Налоговые изменения 2025

никогда такого не было и вот опять 🚬
кажется, все уже об этом написали.
ну и мы напишем! 😐

ФНС выкатило большую налоговую реформу
это сильно коснется бизнеса
спойлер: вырастет налоговая нагрузка у тех, чей доход более 60млн в год

⌨️ итак, изменения:

🟡1. Введение прогрессивных ставок НДФЛ:

• 13% менее 2,4 млн в год (менее 200к в месяц)
• 15% 2,4–5 млн в год (200–416,6к в месяц)
• 18% 5–20 млн в год (416,6к – 1,666 млн в месяц)
• 20% 20–50 млн в год (1,666–4,166 млн в месяц)
22% все, что выше :)

не касается дивидендов (официальных, конечно же)
Они облагаются 13 или 15%

🟡2. Увеличение налога на прибыль
с 20 до 25%

если ваша компания на ОСНО, то теперь с прибыли платим на 5% больше

🟡3. Изменения в применении УСН

• расширен лимит применения УСН до 450 млн дохода (было около 250 млн)

• введен НДС при применении УСН при доходе более 60 млн в год

есть два стула варианта:

вариант 1 классический
НДС 20%
Платим с выручки и уменьшаем на сумму входящего НДС

ваиант 2 льготный
НДС 5% (до 250 млн выручки)
или
7% (после 250 млн выручки)

при этом в зачет входящий НДС брать нельзя
и пока что не принято, что ваш покупатель сможешь взять «пониженный» НДС от вас в зачет 😔

так же все без исключения уснщики должны будут вести книгу учета доходов и расходов: так ФНС отслеживает кто и кому чего с НДС или без заплатил, чтобы считать налоги
(это значит, что вам потребуется помощь бухгалтера 🤓)

p.s всякие значения по лимитам УСН указала примерные, чтобы легче воспринималось

Что все это значит в целом?
растет налоговая нагрузка для всех 👋
и готовиться нужно уже сейчас

ниже о пост том, как подготовиться 😐

Как подготовиться к налоговой реформе 2025?

Самое важное
собрать свою текущую фин модель выручка, расходы и тд

И

Если ваша выручка менее 60 млн в 2024:
🟡просчитать изменения в НДФЛ на ваших сотрудников: будет ли увеличен исходя из новых лимитов
🟡решить
будете ли вы перекладывать повышенный налог на сотрудника: то есть не будете поднимать ему gross зарплату, а просто вычтете новый НДФЛ с нее
или
сделаете это за счет компании, увеличив gross зп и сохранив «на руки» без изменений
🟡НДС для вас не применим

Если выручка 60-250 млн за 2024
🟡смоделировать ситуацию с новыми налогами (НДС и НДФЛ), увидеть изменения
🟡выбрать (если это возможно) для себя НДС 20% или пониженный 5% и 7%. Не всегда будет выгодна пониженная ставка, тк брать НДС в зачет не сможете

ваш выбор будет зафиксирован на 3 года. Ну или пока не перейдете лимит УСН

Если выручка 250+ млн за 2024
🟡если вы были на ОСНО, рассмотрите вариант перехода на УСН - лимит теперь 450 млн в год
🟡если вы были на УСН- так же просчитайте фин модель с новыми налогами
🟡выберете ставку НДС

☝️Если вы дробились:
то есть вели деятельность на нескольких юрлицах, чтобы оставаться на УСН
а если вас сложить- будет уже 250+ млн выручки

❕Просчитайте модель работы в белую❕

ФНС очень цифровизированная и все знает 😎
просто пока не трогала
но в условиях такого «сбора» налогов с бизнеса кто знает, пересмотрит ли она свою политику 😐

если вам нужна помощь в расчетах и моделировании-
приходите к нам в para.docs все посчитаем и подскажем ❤️

Что делать, если нет денег на финдира?

Конечно, попытаться заменить его самому.
Но редко, чтобы у предпринимателя были достаточные знания по финансам или большое количество времени, чтобы в них погрузиться🫠

Предлагаем решение:
Вот эта книга👆

Да, название жуткий кликбейт
Чутка воды и вдохновенных фраз в стиле Тони Робинса: просто сделай это!

Но! В ней действительно есть толк☝
Книга учит использовать фонды для управления деньгами
С учетом этих фондов нивелирует отсутствие знаний фин учета

Просто сделайте, как там написано и не делайте то, что в ней написано не делать 😂
Быстрых результатов не будет,
но появится дисциплина работы с деньгами и понимание фин модели

Так же, используя фонды вы будете изначально формировать прибыльную модель
И не будете испытывать ужас от масштабирования 😰

⌨️ Больше автоматизации богу автоматизации!

