Довольно-таки бодрый темп.

Россияне установили 10 млн самозапретов на кредиты с 1 марта. По данным НБКИ, наиболее активно этой возможностью пользовались жители Москвы (1,14 млн. самозапретов), Московской области (0,72 млн), Санкт-Петербурга (0,55 млн), Ростовской области (0,32 млн) и Республики Башкортостан (0,31 млн).

➕ Камералкин — подписаться

#отчетность #статистика #ИП #юрлица #Росстат

Без шуток новость дня, а может даже и месяца, если не года: суд признал сделку по схеме с "бумажным" НДС "безнравственной". Сказал бы, что сгущаются тучи, да вроде и так уже всё понятно. Давно уж гром гремит и молнии сверкают, какие тут ещё тучи?

В то же время настроения некоторых коллег - дескать, всё пропало, гипс снимает, оптимизация доживает последние денечки - не разделяю. Работать нужно с умом, и если старые схемы отъехали, самое время создавать новые решения - чистые, гибкие и прозрачные. Работать по комплаенсу, отбивать, а ещё лучше - предупреждать проверки, в общем - пользоваться тем инструментарием, какой есть, опережая налоговиков на шаг-другой.

Невозможно - скажете вы.

Отнюдь. Но, скажу сразу - типовые решения тут не подходят. Это индивидуальная, точечная, ювелирная работа. И дорогая. Но зато эффективная. Если вам нужна такая работа, вы знаете, куда обращаться. А для всего остального есть самоучители "1000 и 1 способ сдать себя налоговой" на Озоне.

➕ Камералкин — подписаться

#оптимизация #НДС #СМИ

Минфин: действие налогового соглашения между Россией и Великобританией приостановлено

4 февраля британское правительство сообщило, что Соединённое Королевство приостановило действие налогового соглашения с Россией. Теперь и Минфин нашего царства-государства подтвердил: да, с апреля соглашение приказало долго жить, Великобритания уведомила российскую сторону в официальном порядке, нотой от 28 марта 2025 года за № 0019/2025 официально уведомила Россию о полном приостановлении действия налогового соглашения между странами.

В соответствии с нотой, соглашение приостанавливает свое действие в отношении Великобритании:

— С 01 апреля 2025 года – применительно к налогу с корпораций (Corporation Tax);
— С 06 апреля 2025 года – применительно к подоходному налогу (Income Tax);
— С 06 апреля 2025 года – применительно к налогу на доходы от прироста стоимости имущества (Capital Gains Tax).

Ранее, в 2023 году, Россия уже приостановила действие большинства существенных положений этого соглашения, однако механизм зачета уплаченного налога в другой юрисдикции продолжал работать. Великобритания до настоящего момента не признавала одностороннего решения России и продолжала применять СИДН.

Ну, а 2025 года британское налоговое законодательство будет применяться без учета положений соглашения. Это означает, что резиденты Великобритании, получающие доходы из России, а также российские налогоплательщики с активами и бизнес-интересами в Великобритании, могут столкнуться с увеличением налоговой нагрузки.

Такие вот дела-делишечки.

P.S: Полностью налоговое соглашение между странами называется так: «Конвенция между Правительством РФ и Правительством Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии от 15 февраля 1994 года "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и прирост стоимости имущества". Одно из первых, между прочим, было.

➕ Камералкин — подписаться

#двойноеналогообложение #Минфин #Великобритания #СИДН

Минтруд готовится к большой охоте

В недрах Минтруда родился, вызрел и вот-вот народится законопроект, который призван серьёзно попортить жизнь любителям подмены трудовых отношений ГПД. Когда он будет принят, ведомство получит право самостоятельно обращаться в суд, чтобы признать отношения трудовыми (сейчас такое право есть у ФНС).

А в качестве доказательств впишут восемь признаков подмены, дающих основания для переквалификации:

1. Стабильность и регулярность – если работа постоянная и носит регулярный характер, и человечек из года в год раз в неделю сдаёт нанявшему его юрлицу одну и ту же бумажку, например.

