Если хоть на 1 вопрос вы ответили ДА, то это повод задуматься и решить этот вопрос, пока не возникли проблемы.

Освобождение от НДС для общепита в 2024 году.

❗️Внимание: если подошли под условия в 2024, то и в 2025 переходите с теми же условиями.⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
С 1 января 2022 года предприятия общепита могут не платить НДС, при соблюдении определенных условий. Рассмотрим, кто может воспользоваться льготой в 2024 году и стоит ли это делать.⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
❓️Кто может воспользоваться льготой?⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
Освобождение от НДС предоставляется юрлицам и ИП, оказывающим услуги общепита и применяющим общую систему налогообложения. Специальных уведомлений подавать не нужно, достаточно соответствовать критериям (подп. 38 п. 3 ст. 149 НК РФ).⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
Условия для действующего общепита:⁣⁣⠀
⁣⁣⠀1. Доход за прошлый год не должен превышать 2 млрд рублей, учитываются все доходы.⁣⁣⠀
⁣⁣⠀2. Минимум 70% доходов должны быть получены от услуг общепита.⁣⁣⠀
⁣⁣⠀3. Среднемесячная оплата труда за прошлый год должна быть не ниже среднеотраслевого уровня.⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
Условия для новых организаций (ИП): в первый год работы можно применять льготу с квартала, в котором открыли компанию.⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
❓️Какие услуги общепита освобождены от НДС?⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
- Услуги питания в ресторанах, кафе, барах, столовых и других местах, оборудованных для приема пищи.⁣⁣⠀
- Продажа продукции в закусочных отделах кулинарии.⁣⁣⠀
- Выездное обслуживание (банкетов), отпуск готовых продуктов на вынос и для доставки.⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
❓️Доходы, не освобожденные от НДС⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
Льгота распространяется только на доходы от услуг общепита. Это значит, что если компания получает доходы от других видов деятельности, на них нужно начислять НДС. Например, если 80% доходов от кафе и 20% от детской комнаты для игр, то на услуги игровой комнаты НДС начисляется. При совмещении облагаемой и необлагаемой НДС деятельности нужно вести раздельный учет НДС.⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
❓️Кто все же должен платить НДС?⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
- Заготовочные предприятия, продающие полуфабрикаты или кулинарные изделия.⁣⁣⠀
- Компании, продающие еду через вендинговые автоматы.⁣⁣⠀
- Фирмы, оказывающие услуги общепита на основании агентских договоров (льгота только комитенту).⁣⁣⠀
- Торговцы, продающие готовые блюда и выпечку в кулинарии розничных точек.⁣⁣⠀
- Даже если основной ОКВЭД для общепита, налоговая смотрит на фактическую деятельность. Например, в гипермаркете островок с кафетерием будет считаться общепитом, если можно сразу расплатиться и съесть еду за столиком.⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
❓️Стоит ли использовать льготу?⁣⁣⠀
Применение льготы по НДС не освобождает от сдачи декларации по НДС (раздел 7 «Операции, не подлежащие налогообложению»).⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
Для малого бизнеса выгоднее упрощенная система налогообложения (УСН), чем общая система (ОСНО) с льготой по НДС.⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
Для крупного бизнеса, не подходящего под УСН, переход на ОСНО с освобождением от НДС снизит налоговую нагрузку и поможет избежать незаконного дробления бизнеса.⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
❓️Как отказаться от льготы?⁣⁣⠀

Отказаться от льготы можно с любого квартала на срок от 12 месяцев и более. Для этого нужно подать заявление в налоговую не позднее 1 числа квартала, с которого решили не пользоваться льготой. Если крайний срок подачи заявления выпадает на выходной, срок переносится на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
Отказ от льготы позволяет принимать к вычету НДС по приобретаемым материалам и услугам. Например, ООО «Вкусноф» решило отказаться от льготы с 1 квартала 2024 до 1 квартала 2025. Срок подачи заявления — не позднее 9 января 2024, так как 1 января праздничный день.

В Налоговый кодекс внесены масштабные изменения, среди них:

✅установлены размеры страховых взносов ИП за себя (53 658 ₽ за 2025 год, 57 390 ₽ за 2026, 61 154 ₽ за 2027), а срок их уплаты переносится с 31 декабря на 28 декабря;

✅срок уплаты ИП авансов по НДФЛ переносится с 25-го на 28-ое число в апреле, июле и октябре (с октября этого года);

✅размеры пошлин при подаче исков в суды увеличатся с 9 сентября.

Хотела написать пост с ответом на один из самых частых вопросов, с которым приходят на консультации, но получилась целая статья.