Автоматизация — это как фитнес-трекер: помогает только тем, кто уже знает, что делает.
Но, как ни странно, многие бизнесы хотят «автоматизировать» свои проблемы, словно волшебная кнопка сама всё решит
Спойлер: не решит

В чем ошибка?
Автоматизировать процессы, которые ещё не настроены: существуют в голове или меняются на ходу
Если у вас бизнесе хаос, то после автоматизации он просто станет цифровым 😄

😁 Как не надо

Ритейл: магазин вложил деньги в автоматизацию учёта остатков
Выяснилось, что система не учитывает возвраты, особенно те, которые происходили на карту
В итоге 20% продаж приходилось исправлять вручную
Как говорится, «давайте сделаем как-нибудь, а потом исправим»
Это как подключить умную лампочку и включать ее вручную

Ресторан: потратили деньги и время на бухгалтерскую систему, которая должна была всё автоматизировать, но оказалось, что она не может интегрироваться с кассовыми аппаратами
В итоге половина чеков вносятся вручную — это как если бы ваш фитнес-трекер не считал половину шагов, а остальное внесите сами)

Салон красоты: вложили денег и время в систему учёта финансов, но она игнорировала 30% платежей, которые шли через мобильные переводы
Итог: всё, что автоматизировалось, потом исправлялось вручную
Как говорится, сначала создадим проблему, а потом героически её решим

🎹 Как сделать норм

Автоматизация должна быть логичным продолжением системы, которая уже работает
Сначала можно построить базовый учет в табличках: выручка, расходы, ключевые показатели
Как только процессы станут понятны, корректны, цифрам вы верите - можно подключать технологии, чтобы они стали помощниками, а не дополнительной головной болью

🕶 Автоматизация — это не чудо, а инструмент
Как и с любым инструментом, сначала разобраться что, зачем зачем, и только потом внедрять
Процессы должны быть настроены и понятны до того, как включить режим «робот»

Мы в para.docs как раз настраиваем систему управленческого учета сначала в таблицах, обкатываем ее, а затем начинаем автоматизировать
Приходите, если хотите навести порядок 🙈

Вам не нужен Agile!

новый выпуск на YouTube канале 🕺

эджайл, скрам, лин, канбан
что-то на модном и непонятном🙄

в выпуске поговорили с Артемием Анцуповым из Scrumtrek о гибких подходах к управлению и о том, когда они нужны в малом/среднем бизнесе

слышали ли вы что-то о гибких методологиях?
если да, то что используете у себя в работе?

и, конечно же, приходите к нам в para.docs
поможем составить финансовую модель, настроить фин учет
чтобы оценить, насколько ваш бизнес прибылен и эффективен 🤓

почему многие не любят финансистов?

потому что мы душним 😐
сыпем терминами, поправляем, когда люди называют одно другим, и вообще ведем себя как самые неприятные зануды в компании
но в этом есть смысл

термины придуманы не просто так — это способ говорить максимально четко, чтобы не приходилось объяснять одно и то же по сто раз
сказали «дебиторка» — и все сразу поняли, о чем речь
ну, если знают, что это.

и вот кейс 😎
один из клиентов радостно заявляет:
— у нас отличная дебиторка, прям нормальная сумма!

на что мы, как консультанты, тактично (ну, насколько умеем) поясняем, что большая дебиторская задолженность — это скорее тревожный звоночек, чем повод для радости.

и тут выясняется, что под дебиторкой клиент понимает все планируемые поступления денег от проектов
заключили контракт, работы не начаты/в процессе/завершены — это все, по его мнению, дебиторка.

что, конечно, совсем не так 🙅‍♂️

по факту дебиторка — это деньги, которые вам уже должны, но пока не заплатили
если её много, значит, ваши клиенты не спешат отдавать вам деньги, а вы сидите без кэша. так что вместо «ура, у нас огромная дебиторка» нужно говорить «блин, почему клиенты нам не платят?»

и вот поэтому финансисты душнят
чтобы все друг друга поняли, правильно оценили ситуацию
ну и чтобы вы случайно не радовались тому, от чего на самом деле нужно тревожиться

Всем привет!

В наш канал пришло аж 9 новых человек
И учитывая общее число подписчиков - это более 10% 🤣

Друзья, добро пожаловать!
Кого мы можем благодарить за рекламу, что вы к нам присоединились?💔

бухгалтерский vs. управленческий учет: в чем разница?

