на долгосрочное владение — нельзя получать трёхлетнюю льготу в том случае, если ценные бумаги учтены на ИИС.

Соответственно, по истечении трёх лет владения бумагами нам ничего не мешает сменить место их учёта. И сразу после продажи обратиться к брокеру за получением второго вычета.

Как итог. Инвестор получит и вычет на взнос, и освободит от налога доход от продажи ценных бумаг, которые продержал более трех лет.

В завершение этого разговора мне бы хотелось поблагодарить вас за оставленные в анкете вопросы по теме налогов. Людмила Меркулова уже приступила к их изучению и совсем скоро начнёт давать на них развернутые ответы.

🔗 Если вы ещё не успели задать свой вопрос независимому налоговому консультанту, то сделать это можно здесь.

#налоги #лайфхаки

@bitkogan

🏛️Госдума уже работает над поправками в НК РФ, которые ужесточат налогообложение для уехавших россиян.

Основная цель — убрать льготы самозанятым и ИП, которые уехали. Работников по ТК это не коснется, так как за них платит работодатель (за нерезидентов 30% НДФЛ вместо 13%).
#налоги

В этом году «релоцированные» граждане столкнулись с проблемой подачи годовой налоговой декларации за 2022-й

Внимание! Даже тем, кто находится вне России, нужно задуматься о подаче налоговой декларации. Смена страны проживания не меняет ваш налоговый статус автоматически, кроме того, многие получают доходы, как в России, так и за границей.

Поговорим об определении налогового статуса для тех, кто выехал из страны, чтобы понять, как платить и платить ли вообще налог на доходы в РФ?

Какие налоговые детали важны для проживающих за границей?

1️⃣ Чтобы изменить налоговый статус и платить налоги в стране вашего пребывания необходимо провести за пределами РФ более ½ года, при этом:
▪️период считается внутри календарного года;
▪️дата отъезда и дата приезда не входят в расчет периода.

2️⃣ Если вы по-прежнему получаете доходы в России и не предупредили вашего работодателя или брокера о смене налогового статуса, то они возьмут с вас налог, как обычно по ставке 13/15%. Желательно поставить их в известность о смене локации. Хотя увы, в этом случае, налог на доходы поднимется и составит 30% от доходов, а налог на дивиденды 15%🙁

❗️Есть нюансы: если вы правильно оформите договор с работодателем, то ваш налог в России может составлять «ноль» 😊

3️⃣ Если вы налоговый нерезидент и получаете доход за границей, то нужно разбираться в каждом случае отдельно, все зависит от местных законов. В некоторых случаях налог взимается у источника доходов, а иногда вы должны сделать это самостоятельно.

4️⃣ Если вы остаетесь налоговым резидентом РФ, то вы должны самостоятельно отчитаться перед российским бюджетом, подав декларацию, а затем уплатить налог с доходов, полученных из иностранных источников. При этом вы можете получать доход внутри и/или вне периметра страны.

5️⃣ Кстати, для проживающих за границей и/или получающих доходы там и в России становится актуальной проблема двойного налогообложения. Мы писали об этом здесь.

Внимание!
‼️Если вы налоговый нерезидент и у вас есть доходы на территории России, то вы должны уведомить вашего российского работодателя и/или брокера. Ведь налоговая не спит, и мы не исключаем вероятности, что в скором времени «она» займется выяснением вашего места жительства.

🔗 За детальной информацией обращайтесь в поддержку.

#налоги #релокация

@bitkogan

В жизни неизбежны две вещи — смерть и налоги

Вчера в Госдуму внесли законопроект об изменении налогообложения для нерезидентов, работающих на российские компании. Разбираемся в нововведениях.

Как было раньше?

Если человек отсутствует 183 дня в году в РФ и при этом:

◾️Работает по трудовому договору на компанию РФ — платит 30% в пользу РФ
◾️Оказывает услуги российским компаниям по договору ГПХ (фриланс) — платит налоги только за рубежом (в стране проживания)

То есть если человек, живущий за рубежом сделал сайт для российской компании, то налоги он в России может не платить. Именно этот пробел и хотят устранить.

Как будет теперь?

Если исполняется одно из трех условий, то человек будет платить налоги в пользу РФ:
◾️в случае налогового резидентства в РФ
◾️если доходы получены на счет в российском банке
◾️источник выплат — российская организация или ИП

То есть не важно, на каком основании человек оказывает услуги тому или иному лицу из России. Если он не налоговый резидент — 30% будь добр уплати.

Зачем это нужно?

Регулирование направлено на расширение контура доходов, которые получены из России. Ну и, очевидно, что для наполнения бюджета дополнительным доходом, не говоря уже о стимулах “возвращения на родину”.

Кто будет следить за доходами нерезидентов?

В случае трудовых взаимоотношений — работодатель. Именно он выступает налоговым агентом работника и обязан доплачивать к 13% дополнительные 17%.

А вот в случае фриланса скорее всего обяжут самих заказчиков удерживать из выплат 30% в качестве налога, поскольку у исполнителей сейчас нет обязанности уведомлять клиента о своем резидентстве.

❗️Важно: для ИП и самозанятых, которые потеряли резидентство пока ничего не меняется. Но, как кажется, это лишь вопрос времени.

К чему это приведет?

Повышение налогов редко приводит к желаемому эффекту увеличения собираемости.

Не исключено, что многие фрилансеры будут переходить в тень, где это возможно, чтобы не лишать себя трети доходов.

#налоги #релокация

@bitkogan

Вышла новость, что новый налог заплатят держатели вкладов свыше 1,6 млн

Из новости не очень понятно что и каким образом облагается и как платить, поэтому решили немного уточнить.

Авторы установили, что вклады ниже 1,655 млн за 2023-й год не будут облагаться налогом, т. к. при средней ставке по депозитам за год 9% с них не наберется доход свыше 150 тыс. руб. Но у каждого из нас своя ставка и своя сумма, так что нужно считать самостоятельно.

Откуда взята сумма 150 тыс.?

Это лимит, рассчитанный по формуле: ₽1 млн × 15% (максимальное значение ключевой ставки ЦБ за год, в котором человек получил доход). Изначально в формуле применялась ключевая ставка на 1 января того года, в котором получен доход.

С процентного дохода свыше этой суммы нужно уплатить НДФЛ по ставке 13% (или 15%, если годовой доход физлица превышает 5 млн рублей).

Как рассчитать налог?

Если у вас, к примеру, весь год лежали ₽2 млн под 10% годовых,
то налог считается так: (₽200 тыс. — ₽150 тыс.) × 13% = ₽6500.

Налогом облагаются только проценты со вкладов?

Вся сумма процентных доходов — доходы по вкладам, накопительным и карточным счетам. Доход от изменения курсов валют не учитывается.

Если доход от вклада начисляется в валюте, то его размер пересчитывают в рубли по официальному курсу ЦБ на день фактического получения.

Как платить и декларировать?

ФНС сам рассчитает точную сумму на основе сведений от банков. Ее можно будет узнать на сайте nalog.ru в личном кабинете либо в почтовом уведомлении. Как и налоги на транспорт и недвижимость оплатить нужно до 1 декабря следующего за тем, в котором получен доход, года.

Россияне будут в 2024 г. платить такой налог впервые, "Хотя законодательство появилось два года назад, в 2021 и 2022 годах власти освободили граждан от этого сбора на фоне кризиса и санкций".

Декларировать такие доходы или каким-либо образом их оформлять гражданам не потребуется.

А как быть пенсионерам?

Для них никаких льгот нет. Был законопроект, по которому планировалось освободить от налога доход равный прожиточному минимуму умноженному на 12.
#налоги