2. Прямая зависимость, контроль и подчинение: работник следует указаниям работодателя (например, по порядку выполнения работы и пр.).

3. Работник располагает социальным гарантиями в объёме обычного штатника – у него есть отпуск и компенсации всякие.

4. Работник интегрирован в структуру, как сотрудник (значится в регламентах, принимает личное участие в корпоративных чатах, планерках и совещаниях, и т. д.).

5. Есть установленный график, предусматривающий отдых, отпуска и тому подобные плюшки.

6. Транспорт, бензин и командировочные расходы оплачиваются работодателем.

7. Если выплаты со стороны юрика – единственный трудовой доход аутсорсера, он уже не фрилансер, а сотрудник.

8. Если в работе ГПД-шник использует компьютеры, оборудование и программные или аппаратные решения работодателя.

В общем, очень скоро скрывать найм ГПХ или самозанятостью станет ой как непросто.

Но! Это ещё не всё, потому что список – не исчерпывающий, прецедентная база будет расширяться за счёт использования других признаков. А уж как их будут закреплять – поправками ли, или подзаконными актами – вопрос второстепенный.

Если всё сложится так как задумано (а как ещё может сложиться история с де-факто правительственным законопроектом, да ещё по такой благостной теме?), то проект станет законом и вступит в силу 1 сентября 2025 года. И начнётся у нашего бизнеса совсем другая жизнь.

➕ Камералкин — подписаться

#ГПХ #подменатрудовыхотношений #законопроект #Минтруд #самозанятость

Интересное дело с судебной и налоговой статистикой вырисовывается.
Смотрите. С одной стороны количество дел по дроблению остаётся стабильно высоким, налоговички как с цепи летом 2023 года сорвались, так до сих пор им никто намордник так нацепить и не удосужился.

И в суде у них, в общем, всё неплохо – в 81% случаев суд встает на сторону налоговых органов, и лишь менее чем в 1/5 дел фортуна встаёт на сторону налогоплательщика.

С другой стороны, все большее число (и это подтверждается не только субъективными ощущениями, собственными и коллег, но и той же самой статистикой) попавшихся в фискальные сети купчишек предпочитает разрешать налоговые споры на этапе проверки или даже до проверки.

И это, в общем, неплохо – с учетом того, как лютуют органы и как складывается судебная практика.

Что поделать? Время такое. Возможно, пройдёт немного лет, государева воля изменится и наступит момент для «поворотного» дела (разумеется, никакого пересмотра старых дел в этом случае не будет, но по новым позиция будет не такой жесткой).

Если же ждать у моря погоды вы не готовы, не откладывайте в долгий ящик обращение к специалистам: своевременный комплаенс, качественная оптимизация и опытный, прожжённый сутяга-юрист в телефонной книжке (а ещё лучше – до начала проверки) творят чудеса.

Да. Это дорого. Но, поверьте, налоговая реконструкция – вещь куда более дорогостоящая.

➕ Камералкин — подписаться

#статистика #оптимизация #НДС #дробление #налоги

Скажем, российская компания оплатила услуги казахской в марте 2025 года. А услуги были оказаны в апреле. Каким кварталом определяется агентский НДС?

Отвечаю.

Если оплата была в I квартале 2025 года, то в декларацию по НДС за I квартал нужно включить раздел 2 и указать там удержанный налог. Также за I квартал нужно сдать расчёт доходов иностранной организации.

Проще говоря, налоговое агентство определяется по дате выплаты дохода.

➕ Камералкин — подписаться

#налоговыйагент #НДС #какэтоработает #иностраннаяорганизация #юрлица #налоги

Есть в нашем царстве-государстве три категории граждан, которым категорически не хватает прав. Это силовики, чиновники и налоговики. Поэтому нет-нет, да государство им прав подкидывает.