Рекомендую к прочтению всем предпринмателям

Как не платить НДС в 2025?

Где деньги, Зин?

Мы с Лидой — резиденты клуба Bizpeople и недавно там организовали BizАкадемию. Это площадка, на которой можно получить знания и опыт от членов клуба. Все крутые, ну и мы тоже не промах, конечно.

Вчера я выступала с темой финансового планирования.

Если коротко, то это такая система, которая отвечает на вопрос собственника: а где деньги то?

Бухгалтер на этот вопрос не ответит. Я хочу и здесь кратко ответить на самые частые вопросы от предпринимателей.

Нужно? Ставим 🔥

Дивиденды, зарплата и финансы бизнеса. В этих понятиях у собственников бывает путаница.

● Почему я говорю именно слово «дивиденды»? Все привыкли к юридической формулировке, где дивиденды — это то, что отправляется с расчетного счета и облагается налогом. Но я имею ввиду суть: это сумма, которую получает собственник как прибыль от бизнеса. Когда прибыль попадает в карман — это и есть дивиденды. А НДФЛ, или прочие манипуляции – являются лишь еще одним из расходов бизнеса. Например, ИП может просто снять со счета эту прибыль, а нелегальный бизнес – достать из чемодана с наличкой. Суть не меняется, это по-прежнему дивиденды.

● Зарплата собственника? Да, предприниматель, который работает в своем бизнесе, должен получать зарплату. Если собственник работает за маркетолога, менеджера или администратора — ваш труд должен быть оплачен.

Пока я пишу этот пост, я работаю в службе пиара и копирайтером одновременно. И если бы я не назначила себе за это заработную плату, то моя управленческая отчетность была бы искажена. Ведь в ней даже сумма расходов отражена некорректно.

Начинающим предпринимателям бизнес видится супер-рентабильным ровно из-за того, что собственник делает все сам.

Наймет сотрудников – зарплата тут же сьедает всю рентабельность. Чтобы видеть объективную картину, любой труд в компании должен быть оплачен.

● Финансовый контроль. Многие смотрят на цифры раз в месяц, а то и реже. Но встречаться с деньгами бизнеса нужно каждую неделю. Посмотрели на результат недели, согласовали платежи, выплатили в единый платежный день.

❌️Раз в месяц – это плохой контроль. За три месяца вообще можно легко залететь в кассовый разрыв.

Вчера не успела рассказать обо всем, что обсуждали в клубе. Делюсь дальше.

Старалась написать коротко и понятно. У кого останутся вопросы, пожелания, возражения — жду в комментариях.

В компании мало прибыли: что не так с вашим бухгалтером?

Хотелось бы ответить одним коротким предложением, но на самом деле все намного интереснее.

Читаем ответ тут, поверьте, после этого поста вопросов у вас не останется.

‼️Так как вопрос о финансах бизнеса и собственника самый острый, то мы собрали РИСК-ТЕСТ, пройдя который вы поймете, есть ли у вас проблемы и нужно ли с этим что-то делать!

Самый полезный час в жизни предпринимателя

‼️ 24 октября в 13 часов мы проведем вебинар «Финансовое планирование для малого бизнеса». Что там будет:

● Разберемся, что такое финансовое планирование и чем этот метод отличается от бухгалтерского и налогового учета.⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
● Разберем понятия:⁣⁣⠀
- выручка⁣⁣⠀
- оборот⁣⁣⠀
- реализация⁣⁣⠀
- чистая прибыль⁣⁣⠀
- дивиденды ⁣⁣⠀
- заработная плата⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
● Узнаете 3 основных правила финпланирования для малого бизнеса⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
● Разберемся с 3 простыми таблицами:
- ДДС⁣⁣⠀
- Зарплата⁣⁣⠀
- Таблица учета и контроля финансовых потоков⁣⁣⠀

● Получите ответы на вопросы и рекомендации по настройке учета.

Бонусы участникам –
учетные таблицы в Excel

УЧАСТИЕ БЕСПЛАТНОЕ, т.е совсем без денег можете приходить.

Знаем, все, что вы прочитали выше, очень скучно выглядит и хочется просто моргнуть и пролистнуть. Но если вы возьмете вкусный кофе и пирожное, то этот час будет не только самым полезным, а еще и очень приятным.

Регистрируемся

Полезное видео на выходные - запись вебинара «Финансовое планирование для малого бизнеса». Делает ваш бизнес умным и доходным, вас тоже.

https://finpotoki.ru/finplanirovanie_2410_zapis