✍️ Теперь напрямую через ЦБ РФ: обжаловать категорию риска, присвоенную банком, стало проще

Антиотмывочный сервис «Знай своего клиента» с недавних пор доступен не только банкам, но и широкой аудитории. Каждый желающий может проверить своего контрагента на «чистоту».

Юрлица и индивидуальные предприниматели, которые проводят подозрительные по 115-ФЗ банковские операции, попадают в «красную зону». Это означает, что сотрудничать с ними рискованно ⛔️

Однако иногда сервис и банк присваивают клиенту высокий уровень риска ошибочно. Если предприниматель не согласен, то может подать заявление о его пересмотре. 

Раньше нужно было обращаться в межведомственную комиссию при ЦБ РФ. Но с 1 октября вступили в силу поправки к закону 115-ФЗ, которые упрощают эту процедуру. Порядок действий зависит от статуса клиента:

⏺Клиент с «красным» уровнем риска, к которому не применялись ограничения. Может подать заявление напрямую в ЦБ РФ. Его рассмотрят в течение 15 дней и при положительном решении изменят статус на платформе «Знай своего клиента» в течение 1 рабочего дня

⏺Клиент с «красным» уровнем риска и действующими ограничениями. Может подать заявление об отсутствии причин применения ограничений в межведомственную комиссию

Решение межведомственной комиссии и отказ ЦБ РФ в пересмотре категории риска можно обжаловать в суде.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

😕 Ваш счет заблокируют за эти операции

ЦБ РФ опубликовал свежую статистику структуры подозрительных банковских операций за первое полугодие 2024 года. Самыми популярными схемами стали:

☑️ Обналичивание через физических лиц (38%). Юрлицо переводит деньги на счет физлица, а тот их обналичивает

☑️ Оптимизация НДС при операциях с металлоломом, ломом драгоценных металлов и камней (26%). «Серая» фирма заменяет в документах лом на готовую продукцию. Благодаря этому покупатель получает право на вычет НДС

☑️ Продажа наличной выручки (22%). Торговые и туристические компании продают неучтенную наличную выручку заказчикам наличности

☑️ Вывод средств за рубеж (14%). Бизнес переводит деньги в другую страну под видом аванса за товар, который на самом деле никто не собирается поставлять

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

👀 Минфин планирует усилить контроль за получателями средств из бюджета

Сейчас административная ответственность предусмотрена только за нарушение условий предоставления средств из казны. Например, когда компания не соответствует нормам, но все равно получает субсидии.

Но Минфин готовит поправки в КоАП, которые предусматривают административную ответственность еще и за ошибки в отчетности или несвоевременную подачу документов.

Также он планирует расширить круг лиц, которые будут нести ответственность:

⭕Юрлица, получившие госинвестиции
⭕Распорядители бюджетных средств
⭕Получатели субсидий
⭕Руководители органов по контролю и надзору в финансово-бюджетной сфере, а также их заместители
⭕Должностные лица, отвечающие за подготовку отчетности

«Изменения коснутся десятков тысяч компаний: только по ФЗ-44 (госзакупки) в 2023 году работали 240 тыс. организаций, а есть еще гособоронзаказ, субсидии, компенсации»
— отметила член генсовета «Деловой России» Екатерина Авдеева.

✍️ Необходимость подготовки нового нормативного акта связана с тем, что органы финансового контроля неоднократно выявляли существенные ошибки, связанные с ведением бюджетного и бухгалтерского учета.

Повышение контроля актуально и в связи с тем, что власти в проекте бюджета на трехлетку прогнозируют увеличение расходов федеральной казны с 39,4 трлн руб. в 2024-м до 44 трлн и 45,9 трлн в 2026 и 2027 годах. Соответственно, будут расти траты и на госзаказ.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

💬 Ситуация: гражданин и по совместительству учредитель организации продал квартиру, которая была в собственности 12 лет. Он не только проживал в ней, но также зарегистрировал ее как юридический адрес компании.

❓ Вопрос: должен ли гражданин платить НДФЛ?

❗️ Ответ: Минфин в письме от 11.09.2024 № 03-04-05/86779 объяснил, что в данном вопросе нужно руководствоваться п. 17.1 ст. 217 и ст. 217.1 НК РФ. В них сказано, что если недвижимость находилась в собственности более 5 лет, то платить НДФЛ не нужно.

Однако абз. 4 п. 17.1 ст. 217 НК РФ устанавливает, что норма не распространяется на недвижимость, которая использовалась в предпринимательской деятельности. Но квартиры и жилые дома входят в перечень исключений.

💡 Вывод: доход от продажи квартиры, которая более 12 лет числилась юридическим адресом компании, от налогообложения освобождается.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🚀 Минфин предложил распространить режим «автоматизированной УСН» на все регионы страны с 2025 года

Сейчас он применяется только в четырех субъектах РФ: Москве и Подмосковье, Калужской области и Татарстане. 

Что такое АУСН❓

Многие ИП и компании применяют УСН. На ней нужно платить один налог с коммерческих заработков и страховые взносы. 

Государство решило автоматизировать эти расчеты и разработало новую систему налогообложения — АУСН. Она заработала в стране в экспериментальном режиме 1 июля 2022 года в четырех пилотных регионах. 

Какие особенности АУСН ❓

🔗Отмена налоговой отчетности и отчетности в Социальный фонд. ИФНС сама считает сумму налога, используя данные ККТ, банков и сведения, которые указали налогоплательщики. Затем она автоматически появляется в личном кабинете предпринимателя. 

🔗Нет обязательных страховых взносов ИП за себя. Только если предприниматель сам не захочет их платить, чтобы увеличить размер страховой пенсии.

🔗Освобождение от страховых взносов за сотрудников. Работодателю не нужно платить взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование. Остался только один — на травматизм. В 2024 году сумма к уплате — 2434 руб. за весь штат и за весь год сразу.

🔗Меньше контроля. Выездные налоговые проверки не проводятся, как и проверки СФР. 

🔗Налоговая ставка выше, чем на УСН. На УСН бизнес платит 6% с «Доходов» и 15% с «Доходы минус расходы», при этом регионы могут снижать ставки. На АУСН ставки выше — 8% с «Доходов» и 20% с «Доходы минус расходы». Региональных льгот нет и не планируется.

🔗Ограниченное применение. Экспериментальный налоговый режим рассчитан на ИП и организации, где работают не более пяти человек и чей годовой доход не превышает 60 млн руб. 

Будет ли с плательщиков по АУСН взиматься НДС❓

С 2025 года бизнес на УСН обязан уплачивать НДС, если его доход за предыдущий год превышает 60 млн руб. 

Лимит для применения АУСН составляет 60 млн руб. Соответственно, предприниматели на АУСН не будут уплачивать НДС. 

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!