Например, с этого года ФНС, наряду с Финмониторингом, получила право получать сведения о счетах физлиц и компаний ежемесячно и в больших объёмах, основываясь на положениях статьи 86 НК РФ. Ну, не только о счетах – о вкладах, депозитах и тому подобных радостях.

Делается это так: инспектор направляет запрос в банк, а тот в ответ выдаёт:
- справки о наличии счетов и об остатках денег на счетах;

- выписки по операциям на счетах;

- справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств.

Теперь будет иначе.

Во-первых, банки должны будут действовать оперативнее и давать ответ в течение трех рабочих дней с момента поступления запроса из ИФНС.

Во-вторых, объем информации, которую банк должен предоставить по запросу, сильно подрос – теперь это любые документы, которые клиент предоставлял в банк при открытии счёта (например, договор залога или загранпаспорт).

В общем, как ни крути, а банковский и налоговый контроль стремятся к общему знаменателю. И те, и другие требуют подтверждения реальности и фактического исполнения сделок, а банки ещё и в автоматическом режиме информацией меняются.

Что это значит для нас с вами?

А то, что досье на контрагентов, что вы, друзья мои, собираете в папочку на всякий пожарный, станет ещё толще и жирнее. Потому что уличить и обвинить в том, что контрагент, дескать, нехороший человек, редиска – могут теперь не только в ФНС и Росфинмониторинге, но и в банке (а банк уже передаст информацию «куда следует»).

С другой стороны, в статье 11 НК есть определение счета, который используется в налоговых правоотношениях. Это расчетные и иные счета, открытые в банках на основании договора банковского обслуживания – в том числе, скажем, «металлические» счета. А вот если счет открыт не на основании договора банковского обслуживания, банковского счёта, то по статье 11 банк не обязан предоставлять ФНС сведения о нём. В том числе – и по статье 86.

Хорошо ли это? Безусловно!

Надолго ли это? Ой, сомневаюсь.
И банковская тайна – оно, конечно, хорошо и правильно. Но, если вдруг вокруг этой темы возникнет дискуссия (ну, вдруг – хотя я, конечно, понимаю, что не возникнет – некому дискутировать), то железным аргументом будет статистика Росфинмониторинга: только в 2024 году полученная от ФНС и истребованная у банков информация была использована при проведении 8,7 тыс. финансовых расследований. Предотвращено хищение свыше 28 млрд. рублей, возмещен ущерб на сумму более 129 млрд. рублей.

Так что...

➕ Камералкин — подписаться

#Росфинмониторинг #ИП #банкстеры #юрлица #ФНС

Пока в Москва-сити творится какое-то безобразие, Силуанов анонсировал виды на легализацию, вывод из тени криптовалютных операций: для этого Минфин и ЦБ запустят криптобиржу. Пока, правда, для суперквалов.

Но долго ли умеючи открыть туда доступ и остальным? Ну, если взлетит схема. Такие вот дела-делишки.

➕ Камералкин — подписаться

#ЦБ #новости #крипта #Минфин

Сегодня - 23 апреля - всемирный день книг и авторского права.

Не уверен, что этот праздник касается в том числе и бухгалтерских книг, но наш любимый Кодекс тут явно при делах.

Пожелаем ему тишины и спокойствия, поменьше поправок и побольше здравого авторам-редакторам, будь то из Думы или Правительства. Ну, и чтоб писали их реально умные люди. Не такие, что горазды придумывать, а скорее обладающие умением объяснять по-человечески.

➕ Камералкин — подписаться

#налоги #юмор

Если товар передается для перепродажи, НДС не возникает: факта продажи нет

Если вы ИП на ОСНО и занимаетесь перепродажей товаров через маркетплейс, в документе при перепродаже нужно выделять ОСНО. При этом состав первички при оформлении сделки ИП определяет самостоятельно. Главное, чтобы всё соответствовало статье 9 ФЗ № 402-ФЗ и документы содержали обязательные реквизиты.

Когда товар передается на склад посредника, нужно оформить первичку на отпуск (товарную накладную с пометкой «на реализацию по договору комиссии»).

