❗️С 1 июля банки начали использовать ИНН при переводах через СБП.

Что это значит?

При переводах между банками теперь передается не только информация о платеже, но и ИНН получателя. Это позволит банкам точнее идентифицировать участников переводов и быстрее выявлять подозрительные операции.

Для пользователей СБП ничего не изменится:
✔️ переводы по-прежнему проходят за несколько секунд;
✔️ никаких дополнительных данных указывать не нужно;
✔️ всё происходит автоматически на стороне банков.

Но сама тенденция показательна: банки продолжают усиливать контроль за переводами и совершенствуют механизмы выявления сомнительных операций.

Если вы принимаете оплату через СБП, важно понимать, что обмен данными между банками становится всё более детальным. Поэтому порядок в расчетах и прозрачность операций становятся еще важнее.

Про льготы я говорю не так часто, потому что мне кажется, что о них уже все знают.

Но практика показывает обратное. До сих пор встречаю компании, которые переплачивают налоги просто потому, что не знают о существующих льготах или не понимают, что могут их применять.

Поэтому решила сделать серию роликов и рассказать про льготы, которые помогут бизнесу законно экономить на налогах.

Как и обещала, начинаю рассказывать про льготы, которые могут помочь бизнесу законно экономить на налогах и взносах.

Начнем со страховых взносов.

Все помнят, что с 2020 года для малого и среднего бизнеса действовал пониженный тариф страховых взносов — 15% с выплат свыше МРОТ.

Эта льгота позволяла компаниям существенно снизить расходы на фонд оплаты труда.

Но на практике мы часто сталкивались с тем, что многие организации продолжали платить страховые взносы по повышенному тарифу, хотя имели право применять пониженный.
По итогам проверки мы подавали уточненные расчеты и возвращали переплаченные суммы из налоговой.

Именно поэтому очень важно отслеживать изменения законодательства и регулярно проверять, все ли возможности для законной экономии использует ваш бизнес.

А теперь о том, что изменилось в 2026 году.

Пониженные страховые взносы отменили… но не для всех.

Если вы хотите понять, сохраняется ли у вашей компании право на пониженный тариф в 2026 году — первым делом проверьте:

✔️ ваш основной ОКВЭД — он должен входить в перечень тех видов деятельности, которым сохранили льготу;

✔️ чтобы доход от этого вида деятельности составлял не менее 70%;

✔️ выполняете ли вы все условия для применения пониженного тарифа.

Прикрепляю ниже список ОКВЭД, которые могут применять пониженные страховые взносы в 2026 году.

Посмотрите внимательно. Возможно, именно ваша компания сейчас переплачивает страховые взносы, хотя имеет право
👇🏼
http://publication.pravo.gov.ru/document/0001202512290075?index=1

📌Прошу в очередной раз обратить особое внимание на переводы по личным банковским картам.

Сейчас банки очень тщательно проверяют такие операции и по многим переводам запрашивают пояснения и подтверждающие документы: кому, за что и на каком основании были переведены денежные средства. С 1 сентября контроль будет усилен.

Также хочу обратить внимание на использование личных карт в предпринимательской деятельности, не только получения оплат. Но и даже если вы переводите за работы или товары.

Напоминаю, что по условиям банковского обслуживания личные карты не предназначены для предпринимательской деятельности.

Пожалуйста, внимательно пересмотрите операции по своим личным картам, чтобы избежать блокировок, дополнительных проверок и запросов со стороны банка.

Общепит может законно существенно снизить налоговую нагрузку.

Мне казалось, что об этих льготах знают абсолютно все. Но к нам до сих пор приходят компании общепита, которые платят НДС и страховые взносы по обычным тарифам.

Поэтому короткая памятка — можете просто переслать её своему бухгалтеру.

Чтобы применять льготы, важно контролировать:

— долю доходов от общепита — не менее 70%
— уровень заработной платы сотрудников — для сохранения права на освобождение от НДС в следующем году.