часто бухгалтерию и финансистов путают 🙄

кажется, что и те, и другие работают с цифрами, отчетами и счетами — но это не одно и то же

если очень кратко, то главное отличие — в потребителе информации:

🟡бухгалтерский учет ведется для налоговой, государства и инвесторов

🟡управленческий учет ведется для владельца бизнеса и топ-менеджеров

поэтому бухгалтерия учитывает данные по зафиксированным стандартам (типа РСБУ, МСФО),
а управленческий учет — так, как полезно для принятия решений (хоть и есть правила)

🤔 если чуть подробнее:

🟡бухгалтерский учет
основная задача — правильно учитывать активы,
обязательства,
доходы и расходы,
чтобы корректно рассчитывать налоги и сдавать отчетность в гос органы

🟡управленческий учет
основная задача — помочь владельцу и менеджерам понять реальную картину бизнеса, оценить доходность, контролировать расходы и управлять денежными потоками

в целом, что бухгалтерия, что финансисты собирают три основных отчета:
- отчет о прибылях и убытках (p&l)
- отчет о движении денежных средств (cashflow)
- баланс

но из-за разных подходов к их составлению они отличаются
(тут уже тянет на отдельный пост - будет!)

дополнительно и бухгалтерия и финансисты собирают еще кучу всего другого, что служит их цели (про них в начале поста)

поделитесь, в чем для вас основное отличие финансистов и бухгалтеров?❤️

где прибыль, финансист? 😡

иногда собственники приходят к финансистам, платят деньги и ждут, что заниматься финансами они не будут, а прибыль их вырастет
«зачем мне вникать в финансы, если есть финансист?»

логика понятная,
но если бы это работало так, у нас был бы
KPI «прибыль клиента +100%»
и мы бы приходили бизнес на роль СЕО за совсем другие деньги 😎

финансисты анализируют, считают, показывают проблемные места, но решения принимаете вы

представьте, вы приходите к врачу, он говорит:
🏥 «вам нужно снизить вес, бросить курить и высыпаться»
🤔 вы киваете, но ничего не меняете
через месяц приходите и говорите:
😣 «что-то мне не стало лучше, врач плохой»

с финансами так же:
«ваша маржа падает, пора что-то делать»
«через 3 месяца кассовый разрыв, готовимся»
«этот продукт жрет кэш, а этот приносит 80% прибыли, давайте пересмотрим продуктовую линейку»

если вы не внедряете изменения, то прибыль магически не растет 💧

да и даже если вы вносите изменения, это не гарантирует мгновенного роста 😐

в этом и есть
предпринимательская работа
— принимать решения в условиях неопределенности
финансисты помогают анализировать факт и планировать будущее, но они не могут выбрать стратегию за вас

а что же тогда результат работы финансиста?
🟣это прозрачная картина бизнеса в виде отчетов,
на основе которой можно принимать осознанные решения
🟣это понятные, корректные и своевременные цифры
которые показывают, что работает, а что нет
🟣это предупреждения о рисках и рекомендации по их снижению

финансовый учет — это не кнопка
➡️сделать бизнес успешным⬅️
это инструмент, который дает вам максимум информации для правильных шагов

что думаете на счет ответственности финансистов? 😐

бизнес на цифрах — это не про таблички

если бы всё решали таблички, мы бы все давно стали миллиардерами
проблема не в экселе

точнее, не только в нём

«бизнес на цифрах» — это про то, что ты принимаешь решения, основываясь не на ощущениях, а на реальности
а цифры — это способ эту реальность увидеть

например:
ты хочешь нанять ещё одного менеджера
а в цифрах видно, что твоя выручка не вывозит даже текущий фонд оплаты труда
или наоборот — у тебя тревога, что денег нет
а по факту у тебя +40% к прошлому месяцу, просто ты не заглянул в отчёт

цифры — это как зеркало
они не обещают, что ты будешь доволен
но точно покажут, где ты сейчас и куда идёшь

⌨️ и да, таблички всё-таки важны
потому что хорошая система файлов с продуманной логикой:
— экономит кучу времени на сбор данных
— исключает типичные ошибки: разная информация у всех, кривые формулы, некорректные итоги
— помогает команде говорить на одном языке

в para.docs мы строим такие системы учёта — и клиенты потом говорят:
«я наконец понимаю, что у меня в бизнесе происходит»