В таком первичном документе должны быть:
- наименование товаров;
- их количество;
- цена продажи (с указанием НДС).

В то же время владелец товара не меняется, им остаётся комитент. Так что объект обложения по НДС не возникает; выписывать счет-фактуру и начислять НДС не надо.

➕ Камералкин — подписаться

#ОСНО #ИП #первичка #маркетплейсы #НДС

Работают ли подвязки в налоговой?

Бизнес в России – это всегда чудо, замешанное на тайне и личных связях. Важно лишь, чтобы связи подходили под ваши задачи – а так бывает не всегда. И связи в налоговой – как раз такая история.

Не секрет, что начальник отдела камеральных проверок (да и любой другой босс районного или межрайонного разлива) может оказывать услуги, не предусмотренные НК и положением о ФНС. Если предпринимателю удаётся с таким начальником договориться, то он, регулярно внося «абонентскую плату», чувствует себя как за каменной стеной. Но это не так – и даже «железные» договоренности не гарантируют 100% безопасности.

Да. Ваш бизнес могут проверять спустя рукава. И про разрыв подскажут – мол, чел, у тебя тут попортилось, поправь, пока можешь. Но могут и не подсказывать – ведь инспектор вам ничего не должен.

Да, вы занесли. Вам обещали помогать. Но формального обязательства ложиться грудью на амбразуру и прыгать голым задом на ежа за ваши кровные инспектор не давал. Тем более, что ситуации бывают разные и в условиях, скажем, когда начальство прямо сказало, что у нас горит план, инспектор 100% вмешиваться не будет. Вы ему даете конвертик, а начальство – зарплату, соцпакет и уверенность в завтрашнем дне.

Причём если даже так получится, что вам что-то обещали, но не сделали, инспектор всегда найдёт, чем оправдаться. Может даже прямо сказать: шеф приказал. Или просто: так вышло. Коллега, мол, проявил ненужную инициативность. Ещё и денег попросит – мол, я с ним поделюсь, он больше так не будет (разумеется, делиться никто не будет).

Брать на лапу интересно. А вот отвечать за это не хочет никто – ни на дисциплинарном уровне, ни, тем более, на уголовно-правовом. И выбор для инспектора в случае чего будет очевидным – он выберет себя.

Не стоит забывать еще про одну штуку. Называется текучка. Сегодня вы договорились со старшим инспектором Ивановым. А завтра его сменит инспектор Петров – и для вас это будет не просто необходимость занести новому инспектору точно такой же конвертик. Вам придётся договариваться. И договариваться из слабой позиции – ведь опытный инспектор без труда допрёт, чем обеспечены невероятные успехи вашего бизнеса.

И это первая неприятная новость: старый начальник никак не поможет договориться с новым. Скорее наоборот – придётся выложить больше.
Вторая заключается в том, что несговорчивая и жадная новая крыша – это не просто отмашка «стоп» на все ваши хитрые схемки. Это – возможность проверить всё за три года… Думаю, можно не продолжать, да?..

Стоимость такого рода услуг начинается от пары сотен тысяч рублей в месяц, а результат, мягко говоря, не гарантирован. Но разводить вас будут обязательно – как только поймут, что вы готовы за это платить, так сразу. И ценник раз за разом будет расти.

➕ Камералкин — подписаться

#НДС #оптимизация #какэтоработает #налоги #ИФНС

Та же история – с оптимизацией НДС. Все знают, что оптимизация бывает «белая», «черная» и «от сотрудника».

Вот только не нужно думать, что мытари предлагают самую надёжную оптимизацию. Это не так. В 90% случаев инспекторы пользуются услугами самых дешевых и потому самых паршивых площадок. А кого им бояться? Сами своих клиентов они трясти не будут, на комиссию тягать не будут, декларации трогать тоже не станут. Риск-ориентированный подход не предполагает сплошного артобстрела по площадям. А вот когда ваша крыша переберется в другой отдел или уйдёт на повышение, отправится на пенсию или ещё круче – на нары, это всё обернётся для вас крутыми головняками. Ведь не декларация важна, а тот, кто будет её проверять. Ну, вы поняли, да?