В 2026 году условия дополнительно смягчили: с 1 апреля до конца года зарплатный критерий для освобождения от НДС не применяется.

Но если вы хотите пользоваться льготами и в 2027 году, необходимые показатели нужно контролировать уже сейчас, а не по окончании года.

Перешлите эту памятку своему бухгалтеру и проверьте, используете ли вы все доступные льготы.

Либо можете обратиться к нам — мы проведём экспресс-аудит вашей компании, проверим право на льготы и показатели, которые необходимо контролировать, чтобы сохранить их в 2027 году.

Выше я уже писала о том, что по условиям договора с банком личные карты нельзя использовать для предпринимательской деятельности.

И ФНС тоже выпускает пояснения по этому поводу и рекомендует не принимать оплату за товары и услуги переводами на личные карты.

И когда подобные рекомендации начинает отдельно публиковать сама ФНС — это хороший повод ещё раз проверить, как организован приём платежей в вашей компании и не используются ли личные карты в бизнесе.

И обратите внимание: страдать будут не только те, кто получает деньги, но и те, кто переводит.

А вы заметили? А если не заметили — заметьте 😏

Я достаточно часто заранее говорю здесь о том, что нас ждёт в бизнесе.

Плохо это или хорошо, но пока я особо не ошибалась 🤷🏻‍♀️

И те, кто меня внимательно читает и хотя бы понемногу внедряет это в свой бизнес, к моменту очередных изменений уже более-менее готовы. Не приходится в последний момент перестраивать всё и останавливать процессы.

Я всегда за то, чтобы у бизнеса было чуть больше спокойствия и предсказуемости, а не постоянный режим «пожара».

По крайней мере, мои клиенты точно заранее предупреждены и подготовлены.

А почему я понимаю, чего ожидать?

Опыт + насмотренность + достаточно большой и очень разноплановый объём бизнеса, который мы ведём.

Я каждый день вижу, что происходит у разных компаний, как меняется практика банков и налоговой, какие приходят требования, где начинают возникать проблемы. И всё это позволяет анализировать информацию и достаточно рано понимать, куда всё движется.

Так что, если вы меня ещё не читаете регулярно — очень советую

Как говорится, кто предупреждён — тот вооружён.

Сейчас вообще такое время: либо вы адаптируете свой бизнес к сегодняшним реалиям, либо постепенно начинаете отставать.

Но хорошая новость в том, что адаптироваться можно практически ко всему. Главное — делать это вовремя.


С заботой,
Бухгалтерское агентство Калачева❤️

Всё, о чём я рассказываю, — это в основном практика. То, с чем мы реально сталкиваемся в работе.

Из последнего. Новый клиент.

Перед подписанием договора мы заключаем соглашение о конфиденциальности и делаем небольшую экспресс-проверку текущего года. Просто чтобы понять, в каком состоянии учёт, нужно ли что-то исправлять или восстанавливать.

И кадры — это прям отдельная боль.

Очень редко мы видим нормальный кадровый учёт.

Обычно классика: у всех сотрудников пятидневка с 9 до 18 и аванс 40% от оклада (хотя давно аванс равен кол-ву рабочих дней).

При этом организация работает без выходных с утра до ночи .

Ну и отдельная история — иностранные сотрудники.

Вот здесь я прям очень советую быть внимательными. Потому что ошибки могут стоить ОЧЕНЬ дорого.

Что мы встречаем при приёме иностранных работников. Прям топ ошибок, которые вам срочно надо проверить у себя:

— приняли иностранца и даже не проверили, можно ли ему работать в этом регионе (например, в Краснодарском крае иностранных граждан, которые работают по патенту, нельзя принимать на работу);

— зарплату выдают наличными через кассу;

— чеков об оплате патента нет;

— долю иностранных сотрудников не контролируют;

— неполный комплект документов.

По иностранцами вообще нет одного правила для всех. Нужно смотреть конкретного человека: откуда он, какой у него статус, нужен ли патент, где и кем он может работать.

