У депутатов всё чешется, никак не даёт им спать миграционный вопрос (и налоговый тоже почесывается). Настолько, что фракция ЛДПР и парочка дружественных сенаторов (тоже членов ЛДПР, но скорее формально, там другие кукловоды на самом деле) разработали проект, которым иностранцам, попавшим в реестр контролируемых лиц, будет запрещено не только открывать ИП, но и регистрироваться в качестве самозанятого и платить НПД. Такой вот «приятный» довесочек к вступившему в силу 5 февраля 2025 года ФЗ от 8 августа 2024 № 260-ФЗ.

По статистике, из 13 миллионов самозанятых иностранцев всего несколько тысяч, в основном это курьеры и водители, так что какого-то особого обеления рынка ждать не приходится (в налоговом смысле обеления). А вот услуги такси и курьерской службы ещё малость подорожают. И это, в общем, плохо, потому что сами таксисты и курьеры от этого не получат ровным счётом ни шиша, всё агрегаторы сожрут.

Так что, если проект примут, единственным его выгодоприобретателем станет ЛДПР, которой будет дозволено еще чутка поиграться с националистической риторикой. Ну, пока можно и большие дяди не запретили.

🗂 Карточка в СОЗД: № 891199-8 «О внесении изменения в статью 4 Федерального закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»
➕ Камералкин — подписаться

#законопроект #НПД #самозанятые #ИП #нерезиденты #МВД

Жил, да был черный кот… Враньё! Самозанятый это был. Жил, был, дела делал и в один прекрасный🤬 момент утратил он право на НПД. Сделать это можно двумя способами: если вид деятельности самозанятого не соответствует спецрежиму, и если лимит годового дохода в 2,4 млн. превышен.

После этого самозанятый может перейти на патент – ПСН. Для того нужно в течение 20 календарных дней с момента утраты статуса самозанятого подать заявление о переходе на ПСН в ИФНС по месту жительства или месту ведения бизнеса. Кроме того, если самозанятый не был индивидуальным предпринимателем, ему нужно зарегистрироваться в этом качестве – и вот с момента такой регистрации он станет плательщиком ПСН.

Патент выдают с любого числа месяца, указанного ИП в заявлении, на любое количество дней, но не менее месяца и в пределах календарного года выдачи. И получить патент нужно для каждого вида деятельности, облагаемого ПСН.

А вот если ИП не зарегистрировать, доходы нашего бывшего самозанятого будут облагаться по ОСНО – налогом на доходы физлиц. А это больно. Вывод: не затягиваем, двадцать дней только на первый взгляд кажутся большим сроком. На деле не успеете и глазом моргнуть, как НДФЛ уже капает. Капает, зараза!

➕ Камералкин — подписаться

#какэтоработает #ФНС #самозанятые #ИП #ПСН #ОСНО

Суд по разделу WB кончился достаточно предсказуемо - один процент Бакальчука достался гражданке Ким. Теперь она - единоличный собственник компании.

Помимо прочего, это чёткий и внятный сигнал: монополией на насилие государство делиться не собирается; никому не позволено устраивать маски-шоу в пяти минутах пешком от Кремля без Небесного мандата. Ну, а коль мандата нет, то - отдыхаем, ребятки.

Платим налоги и спим спокойно.

P.S: полагаю, что это точка не только в деле Ким-Бакальчук, но и во всей истории с переделом рынка отечественных маркетплейсов. Осталось ещё урегулировать некоторые нюансы (в том числе - по нашей, налоговой части) - и всё. Финита.

➕ Камералкин — подписаться

#маркетплейсы #суд #новости

Не без интереса слежу за непубличной дискуссией вокруг перспектив продления или непродления указа об обязательной продаже части валютной экспортной выручки.

Замминистра финансов Моисеев вот в очередной раз напомнил о существующих разногласиях. ЦБ - "против", правительство - "за".

Если позиция Кабмина возобладает, думаю, не нужно объяснять, чем эта история кончится для экспортеров и как скоро в таком случае состоится очередной раунд налоговой реформы, не так ли?