Добавим к этому практически непрерывное думское, правительственное и ведомственное законотворчество – поправки, новые законы и подзаконные акты, вплоть до регламентов: что завтра придумают наверху, сегодня даже подумать страшно. А ведь придумают.

Добавим ещё, что количество уголовных дел против коррупционеров из ФНС выросло в разы. Иногда бизнес жалуется сам, но чаще против хитрых коллег со специфической закруткой работает собственная безопасность. Поэтому только в Москве на слуху аресты в третьей и десятой ИФНС. А сколько таких кейсов в регионах?.. Ярославль, Воронеж, Поволжье…

От себя скажу, что слышал много отзывов от клиентов о такой помощи. И, если вкратце, никому не зашло. Лучше найдите хорошего и надёжного исполнителя, например – вот тут.

➕ Камералкин — подписаться

#НДС #оптимизация #какэтоработает #налоги #ИФНС

Банкстеры стали "прижимать" тех владельцев кредиток, что не платят проценты.

В марте мне пришло такое уведомление от "Альфа-банка". Поначалу решил, что мошенники и не придал значения. Ан нет - порезали лимит, без шуток.

➕ Камералкин — подписаться

#банкстеры #СМИ #новости

У нас сегодня, друзья, крайний день, чтобы подать декларацию по налогу на прибыль организаций за 1 квартал 2025 года.

Важно: с 2025 года применяется новая система кодирования; теперь каждой отражаемой в декларации разновидности доходов соответствует свой двухзначный код.

В приложении - табличка соответствия кодов по старой и новой версии, скачиваем и пользуемся.

➕ Камералкин — подписаться

#налоги #налогнаприбыль #декларация #отчетность

Жил, да был ИП на УСН. И в один-прекрасный момент он стал бить документы с НДС по ставке 7%. И совершенно напрасно, ведь и в 2024, и в 2025 году он имел доход меньше 60 миллионов неразменных деревянных.

Его бухгалтер, прознав про это дело, схватился за голову: ведь ИП выставлял документы с НДС, не являясь его плательщиком. Как пить дать, теперь заставят платить НДС по ставке 20%!

Как тут быть?

Варианта, собственно говоря, два.

Первый – документы взять, да поправить.

Второй – сослаться на ошибку в настройках кассового аппарата.

Какой способ выбрать, зависит, конечно, от вас. Думаю, что если корректировок намечается немного, то проще все поправить, а если чеков хотя бы на тысчонку наберется, то проще будет использовать второй вариант.

➕ Камералкин — подписаться

#ККТ #УСН #НДСнаУСН #НДС #чеки

Регионалы уже предлагают увеличить лимит для НДС на УСН

Вице-губернатор чукотского правительства Яремчук на заседании Госсовета призвал увеличить предельную сумму доходов, при которой бизнес на УСН сможет не платить НДС, с 60 до 250 миллионов рублей.
Ну, или как вариант – ввести лимит в 150 миллионов, с последующей ежегодной индексацией. Меру предлагается распространить на компании Чукотки и других предприятий Арктической зоны.

С учетом того, что зимой кило томатов в Анадыре стоит 1500 рублей за кило, а бананы идут по тысяче, лимит в северных условиях будет выбираться очень быстро. А если к и без того немаленькой стоимости северного завоза добавить ещё и НДС, получится совсем какая-то ценовая порнография.

Идея, так-то, благостная. Но! Минфин в ноябре уже дал отлуп на инициативу, когда его спрашивали на счёт увеличения лимита освобождения «северян» от НДС на УСН до 250 миллионов – так что шансов, увы, немного. Но мы будем наблюдать (см. письмо от 25.11.2024 № 03-07-11/117553)

➕ Камералкин — подписаться

#новости #КрайнийСевер #НДСнаУСН #УСН #НДС

Наше царство-государство заняло второе место в мире в том году.

