📌📌📌Возьмите на заметку: ESG в 11 документах Центрального банка. Часть 1 (начало перечня).
Информационно-аналитическая платформа ИНФРАГРИН готовит к выпуску ежегодный доклад «Зеленые финансы России-2021», где будет удобно структурирована и визуализирована основная информация по зеленым финансам и ESG-практикам в РФ. Пока работа не закончена – публикуем выдержки с ключевыми данными. Сегодня это подборка документов Банка России в отношении факторов ESG, ответственного инвестирования и финансовых инструментов в формате устойчивого развития. В традициях нашего тг-канала вся публикуемывая информация со ссылками на первоисточник. 😉Кстати, если мы что-то упустили - будем признательны за дополнения.
КОМУ: УЧАСТНИКАМ ФИНАНСОВОГО РЫНКА
1. Информационное письмо от 15.07.2020 № ИН‑06‑28/111 о рекомендациях по реализации принципов ответственного инвестирования
Ответственное инвестирование предполагает учет существенных рисков, связанных с факторами устойчивого развития (экологическими факторами, социальными факторами и факторами корпоративного управления) при выборе объектов инвестиций и управлении ими. Учет факторов устойчивого развития не только позволяет институциональным инвесторам осуществлять выбор более устойчивых, совершенных с точки зрения управления рисками и доходных в долгосрочной перспективе хозяйственных обществ, но и позволяет разработать стратегию взаимодействия с ними в целях улучшения результатов таких обществ в области устойчивого развития.
2. Информационное письмо страховым организациям и обществам взаимного страхования от 12.01.2021 ИН-015-51/01 об учете климатических рисков
Несмотря на то, что климатические риски как таковые могут не выделяться страховщиками в отдельный вид риска, а учитываться в качестве одной из причин (фактора) уже определяемых страховщиками видов риска, таких как страховой риск, рыночный риск, кредитный риск (риск дефолта контрагента), операционный риск и др., Банк России рекомендует страховщикам отдельно выявлять и учитывать в своей деятельности существенные факторы, связанные с климатическими рисками
3. Информационное письмо от 17.08.2021 № ИН-015-38/64 «Об учете климатических рисков в деятельности отдельных участников финансового рынка»
Банк России рекомендует участникам финансового рынка учитывать в своей деятельности риски, связанные с изменением климата, и риски, связанные с переходом государств к низкоуглеродной экономике. Участникам финансового рынка рекомендуется выявлять и учитывать в своей деятельности существенные факторы, связанные с климатическими рисками. При этом сами климатические риски по решению участника финансового рынка могут не выделяться в отдельный вид риска, а учитываться в качестве одной из причин (фактора) уже определяемых участниками финансового рынка видов риска, таких как рыночный, кредитный или операционный риск.
#ESG #Банк_России #Центробанк #Рекомендации_ЦБ #Отчетность_ESG
Продолжение 👇👇👇
Информационно-аналитическая платформа ИНФРАГРИН готовит к выпуску ежегодный доклад «Зеленые финансы России-2021», где будет удобно структурирована и визуализирована основная информация по зеленым финансам и ESG-практикам в РФ. Пока работа не закончена – публикуем выдержки с ключевыми данными. Сегодня это подборка документов Банка России в отношении факторов ESG, ответственного инвестирования и финансовых инструментов в формате устойчивого развития. В традициях нашего тг-канала вся публикуемывая информация со ссылками на первоисточник. 😉Кстати, если мы что-то упустили - будем признательны за дополнения.
КОМУ: УЧАСТНИКАМ ФИНАНСОВОГО РЫНКА
1. Информационное письмо от 15.07.2020 № ИН‑06‑28/111 о рекомендациях по реализации принципов ответственного инвестирования
Ответственное инвестирование предполагает учет существенных рисков, связанных с факторами устойчивого развития (экологическими факторами, социальными факторами и факторами корпоративного управления) при выборе объектов инвестиций и управлении ими. Учет факторов устойчивого развития не только позволяет институциональным инвесторам осуществлять выбор более устойчивых, совершенных с точки зрения управления рисками и доходных в долгосрочной перспективе хозяйственных обществ, но и позволяет разработать стратегию взаимодействия с ними в целях улучшения результатов таких обществ в области устойчивого развития.