✏️ что можно сделать, чтобы начать принимать решения на цифрах:
— выбрать 3–5 ключевых показателей (выручка, прибыль, средний чек, загрузка команды и тд)
— фиксировать их раз в неделю или хотя бы раз в месяц
— смотреть не на голые цифры, а на динамику
— задавать себе вопрос: «какие действия я могу предпринять, глядя на это?»
— и не ждать идеальной системы — начать с малого, но стабильно

можно вести бизнес на интуиции
но строить — лучше на фактах 😎

а у вас бизнес на ощущениях или на цифрах?
расскажите, как вы с этим живёте

время — ваш самый дорогой ресурс. вы его вообще видите? 😐
(почему трекинг времени в агентстве — не бюрократия, а вопрос выживания)

в агентстве самый большой расход — это время команды
не подписки
не реклама
не «что там с тильдой»

а вот эти: «3 часа на клиентский кол»
«4 часа на подготовку презентации»

если вы их не считаете — вы не знаете:
🟡сколько реально стоил проект
🟡 какая у него была маржа
🟡 и стоит ли делать такие ещё

напомним,
маржа проекта =
стоимость проекта минус все прямые расходы, связанные с его реализацией
(подрядчики, команда, материалы, работающие именно на этот проект)

🤢 не входит:
зарплата СЕО (если он не исполнитель),
бухгалтерия,
офис
— то, что нельзя напрямую отнести к созданию конкретного проекта

агентство может платить людям на проектах по-разному
глобально — два варианта:

1️⃣общая ставка за участие в нескольких проектах
(зарплата в штате, например)

2️⃣фикс за конкретный проект
(процент от стоимости или условные «20 тысяч»)

если у вас вариант 1
общая ставка на несколько проектов — часы считать обязательно

почему?
🟣вы не поймёте, сколько от зарплаты отнести на каждый проект
🟣 вы не сможете точно посчитать маржу по каждому
🟣 а значит — не сможете принимать решения:
что масштабировать, а что остановить

✏️ пример:
Петя — дизайнер. Зарплата 100 000₽
в марте он работает на 5 проектах

как распределить его зарплату, не зная часов?

что обычно делают:
— не относят зарплату на отдельный проект, просто считают тотал все зарплаты
— делят поровну между всеми проектами, где участвовал Петя
— распределяют пропорционально стоимости проекта

🤔 почему это не ок:
— не относя никак - потеряли расход вообще и ваша маржа завышена
— проекты разные по трудозатратам, если поделить поровну, есть шанс в каком-то проекте несправедливо убить маржу, а в другом -завысить
— маленький проект может занять 40 часов, а большой — 10, распределяя по стоимости проекта вы получаете искажение реальности

😎 а как правильно?
трекать часы
допустим, у Пети за месяц 180 часов
разбивка по проектам:

проект А — 60 ч → 33% → 33 000₽
проект B — 45 ч → 25% → 25 000₽
проект C — 30 ч → 16.7% → 16 700₽
проект D — 25 ч → 13.9% → 13 900₽
проект E — 20 ч → 11.1% → 11 100₽

вот и есть честное распределение

если у вас оплаты вариант 2
фикс за проект — трекать не обязательно, но полезно

да, вы можете посчитать маржу:
доход минус расходы

но!
можно заплатить человеку одну и ту же сумму
а по факту:
🔴на одном проекте он за 10 часов всё сделал
🔴 на другом убился за 40, потому что клиент с сюрпризами
и все это стоило одинаково

без трекинга вы просто не увидите разницу
всё останется на уровне ощущений:
«ну, тяжко было»

наш кейс в парадокс 🩷
мы платим команде фикс за проект
но часы считаем

и по итогам вижу:
на одном проекте аномально много часов — почему?
🔴 клиент дал суперразрозненные данные
🔴 много времени ушло на сортировку, приведение в порядок
🔴 куча пересборок, которых не было в плане

что можно сделать в следующий раз:
— запросить данные клиента на этапе продажи
— оценить заранее объём работы
— продать дороже
— переложить подготовку данных на клиента

и всё это возможно, только если часы для анализа есть

🔭 выводы:
да, часы — это не идеальная объективность
у всех разный темп
кто-то вносит «на глаз»
а у креативных — «моё вдохновение нельзя трекать»

но пока это единственный способ более-менее честно понять,
куда уходит основной расход — время

учёт времени — это не бюрократия
это взрослая бизнес-реальность
и если вы пока не готовы к ней —
возможно, вы пока просто не совсем управляете бизнесом,
а играете в него 😄

почему важно считать часы, но не платить за них
(продолжаем серию постов про учет часов в агентском бизнесе)