➕ Камералкин — подписаться

#валюта #экономика #ЦБ #ПравительствоРФ #Минфин

Пишут, что сегодня международный день денег. С чем я нас всех, разумеется, и поздравляю.

И желаю, чтоб деньги были - в количествах, достаточных, чтобы не только на хлеб с маслом и икоркой хватило, но и на зрелища.

➕ Камералкин — подписаться

Минфин подготовил законопроект об исполнении федерального бюджета за 2024 год.

Согласно документу исполнение составило:

- по доходам - 36,7 трлн.,

- по расходам - 40,2 трлн.,

- дефицит федерального бюджета составил 3,5 трлн. рублей.

➕ Камералкин — подписаться

#Минфин #законопроект #статистика #экономика

По сети ползают самые разные слухи о нелегкой судьбе самозанятых. Будто бы дни этого экспериментального спецрежима сочтены. Причины называют разные: кто-то говорит о том, что уж больно много на нём сидит уклонистов, кто-то просто подмечает, что самозанятость куда менее выгодна нашему царству-государству, чем прочие специальные режимы, не говоря уже об ОСНО. В общем, классическое "мывсеумрем".

Но, если судить по недавнему заседанию ОС при ФНС (да, такой общественный совет есть, и его даже многие хвалят, почитая за один из наиболее эффективных органов такого рода при федеральных органах исполнительной власти), пока самозанятости как таковой ничего не угрожает.

Впрочем, три важные вещи там всё же прозвучали.

ФНС не хватает статистики по видам деятельности и профессиональной принадлежности своих маленьких хомяков. Кто там курьером, кто таксистом, а кто, прости господи, копирайтером подвизался.

Это раз.

Ещё им хотелось бы знать социальную структуру самозанятости – и это потребует поиска новых подходов (логично: старыми заставить человечков рассказывать о себе такие вещи никаким макаром не заставишь, у нас люди вообще предпочитают, чтобы любимое государство о них знало как можно меньше). Так что ждём опросов и статформ в добровольно-принудительном формате.

Это два.

Ещё на круглом столе предложили внедрить механизм автоматического снятия с учета «спящих» и «дохлых» самозанятых – тех, кто на режим НПД перешел, но не пользуется им от слова «совсем».

Это три.

Ну, и немножко статистики напоследок. С 2020 года наблюдается ежегодный рост количества трудоустроенных граждан (с 55,3 млн человек в 2020-м до 56,4 млн в 2023-м) при одновременном увеличении количества зарегистрированных самозанятых-плательщиков НПД.

И сказал это нам не кто-нибудь, а сам Данила Егоров, глава ФНС.

Так что пока ФНС эксперимент с самозанятыми оценивает позитивно и трогать его всерьёз не собирается. Что, конечно же, не значит, что ситуация останется такой и через год или два. Кто знает?

Может, отказ от НПД станет новым этапом масштабной налоговой реформы (а люди, как мы помним, у нас «новая нефть». А может, ставки по самозанятости по ходу пьесы подрастут и этот режим останется формально нетронутым, но вот пользоваться им будет уже совсем не так выгодно, как теперь.

Но пока всё хорошо. И этим нужно пользоваться.

➕ Камералкин — подписаться

#дерегистрация #физлица #снятиесучета #НПД #самозанятые #ФНС

Это, пожалуй, хорошая новость - потому что из "Интезы" и ОТП-банка новости приходят куда менее благоприятные, и Еврокомиссия, кажется, таки выкрутит им руки и заставит уйти с российского рынка ещё до конца этого года. Невзирая на возможные убытки.

Банкстеры этому, конечно же, отчаянно сопротивляются, но любая государственная, а тем паче - международная организация, это прежде всего чудовищная в своей бесчеловечной инерции бюрократическая машина. Сомнут, как пить дать.

А значит - вести дела "по внешторгу" и делать переводы за рубеж (и обратно) в нашем царстве-государстве станет ещё дороже.

➕ Камералкин — подписаться

#санкции #новости #ЕС #банкстеры

До понедельника включительно – 21 апреля – юрлица и индивидуальные предприниматели должны сдать в Росстат форму № 1-РКН за первый квартал (кто не в курсе или позабыл, это сведения о ценах на коммерческую недвижимость).