И самое важное: приняли или уволили иностранца — не забываем сообщить в МВД.

Сделать это можно лично, Почтой России или через Госуслуги.

Почему я так на этом заостряю внимание?

Например, если принять на работу иностранца с патентом там, где для него установлены ограничения, штраф для организации может быть от 800 000 до 1 000 000 рублей.

Либо вообще могут приостановить деятельность до 90 суток.

Для должностного лица штраф — от 45 000 до 50 000 рублей.

Хотя и за другие нарушения при работе с иностранными сотрудниками штрафы могут быть очень серьёзными.

Проверьте свои кадры 👌

С заботой,
Бухгалтерское агентство Калачева❤️

АУСН.

Везде пишут, что на АУСН бухгалтер вам не нужен, я бы всё-таки не спешила от него отказываться

По итогам проверок и ведения клиентов на АУСН мы регулярно видим одни и те же проблемы:

— никто не контролирует, правильно ли кассиры пробивают чеки;
— банки иногда включают в доход суммы, которые доходом вообще не являются;
— кадровый учёт никуда не исчезает: приём, увольнение, зарплата, НДФЛ — этим всё равно кто-то должен заниматься.

И самое главное — АУСН имеет свои ограничения. Их тоже нужно контролировать.

Например, право на АУСН можно потерять из-за сотрудников: если превысить допустимую численность, принять на работу налогового нерезидента или сотрудника с вредными/опасными условиями труда, выплачивать зарплату наличными.

Причём право на АУСН утрачивается с первого числа месяца, в котором произошло нарушение, а вернуться на этот режим можно только со следующего календарного года.

Поэтому АУСН — это действительно более простой режим. Но «простой» совсем не означает «можно вообще ничего не контролировать».

Берегите свой бизнес заранее❤️

Продолжим разговор про льготы, которые сейчас доступны разным сферам бизнеса.

Сегодня поговорим про гостиничный бизнес.

Для гостиниц предусмотрена ставка НДС 0% на услуги по предоставлению мест для временного проживания.
Причём применять её могут и гостиницы на УСН, если они признаются плательщиками НДС.

📌Но здесь есть важное условие: нулевая ставка применяется, если гостиница работает по общему порядку НДС со ставкой 22%, а не использует пониженную ставку 5%.

Нулевая ставка применяется именно к цене номера.
Если в стоимость номера уже включены сопутствующие услуги — например, завтрак, парковка, спортзал — вся стоимость номера может облагаться по ставке 0%. А если эти же услуги гость выбирает и оплачивает отдельно, на них уже применяется обычная ставка НДС.

Отдельно стоит обратить внимание на тарифы.
🔖Есть позиция Минфина, что для применения ставки 0% стоимость гостиничных услуг должна быть одинаковой для всех потребителей, кроме льготных категорий. Поэтому просто устанавливать разную цену на одну и ту же услугу для разных клиентов рискованно.

В такой ситуации корректнее формировать разные тарифы: например, с завтраком и без, с разным набором услуг или разными условиями бронирования.

Оплата через агрегатора или площадку бронирования на ставку 0% сама по себе не влияет.
Неважно, кто перечислил деньги — сам гость, посредник или третье лицо. Если гостиница оказывает именно услугу проживания, применяется ставка 0%.

✅И ещё важный момент: НДС 0% — это не освобождение от НДС.
То есть гостиница сохраняет право на вычет входящего НДС. А если сумма вычетов окажется больше начисленного налога, можно заявить НДС к возмещению из бюджета.
Поэтому здесь важно смотреть не только на сам факт наличия льготы, но и на то, как сформированы тарифы, что именно входит в стоимость номера и какие услуги продаются отдельно.

Потому что право на ставку 0% может быть, а ошибки чаще всего возникают именно в деталях её применения.


С заботой,
Бухгалтерское агентство Калачева❤️

У каждой компании есть свои слабые места с точки зрения налоговых рисков.

Я обычно называю так те участки, где одна ошибка может привести либо к серьёзным доначислениям, либо к большим штрафам.

И два самых частых слабых места, которые я вижу у бизнеса, — это кадры и касса.

С кадрами вообще часто всё откладывают на потом: документы оформлены формально, реальные условия работы не совпадают с тем, что написано, выплаты и режим работы не всегда приведены в порядок.
И я думаю, что именно по кадровому направлению проверки со временем будут становиться только глубже. Поэтому здесь лучше заранее всё привести в порядок и понимать, где есть риски.

Второе слабое место — касса.
И касса — это не только штраф за непробитый чек.

Если расчёт прошёл, а чек не сформирован, штраф по ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ может составить:
— для ИП и должностных лиц — от 25% до 50% суммы расчёта, минимум 10 000 ₽;
— для организации — от 75% до 100% суммы расчёта, минимум 30 000 ₽.

Но касса важна ещё и потому, что через неё налоговая видит вашу фактическую выручку.

А дальше это уже влияет на основные налоги, лимиты по УСН, обязанность платить НДС и вообще на то, насколько данные в отчётности совпадают с реальными расчётами.

❗️И сейчас появилась ещё одна точка контроля.

ФНС в письме от 1 сентября 2026 года № АБ-36-20/7611@ отдельно обратила внимание на электронные чеки.
Если бумажный чек не печатается, электронный должен быть направлен на телефон или email, который сообщил покупатель.
Если же в чеках постоянно используются одинаковые или недостоверные контакты, это уже отдельный риск.

То есть сейчас важно смотреть не только на то, пробит чек или нет, но и на то, правильно ли он оформлен и куда он отправлен.

Как заплатить меньше НДС при превышении лимита на УСН.

❗️Обратите внимание на важный момент.

Если в 2026 году вы превышаете лимит доходов 20 млн рублей, НДС возникает не с суммы превышения.

Обязанность начислять НДС начинается только с 1-го числа следующего месяца после месяца, в котором вы превысили лимит.

Например.
На начало сентября доход — 19 млн рублей.
В сентябре вы продаёте ещё на 6 млн, и общий доход становится 25 млн.
Эти 6 млн сентября НДС ещё не облагаются.
НДС начнёт начисляться только с операций с 1 октября.

И вот здесь уже можно планировать продажи.

Если вы понимаете, что превышение лимита всё равно произойдёт, имеет смысл заранее посмотреть, какие реальные продажи можно провести именно в месяце превышения.
Потому что вся выручка этого месяца ещё остаётся без НДС.

Это обычное налоговое планирование: заранее понимать момент возникновения обязанности по НДС. И сэкономить распределив продажи.

С заботой,
Бухгалтерское агентство Калачева❤️

🥳Наконец ФНС официально высказалась про баллы Ozon.

И для меня эта тема особенно интересна, потому что у меня уже был клиент, которому мы на этом вопросе вернули больше 300 тысяч рублей налога.

Суть была такая.
Ozon делает покупателю скидку, а продавцу за эту скидку начисляет баллы.

И долгое время был спор:
эти баллы — это дополнительный доход продавца или нет?

У моего клиента предыдущим бухгалтером эти баллы были включены в доход по УСН, и с них был уплачен налог.
Я предложила клиенту попробовать этот налог вернуть.
Причём мы сразу договорились: если налоговая с нашей позицией не согласится и в возврате откажет, за эту работу он мне не платит.
Мне самой был очень интересен результат.

☺️Я вообще люблю такие спорные налоговые истории, где в законодательстве есть двоякая трактовка и можно попробовать отстоять позицию, опираясь на нормы закона и судебную практику.

Мы подали уточнённую декларацию, баллы из дохода убрали.

Налоговая провела камеральную проверку.

И в итоге налоговая вернула более 300 тысяч рублей.

Пока шла вся эта история, по баллам Ozon начал развиваться и судебный спор.

🔥И вот уже после этого ФНС выпустила письмо от 2 сентября 2026 года № СД-35-3/11693@, где прямо обозначила свою позицию.
Если товар продан покупателю со скидкой, в доход продавца включается фактическая стоимость продажи уже с учётом этой скидки.
А баллы, которые маркетплейс начисляет продавцу за эту скидку, отдельно в доход включать не нужно.

По вопросу, по которому раньше была неоднозначная практика, теперь есть официальное разъяснение ФНС.
То есть эта история наконец стала понятной, и поводов для споров по ней должно стать значительно меньше.

Внимательно читаем закон, смотрим судебную практику и не боимся отстаивать свою позицию перед налоговой.

Если вопрос спорный, это не значит, что всегда нужно соглашаться с самой невыгодной трактовкой.

Главное — чтобы ваша позиция была обоснована.

С заботой,
Бухгалтерское агентство Калачева❤️

Мне кажется, многие селлеры предприниматели пропустили новость, которая вступает в силу с 1 октября.

Я уже писала об этом ранее, и когда выступала на конференции по маркетплейсам, говорила об этом.
И вот год уже пролетел, и 1 октября очень близко.

❗️С этой даты маркетплейсы и ФНС официально начинают электронный обмен данными. Это уже закреплено Постановлением Правительства № 766.

У налоговой появляется еще один источник информации о бизнесе.

В системе обмена предусмотрены данные о продавцах, объемах продаж, взаиморасчетах с площадкой, логистике и выявленных налоговых рисках.

И здесь самое важное.

ФНС уже несколько лет тестирует обмен данными с крупнейшими площадками и отдельно работает с налоговыми рисками продавцов.
В том числе с рисками дробления бизнеса, когда один бизнес фактически работает через несколько ИП или ООО.

С мая 2025 года ФНС направляет продавцам информационные письма, если по данным маркетплейсов видит признаки формального разделения бизнеса.

И мне кажется основа всех ужесточении-именно дробление бизнеса.

Данных у налоговой становится больше. Только вчера говорила об этом.
❌А чем больше данных из разных источников, тем проще увидеть несостыковки.


С заботой,
Бухгалтерское агентство Калачева❤️

Вчера провела консультацию.
Запрос был очень популярный:
Что открывать для нового бизнеса — ООО или ИП?

Почему-то многие до сих пор считают, что ИП — это что-то маленькое и несерьезное, а ООО — уже «настоящий бизнес».

На практике это не так.
По объемам выручки и системам налогообложения ООО и ИП находятся практически в одинаковых условиях.

Единственное существенное отличие — ИП может применять патент, а ООО нет.

Еще один популярный аргумент:
«ИП отвечает своим имуществом».
Но здесь многие переоценивают разницу между ООО и ИП.
Директор и учредитель ООО тоже далеко не всегда защищены от ответственности. Особенно если речь идет о налогах, долгах и банкротстве.

А теперь то, о чем обычно забывают при открытии ООО.
✔️ Деньги на расчетном счете ООО — не ваши личные деньги. Просто перевести их себе на карту нельзя.
✔️ Отчетности и обязанностей больше.
✔️ Бухгалтерия дороже, потому что появляется полноценный бухучет.
✔️ Закрыть ООО намного сложнее и дороже, чем ИП.

Когда ООО действительно нужно?
— если собственников несколько;
— если нужна лицензия именно на ООО;
— если планируется инвестор или продажа доли.

Во всех остальных случаях я бы сначала считала экономику, а уже потом принимала решение.
Очень часто начинающему бизнесу ООО дает не преимущества, а дополнительные расходы и ограничения.

Если вам интересна эта тема — дайте обратную связь в виде лайка ❤️
И я более подробно расскажу про ООО.

Особенно про ликвидацию. Потому что до сих пор многие думают, что если просто перестать сдавать отчетность, налоговая сама ликвидирует ООО.

С заботой,
Бухгалтерское агентство Калачева❤️