2. Информационное письмо страховым организациям и обществам взаимного страхования от 12.01.2021 ИН-015-51/01 об учете климатических рисков
Несмотря на то, что климатические риски как таковые могут не выделяться страховщиками в отдельный вид риска, а учитываться в качестве одной из причин (фактора) уже определяемых страховщиками видов риска, таких как страховой риск, рыночный риск, кредитный риск (риск дефолта контрагента), операционный риск и др., Банк России рекомендует страховщикам отдельно выявлять и учитывать в своей деятельности существенные факторы, связанные с климатическими рисками
3. Информационное письмо от 17.08.2021 № ИН-015-38/64 «Об учете климатических рисков в деятельности отдельных участников финансового рынка»
Банк России рекомендует участникам финансового рынка учитывать в своей деятельности риски, связанные с изменением климата, и риски, связанные с переходом государств к низкоуглеродной экономике. Участникам финансового рынка рекомендуется выявлять и учитывать в своей деятельности существенные факторы, связанные с климатическими рисками. При этом сами климатические риски по решению участника финансового рынка могут не выделяться в отдельный вид риска, а учитываться в качестве одной из причин (фактора) уже определяемых участниками финансового рынка видов риска, таких как рыночный, кредитный или операционный риск.
#ESG #Банк_России #Центробанк #Рекомендации_ЦБ #Отчетность_ESG
Продолжение 👇👇👇
📌📌📌Возьмите на заметку: ESG в 11 документах Центрального банка. Часть 2 (продолжение перечня).
КОМУ: КОМПАНИЯМ – ЭМИТЕНТАМ ЦЕННЫХ БУМАГ
4. Положение Банка России «О стандартах эмиссии ценных бумаг» № 706-п от 19 декабря 2019 года
Документом впервые устанавливаются особенности эмиссии облигаций с целевым использованием денежных средств, полученных от их размещения, в том числе эмиссий зеленых облигаций, социальных и инфраструктурных облигаций.
5. Указание Банка России от 01.10.2021 N 5959-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 19 декабря 2019 года N 706-П «О стандартах эмиссии ценных бумаг» (Зарегистрировано в Минюсте России 08.11.2021 N 65721)
Обновлены особенности эмиссии целевых облигаций. Предоставлено право эмитенту самостоятельно определять в проспекте последствия нецелевого использования денежных средств, полученных от размещения облигаций. Перестает быть обязательным право инвесторов требовать досрочного погашения облигаций в случае невыполнения эмитентом условия о целевом использовании денежных средств. Кроме того, внесенные поправки позволяют эмитентам в решении о выпуске и проспекте идентифицировать облигации как облигации устойчивого развития. По новым правилам можно проводить верификацию не только конкретного проекта, но и политики эмитента.
6. Информационное письмо от 12.07.2021 № ИН-06-28/49 «О рекомендациях по раскрытию публичными акционерными обществами нефинансовой информации, связанной с деятельностью таких обществ»
Публичным компаниям рекомендуется раскрывать информацию о том, как они учитывают факторы, связанные с воздействием на окружающую среду, социальную сферу и развитием корпоративного управления (ESG-факторы), а также как они внедряют эти факторы в бизнес-модель и стратегию развития. Рекомендации разработаны на основе международных стандартов TCFD и GRI) и могут служить методологическим материалом для всех, кто заинтересован в раскрытии информации о ESG-факторах.
7. Информационное письмо Банка России от 26.07.2021 № ИН‑06‑28/56 «О рекомендациях по раскрытию эмитентами эмиссионных ценных бумаг информации в форме сообщения о существенном факте, установленного главой 50 Положения Банка России от 27.03.2020 № 714‑П “О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг»
Банк России определил дополнительный список важных событий в жизни эмитента, которые могут оказать существенное влияние на стоимость или котировки ценных бумаг. Сведения о них необходимо публиковать наряду с раскрываемой сейчас на рынке ценных бумаг информацией. Речь может идти о введении новых производственных мощностей, о понесенных убытках по значимым договорам, об изменении отношений с контрагентами, о воздействии факторов, связанных с окружающей средой, обществом и корпоративным управлением (ESG-факторы).
8. Информационное письмо от 16.12.2021 № ИН-06-28/96 «О рекомендациях по учету советом директоров публичного акционерного общества ESG-факторов, а также вопросов устойчивого развития»
Совету директоров предлагается оценить воздействие ESG-факторов на компанию с точки зрения рисков и новых возможностей, определить цели и задачи в области устойчивого развития, а также установить понятные критерии оценки их достижения.
9. Информационное письмо от 27.12.2021 № ИН‑06‑28/102 «О раскрытии в годовом отчете публичного акционерного общества отчета о соблюдении принципов и рекомендаций Кодекса корпоративного управления»
Банк России обновил рекомендации для публичных акционерных о бществ (ПАО), как раскрывать в годовых отчетах информацию о внедрении Кодекса корпоративного управления.
Форма отчета о соблюдении принципов Кодекса, рекомендованная регулятором, включает критерии, которые позволят инвесторам и акционерам оценить, как ПАО на практике внедряют положения Кодекса.