в прошлом посте разбирали, почему в агентстве важно считать часы
чтобы понять:
🔴сколько реально занял проект
🔴где мы потратили слишком много времени
🔴какие задачи — самые затратные
🔴и насколько адекватна была цена проекта

но платить именно за часы — плохая идея

вот почему:

1. мотивация сдвигается
когда человек знает, что чем больше часов — тем больше денег,
у него (даже бессознательно) появляется выбор:
накрутить немного или учесть честно

и даже если человек суперчестный,
сам факт выбора между «больше денег себе» и «лучше для компании» — не ок 😐

2. это не стимулирует эффективность
если сотрудник умеет делать быстро и хорошо —
он зарабатывает меньше, чем тот, кто дольше
🤡 логика теряется

по сути, вы платите не за результат,
а за то, сколько времени он у кого-то занял
что с точки зрения бизнеса — невыгодно

3. сложно планировать и управлять расходами
ставка по часам = непредсказуемость
в одном месяце человек наработал на 70к
в другом — на 140к
а вы бюджетировали 90к
😰

как делаем мы в парадокс 🩷:
мы часы считаем обязательно
но платим фикс за проект — заранее оговорённую сумму

так:
🔴мы можем анализировать эффективность
🔴сотрудник не завязан на «чем больше часов — тем больше денег»
🔴а компания может строить прогнозы по финансам

часы — это инструмент для анализа
но не основа расчёта зарплаты
управлять нужно по цифрам,
а платить — за результат

самая сложная часть учёта времени — не придумать инструмент, а психология 🤓

все классно, поняли, что считать надо
но натыкаемся на нюансище:
как продать эту идею команде? 😐

всё, что касается трекинга часов в агентстве, на самом деле не про таблички
а про доверие

😢 почему многим страшно начинать?
потому что у людей в голове сразу тревога:
⭕️«а если посмотрят и накажут?»
⭕️«а если скажут, что я работаю мало?»
⭕️«а если сравнят с кем-то и сделают выводы?»

и это не обязательно про тех, кто сидит и ничего не делает
чаще наоборот — нормальные, включённые ребята боятся, что их «неправильно поймут»

поэтому запуск трекинга часто срывается — или превращается в театр:
🔴все делают вид, что считают
🔴вы делаете вид, что анализируете
а на деле — ничего не меняется

чтобы учёт времени заработал, нужно:
🟣нормальный инструмент
любой — но удобный, без 18 кликов, понятный для команды

🟣регулярность
трекать каждый день, а не в пятницу «ну там что-то было»

🟣 пример от руководителя
если вы сами не трекаете — команда тоже не будет

🟣 без казней (хотя бы в начале..)
только сбор данных
анализ — вместе, выводы — в формате улучшения, а не упрёков

🟣 покажите, что учёт часов — не контроль ради контроля
а способ понять:
— где мы работаем вхолостую
— где переусердствовали
— где можно было бы улучшить процесс или поставить границы

в парадокс 🩷 у нас особо не было проблемы с «начать»
возможно потому, что ставка фиксированная, ребята видели нагрузку и сами принимали решение: норм или не норм
ну и мы делали это практически с самого начала деятельности

🤌 трекинг времени— это не способ наказать
это способ понять

para.docs 1 год! 🎉

мы сделали 20+ проектов
упаковали и запустили продукты
собрали команду бриллиантиков ❤️

и честно — я так горжусь! 😣

когда начинала, было вообще не ясно, что и как будем делать

ну типа:
я умею чинить и структурировать, там разберемся

сейчас уже понятен продукт
понятна структура, команда
понятно, с кем и как работать

было стремно — я раньше только масштабировала чужие бизнесы, а теперь масштабирую свой, впервые построенный с нуля ☺️

я радуюсь, что вообще решилась
и да, очень многие финансисты говорили мне «я тоже думал/а сделать такое!»
а мы сделали! 🥂

да, пока не сотни миллионов
но это уже бизнес:
команда, проекты, операционка, выручка, чистая прибыль…
и самое важное - клиенты, которыми мы гордимся!

в парадокс с самого начала были простые, но важные ценности:
❤️ красота и порядок — в таблицах, процессах и взаимодействии
❤️ цифры ради смысла, а не просто ради цифр
❤️ гибкость и здравый смысл вместо жёстких фреймворков
❤️ честность — даже если чуть стыдно
❤️ партнёрство с клиентами, а не надменный консалтинг
❤️ и системный рост с любовью к деталям (и шуткам)

нам всего год, а как будто уже целая история
люблю, благодарю, двигаемся дальше 🎧