Правда, по числу утечек персональных данных. Всего за прошлый год, будь он неладен, государственные структуры и бизнес проворонили 8,5% от мирового объёма данных – на нашем счету 780 случаев из 9175 известных. На первое место мы по-братски пропустили США – там потеряли 36% от общего числа. Ну, а призовую тройку замыкает Бхарат-Индия с 5,4% утечек.

При этом в России выросло число утечек конкретно персональных данных - всего за год наше царство-государство пролюбило 1,58 млрд таких записей, что почти на треть выше показателей 2023 года.
И на этом фоне появляются всё новые и новые базы данных. Почему? А потому, что они интересны и полезны не только мошенникам, но и чиновному люду, а главное – силовикам (они, собственно, злодеям всё обычно и сливают – но это уже совсем другая история).

Например, Минцифры хочет подселить к нам в сотовые и планшеты «общероссийскую электронную платформу для борьбы с мошенничеством». Из ТЗ на «Госзакупках» на это чудо ясно, что власти хотят получить не просто платформу, которая будет блокировать звонки и сообщения от злодеев, а целый программный комплекс для тотального прослеживания.

Приложение будет использовать ИИ для того, чтобы анализировать поведение людей – от состояния активности приложений на вашем девайсе до наличия на борту «вредоносного ПО» (а сюда могут отнести не только вредоносные трояны, но и например – VPN или запрещенные соцсети какие).

Согласно ТЗ, платформа сможет отрабатывать до 360 миллионов звонков в сутки, то есть, читай, почти все.

Но главное – не это. По итогам сбора материалов будет составляться своего рода цифровое досье, причём не только на мошенников и их жертв, но и на тех, кто потенциально может попасться в сети – на меня, вас, кого угодно. Из этого досье по мере необходимости информацию смогут получать представители любых органов госвласти – от МВД и СКР до ФСБ и ФНС. Такое разнообразие реципиентов информации означает только одно: очень быстро эта база попадет в сеть, а там уже покупай, кто хочет.

Все мы знаем, как бережно наше царство-государство охраняет наши персональные данные, не так ли?..

➕ Камералкин — подписаться

#законопроект #цифровизация #Интернет #Минцифры

Когда я говорил про безобразие в Сити, я, конечно, имел в виду вовсе не то, что там в подвальчике в гараже машинка сделала большой бум. А обыски в офисе криптообменника Mosca.

Напомню. В конце прошлого года бывшая руководительница Корпорации развития Самарской области Ольга Серова явилась в банк и после долгих мытарств (манагеры два дня!) уговаривали 71-летнюю старуху образумиться и не снимать деньги, но та в конце концов таки получила 350 миллионов рублей и 800 тысяч зелени – и тут же отдала их аферистам.

Там уже семь задержанных – и следствие настаивает, что злодеи, только-только получив деньги, принесли их в криптообменник, чтоб послать на Украину.

То есть, смотрим за руками. Бывшая чиновница подарила злодеям невесть откуда взявшиеся у нее полмиллиарда, а крайним оказывается криптообменник.

Логично же тут всё, правда?

➕ Камералкин — подписаться

#заметкинаполях #уголовка #мошенничество #крипта

Правительство решило на первый раз не штрафовать купчишек на УСН, впервые ставших плательщиками НДС и не успевших своевременно сдать первую декларацию по НДС (важный нюанс: мораторий распространяется на впервые предоставленную за любой квартал 2025 года декларацию).

Умеют все же наши власти вот так вот взять - и осчастливить человека. Для этого и нужно-то всего ничего: сначала сделать жизнь невыносимой, а потом разухабисто махнуть рукой в стиле "гуляй, рванина" - и немножечко откатить назад.

Но сказать нечего, жест широкий, по нынешним временам. Пользуйтесь, друзья.

➕ Камералкин — подписаться

#НДС #НДСнаУСН #УСН #отчетность