#ESG #Банк_России #Центробанк #Рекомендации_ЦБ #Отчетность_ESG
Продолжение 👇👇👇
КОМУ: КОМПАНИЯМ – ЭМИТЕНТАМ ЦЕННЫХ БУМАГ
4. Положение Банка России «О стандартах эмиссии ценных бумаг» № 706-п от 19 декабря 2019 года
Документом впервые устанавливаются особенности эмиссии облигаций с целевым использованием денежных средств, полученных от их размещения, в том числе эмиссий зеленых облигаций, социальных и инфраструктурных облигаций.
5. Указание Банка России от 01.10.2021 N 5959-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 19 декабря 2019 года N 706-П «О стандартах эмиссии ценных бумаг» (Зарегистрировано в Минюсте России 08.11.2021 N 65721)
Обновлены особенности эмиссии целевых облигаций. Предоставлено право эмитенту самостоятельно определять в проспекте последствия нецелевого использования денежных средств, полученных от размещения облигаций. Перестает быть обязательным право инвесторов требовать досрочного погашения облигаций в случае невыполнения эмитентом условия о целевом использовании денежных средств. Кроме того, внесенные поправки позволяют эмитентам в решении о выпуске и проспекте идентифицировать облигации как облигации устойчивого развития. По новым правилам можно проводить верификацию не только конкретного проекта, но и политики эмитента.
6. Информационное письмо от 12.07.2021 № ИН-06-28/49 «О рекомендациях по раскрытию публичными акционерными обществами нефинансовой информации, связанной с деятельностью таких обществ»
Публичным компаниям рекомендуется раскрывать информацию о том, как они учитывают факторы, связанные с воздействием на окружающую среду, социальную сферу и развитием корпоративного управления (ESG-факторы), а также как они внедряют эти факторы в бизнес-модель и стратегию развития. Рекомендации разработаны на основе международных стандартов TCFD и GRI) и могут служить методологическим материалом для всех, кто заинтересован в раскрытии информации о ESG-факторах.
7. Информационное письмо Банка России от 26.07.2021 № ИН‑06‑28/56 «О рекомендациях по раскрытию эмитентами эмиссионных ценных бумаг информации в форме сообщения о существенном факте, установленного главой 50 Положения Банка России от 27.03.2020 № 714‑П “О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг»
Банк России определил дополнительный список важных событий в жизни эмитента, которые могут оказать существенное влияние на стоимость или котировки ценных бумаг. Сведения о них необходимо публиковать наряду с раскрываемой сейчас на рынке ценных бумаг информацией. Речь может идти о введении новых производственных мощностей, о понесенных убытках по значимым договорам, об изменении отношений с контрагентами, о воздействии факторов, связанных с окружающей средой, обществом и корпоративным управлением (ESG-факторы).
8. Информационное письмо от 16.12.2021 № ИН-06-28/96 «О рекомендациях по учету советом директоров публичного акционерного общества ESG-факторов, а также вопросов устойчивого развития»
Совету директоров предлагается оценить воздействие ESG-факторов на компанию с точки зрения рисков и новых возможностей, определить цели и задачи в области устойчивого развития, а также установить понятные критерии оценки их достижения.
9. Информационное письмо от 27.12.2021 № ИН‑06‑28/102 «О раскрытии в годовом отчете публичного акционерного общества отчета о соблюдении принципов и рекомендаций Кодекса корпоративного управления»
Банк России обновил рекомендации для публичных акционерных о бществ (ПАО), как раскрывать в годовых отчетах информацию о внедрении Кодекса корпоративного управления.
Форма отчета о соблюдении принципов Кодекса, рекомендованная регулятором, включает критерии, которые позволят инвесторам и акционерам оценить, как ПАО на практике внедряют положения Кодекса.
#ESG #Банк_России #Центробанк #Рекомендации_ЦБ #Отчетность_ESG
Продолжение 👇👇👇
📌📌📌Возьмите на заметку: ESG в 11 документах Центрального банка. Часть 3 (завершение перечня).
КОМУ: ВСЕМ
10. Глоссарий терминов в области устойчивого развития (Банк России)
Глоссарий объединяет основные термины в области устойчивого развития и ESG-тематики. Предполагается, что глоссарий будет регулярно обновляться по мере появления новых терминов и корректировки существующих понятий в связи с их трансформацией вместе с повесткой устойчивого развития, а также в соответствии с международными подходами.