Если сделок не было, форму нужно отправить всё равно, пускай и «пустую».

Штрафы, конечно, пока несерьёзные, но всегда лучше без них как-то. Правда ведь?

ℹ️ Основание: приказ Росстата от 19.07.2024 № 309

➕ Камералкин — подписаться

#отчетность #статистика #ИП #юрлица #Росстат

🌿 Уважаемые партнёры и коллеги,
Поздравляем вас с Пасхой — праздником, символизирующим обновление, надежду и движение вперёд.

Желаем вашему бизнесу устойчивого развития, грамотных решений и надёжной финансовой опоры.
Пусть налоговое планирование будет вдумчивым и прозрачным, а оптимизация — исключительно в рамках закона и с максимальной эффективностью.

Мира, здоровья и процветания вам и вашим близким!

Ваш Камералкин

➕ Камералкин — подписаться

Довольно-таки бодрый темп.

Россияне установили 10 млн самозапретов на кредиты с 1 марта. По данным НБКИ, наиболее активно этой возможностью пользовались жители Москвы (1,14 млн. самозапретов), Московской области (0,72 млн), Санкт-Петербурга (0,55 млн), Ростовской области (0,32 млн) и Республики Башкортостан (0,31 млн).

➕ Камералкин — подписаться

#отчетность #статистика #ИП #юрлица #Росстат

Без шуток новость дня, а может даже и месяца, если не года: суд признал сделку по схеме с "бумажным" НДС "безнравственной". Сказал бы, что сгущаются тучи, да вроде и так уже всё понятно. Давно уж гром гремит и молнии сверкают, какие тут ещё тучи?

В то же время настроения некоторых коллег - дескать, всё пропало, гипс снимает, оптимизация доживает последние денечки - не разделяю. Работать нужно с умом, и если старые схемы отъехали, самое время создавать новые решения - чистые, гибкие и прозрачные. Работать по комплаенсу, отбивать, а ещё лучше - предупреждать проверки, в общем - пользоваться тем инструментарием, какой есть, опережая налоговиков на шаг-другой.

Невозможно - скажете вы.

Отнюдь. Но, скажу сразу - типовые решения тут не подходят. Это индивидуальная, точечная, ювелирная работа. И дорогая. Но зато эффективная. Если вам нужна такая работа, вы знаете, куда обращаться. А для всего остального есть самоучители "1000 и 1 способ сдать себя налоговой" на Озоне.

➕ Камералкин — подписаться

#оптимизация #НДС #СМИ

Минфин: действие налогового соглашения между Россией и Великобританией приостановлено

4 февраля британское правительство сообщило, что Соединённое Королевство приостановило действие налогового соглашения с Россией. Теперь и Минфин нашего царства-государства подтвердил: да, с апреля соглашение приказало долго жить, Великобритания уведомила российскую сторону в официальном порядке, нотой от 28 марта 2025 года за № 0019/2025 официально уведомила Россию о полном приостановлении действия налогового соглашения между странами.

В соответствии с нотой, соглашение приостанавливает свое действие в отношении Великобритании:

— С 01 апреля 2025 года – применительно к налогу с корпораций (Corporation Tax);
— С 06 апреля 2025 года – применительно к подоходному налогу (Income Tax);
— С 06 апреля 2025 года – применительно к налогу на доходы от прироста стоимости имущества (Capital Gains Tax).

Ранее, в 2023 году, Россия уже приостановила действие большинства существенных положений этого соглашения, однако механизм зачета уплаченного налога в другой юрисдикции продолжал работать. Великобритания до настоящего момента не признавала одностороннего решения России и продолжала применять СИДН.

Ну, а 2025 года британское налоговое законодательство будет применяться без учета положений соглашения. Это означает, что резиденты Великобритании, получающие доходы из России, а также российские налогоплательщики с активами и бизнес-интересами в Великобритании, могут столкнуться с увеличением налоговой нагрузки.

Такие вот дела-делишечки.

P.S: Полностью налоговое соглашение между странами называется так: «Конвенция между Правительством РФ и Правительством Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии от 15 февраля 1994 года "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и прирост стоимости имущества". Одно из первых, между прочим, было.

➕ Камералкин — подписаться

#двойноеналогообложение #Минфин #Великобритания #СИДН

Минтруд готовится к большой охоте

В недрах Минтруда родился, вызрел и вот-вот народится законопроект, который призван серьёзно попортить жизнь любителям подмены трудовых отношений ГПД. Когда он будет принят, ведомство получит право самостоятельно обращаться в суд, чтобы признать отношения трудовыми (сейчас такое право есть у ФНС).

А в качестве доказательств впишут восемь признаков подмены, дающих основания для переквалификации:

1. Стабильность и регулярность – если работа постоянная и носит регулярный характер, и человечек из года в год раз в неделю сдаёт нанявшему его юрлицу одну и ту же бумажку, например.

2. Прямая зависимость, контроль и подчинение: работник следует указаниям работодателя (например, по порядку выполнения работы и пр.).

3. Работник располагает социальным гарантиями в объёме обычного штатника – у него есть отпуск и компенсации всякие.

4. Работник интегрирован в структуру, как сотрудник (значится в регламентах, принимает личное участие в корпоративных чатах, планерках и совещаниях, и т. д.).

5. Есть установленный график, предусматривающий отдых, отпуска и тому подобные плюшки.

6. Транспорт, бензин и командировочные расходы оплачиваются работодателем.

7. Если выплаты со стороны юрика – единственный трудовой доход аутсорсера, он уже не фрилансер, а сотрудник.

8. Если в работе ГПД-шник использует компьютеры, оборудование и программные или аппаратные решения работодателя.

В общем, очень скоро скрывать найм ГПХ или самозанятостью станет ой как непросто.

Но! Это ещё не всё, потому что список – не исчерпывающий, прецедентная база будет расширяться за счёт использования других признаков. А уж как их будут закреплять – поправками ли, или подзаконными актами – вопрос второстепенный.

Если всё сложится так как задумано (а как ещё может сложиться история с де-факто правительственным законопроектом, да ещё по такой благостной теме?), то проект станет законом и вступит в силу 1 сентября 2025 года. И начнётся у нашего бизнеса совсем другая жизнь.

➕ Камералкин — подписаться

#ГПХ #подменатрудовыхотношений #законопроект #Минтруд #самозанятость

Интересное дело с судебной и налоговой статистикой вырисовывается.
Смотрите. С одной стороны количество дел по дроблению остаётся стабильно высоким, налоговички как с цепи летом 2023 года сорвались, так до сих пор им никто намордник так нацепить и не удосужился.

И в суде у них, в общем, всё неплохо – в 81% случаев суд встает на сторону налоговых органов, и лишь менее чем в 1/5 дел фортуна встаёт на сторону налогоплательщика.

С другой стороны, все большее число (и это подтверждается не только субъективными ощущениями, собственными и коллег, но и той же самой статистикой) попавшихся в фискальные сети купчишек предпочитает разрешать налоговые споры на этапе проверки или даже до проверки.

И это, в общем, неплохо – с учетом того, как лютуют органы и как складывается судебная практика.

Что поделать? Время такое. Возможно, пройдёт немного лет, государева воля изменится и наступит момент для «поворотного» дела (разумеется, никакого пересмотра старых дел в этом случае не будет, но по новым позиция будет не такой жесткой).

Если же ждать у моря погоды вы не готовы, не откладывайте в долгий ящик обращение к специалистам: своевременный комплаенс, качественная оптимизация и опытный, прожжённый сутяга-юрист в телефонной книжке (а ещё лучше – до начала проверки) творят чудеса.

Да. Это дорого. Но, поверьте, налоговая реконструкция – вещь куда более дорогостоящая.

➕ Камералкин — подписаться

#статистика #оптимизация #НДС #дробление #налоги

Скажем, российская компания оплатила услуги казахской в марте 2025 года. А услуги были оказаны в апреле. Каким кварталом определяется агентский НДС?

Отвечаю.

Если оплата была в I квартале 2025 года, то в декларацию по НДС за I квартал нужно включить раздел 2 и указать там удержанный налог. Также за I квартал нужно сдать расчёт доходов иностранной организации.

Проще говоря, налоговое агентство определяется по дате выплаты дохода.

➕ Камералкин — подписаться

#налоговыйагент #НДС #какэтоработает #иностраннаяорганизация #юрлица #налоги

Есть в нашем царстве-государстве три категории граждан, которым категорически не хватает прав. Это силовики, чиновники и налоговики. Поэтому нет-нет, да государство им прав подкидывает.

Например, с этого года ФНС, наряду с Финмониторингом, получила право получать сведения о счетах физлиц и компаний ежемесячно и в больших объёмах, основываясь на положениях статьи 86 НК РФ. Ну, не только о счетах – о вкладах, депозитах и тому подобных радостях.

Делается это так: инспектор направляет запрос в банк, а тот в ответ выдаёт:
- справки о наличии счетов и об остатках денег на счетах;

- выписки по операциям на счетах;

- справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств.

Теперь будет иначе.

Во-первых, банки должны будут действовать оперативнее и давать ответ в течение трех рабочих дней с момента поступления запроса из ИФНС.

Во-вторых, объем информации, которую банк должен предоставить по запросу, сильно подрос – теперь это любые документы, которые клиент предоставлял в банк при открытии счёта (например, договор залога или загранпаспорт).

В общем, как ни крути, а банковский и налоговый контроль стремятся к общему знаменателю. И те, и другие требуют подтверждения реальности и фактического исполнения сделок, а банки ещё и в автоматическом режиме информацией меняются.

Что это значит для нас с вами?

А то, что досье на контрагентов, что вы, друзья мои, собираете в папочку на всякий пожарный, станет ещё толще и жирнее. Потому что уличить и обвинить в том, что контрагент, дескать, нехороший человек, редиска – могут теперь не только в ФНС и Росфинмониторинге, но и в банке (а банк уже передаст информацию «куда следует»).

С другой стороны, в статье 11 НК есть определение счета, который используется в налоговых правоотношениях. Это расчетные и иные счета, открытые в банках на основании договора банковского обслуживания – в том числе, скажем, «металлические» счета. А вот если счет открыт не на основании договора банковского обслуживания, банковского счёта, то по статье 11 банк не обязан предоставлять ФНС сведения о нём. В том числе – и по статье 86.

Хорошо ли это? Безусловно!

Надолго ли это? Ой, сомневаюсь.
И банковская тайна – оно, конечно, хорошо и правильно. Но, если вдруг вокруг этой темы возникнет дискуссия (ну, вдруг – хотя я, конечно, понимаю, что не возникнет – некому дискутировать), то железным аргументом будет статистика Росфинмониторинга: только в 2024 году полученная от ФНС и истребованная у банков информация была использована при проведении 8,7 тыс. финансовых расследований. Предотвращено хищение свыше 28 млрд. рублей, возмещен ущерб на сумму более 129 млрд. рублей.

Так что...

➕ Камералкин — подписаться

#Росфинмониторинг #ИП #банкстеры #юрлица #ФНС

Пока в Москва-сити творится какое-то безобразие, Силуанов анонсировал виды на легализацию, вывод из тени криптовалютных операций: для этого Минфин и ЦБ запустят криптобиржу. Пока, правда, для суперквалов.

Но долго ли умеючи открыть туда доступ и остальным? Ну, если взлетит схема. Такие вот дела-делишки.

➕ Камералкин — подписаться

#ЦБ #новости #крипта #Минфин

Сегодня - 23 апреля - всемирный день книг и авторского права.

Не уверен, что этот праздник касается в том числе и бухгалтерских книг, но наш любимый Кодекс тут явно при делах.

Пожелаем ему тишины и спокойствия, поменьше поправок и побольше здравого авторам-редакторам, будь то из Думы или Правительства. Ну, и чтоб писали их реально умные люди. Не такие, что горазды придумывать, а скорее обладающие умением объяснять по-человечески.

➕ Камералкин — подписаться

#налоги #юмор