11. Основные направления развития финансового рынка Российской Федерации на 2022 год и период 2023 и 2024 годов
Среди восьми направлений развития финансового рынка - расширение вклада финансового рынка в достижение целей устойчивого развития и ESG-трансформации российского бизнеса. Для расширения вклада финансового рынка в достижение целей устойчивого развития и ESG-трансформации российского бизнеса Банк России считает приоритетным решение следующих задач:
1. Развитие инструментов и инфраструктуры рынка финансирования устойчивого развития и создание условий и возможностей для компаний по ESG-трансформации бизнеса в ответ на запрос инвесторов, трудовых коллективов, иных заинтересованных лиц и внешние вызовы.
2. Учет ESG-факторов в регулировании финансового рынка для адаптации рынка к новым видам рисков.
#ESG #Банк_России #Центробанк #Рекомендации_ЦБ #Отчетность_ESG
Завершение перечня. Предыдущие части 👆👆👆
КОМУ: ВСЕМ
10. Глоссарий терминов в области устойчивого развития (Банк России)
Глоссарий объединяет основные термины в области устойчивого развития и ESG-тематики. Предполагается, что глоссарий будет регулярно обновляться по мере появления новых терминов и корректировки существующих понятий в связи с их трансформацией вместе с повесткой устойчивого развития, а также в соответствии с международными подходами.
11. Основные направления развития финансового рынка Российской Федерации на 2022 год и период 2023 и 2024 годов
Среди восьми направлений развития финансового рынка - расширение вклада финансового рынка в достижение целей устойчивого развития и ESG-трансформации российского бизнеса. Для расширения вклада финансового рынка в достижение целей устойчивого развития и ESG-трансформации российского бизнеса Банк России считает приоритетным решение следующих задач:
1. Развитие инструментов и инфраструктуры рынка финансирования устойчивого развития и создание условий и возможностей для компаний по ESG-трансформации бизнеса в ответ на запрос инвесторов, трудовых коллективов, иных заинтересованных лиц и внешние вызовы.
2. Учет ESG-факторов в регулировании финансового рынка для адаптации рынка к новым видам рисков.
#ESG #Банк_России #Центробанк #Рекомендации_ЦБ #Отчетность_ESG
Завершение перечня. Предыдущие части 👆👆👆
Банк России выпустил рекомендации для отечественного бизнеса по содержанию и раскрытию публичной нефинансовой отчетности
Со стороны инвесторов возрастает интерес к данным об учете компаниями целей устойчивого развития, рисков и возможностей, связанных с воздействием ESG-факторов. Большинство фондовых бирж вводят требования к раскрытию нефинансовой информации. Публикация отчетов с такими сведениями становится все более актуальной для российского бизнеса. Повестка устойчивого развития не теряет своей важности даже в условиях текущей структурной трансформации экономики России.
Доступ к нефинансовой информации даёт возможность всем заинтересованным лицам более детально оценить риски и позволяет на качественно ином уровне судить о долгосрочной финансовой устойчивости бизнеса. Компании также могут применить нефинансовую отчетность для более выгодного привлечения финансовых ресурсов.
Как правильно раскрывать ESG-информацию:
✅ Каждая компания может сама определять документ, где будет раскрываться нефинансовая информация, а также объем и формат раскрытия в зависимости от целей, характера и масштабов бизнеса. ЦБ РФ рекомендует компаниям раскрывать нефинансовую информацию в годовых отчетах акционерного общества.
(Далее пересказ основных тезисов "старых" Рекомендаций ЦБ)
#рекомендации_ЦБ #ESG #нефинансовая_отчетность
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Telegram
Новая экономика
Банк России выпустил рекомендации для отечественного бизнеса по содержанию и раскрытию публичной нефинансовой отчетности
Со стороны инвесторов возрастает интерес к данным об учете компаниями целей устойчивого развития, рисков и возможностей, связанных с…
Со стороны инвесторов возрастает интерес к данным об учете компаниями целей устойчивого развития, рисков и возможностей, связанных с…
Нынешние Рекомендации ЦБ по разработке методологии и присвоению ESG-рейтингов (рейтингов устойчивого развития), утвержденные почти две недели назад, я расцениваю как более сбалансированный и ответственный документ, в котором, на первый взгляд, учтены основные замечания и мнения наиболее авторитетных участников дискуссии, озвученных в рамках процедур общественных консультаций. Сходу увидела две позиции, по которым писала сама, но подробный комментарий все-таки чуть позже.
Главное на данный момент, что регулятор проявил определенную гибкость, понимание стадии зрелости российского рынка + создал единую методическую основу ESG-рейтингов, не уходя в детали и нюансы, многие из которых остаются спорными и на глобальном уровне. Все-таки про индустрию с 5-летней национальной историей пока можно сказать: молодо-зелено. Надо дать рынку поразвиваться и самому на практике поискать решения.
#ESG_рейтинги #Рекомендации_ЦБ #Банк_России
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM