👨👩👦С 2026 года в России появится семейная налоговая выплата. Она будет положена работающим гражданам с двумя и более детьми, чей среднедушевой семейный доход не превышает 1,5 региональных прожиточных минимума на человека.
Размер выплаты зависит от суммы уплаченных налогов и для каждой семьи будет индивидуален.
▶️Например, отец двоих детей, зарабатывающий 70 тыс. рублей в месяц, сможет получить свыше 51 тыс. рублей.
▶️Предельная сумма дохода для получения выплаты будет зависеть от региона проживания семьи. В среднем по стране семья из четырех человек сможет получить такую выплату при общем доходе за 2025 год в размере порядка 1,3 млн рублей.
Новая мера поддержки, как и другие социальные пособия, защищена от списаний за долги. При этом родители, имеющие задолженность по алиментам, не смогут претендовать на выплату.
#семейноеправо #налоговоеправо
Размер выплаты зависит от суммы уплаченных налогов и для каждой семьи будет индивидуален.
▶️Например, отец двоих детей, зарабатывающий 70 тыс. рублей в месяц, сможет получить свыше 51 тыс. рублей.
▶️Предельная сумма дохода для получения выплаты будет зависеть от региона проживания семьи. В среднем по стране семья из четырех человек сможет получить такую выплату при общем доходе за 2025 год в размере порядка 1,3 млн рублей.
Новая мера поддержки, как и другие социальные пособия, защищена от списаний за долги. При этом родители, имеющие задолженность по алиментам, не смогут претендовать на выплату.
#семейноеправо #налоговоеправо
Ставка налогообложения процентных доходов по депозитам, от реализации ценных бумаг и долей участия останется на уровне 13% НДФЛ до 2,4 млн рублей, а свыше этой суммы — 15% без дальнейшей прогрессии.
Если доходы налогоплательщика за год превысят 50 млн рублей, для него перестанет действовать отмена налога. Ранее такая льгота была доступна тем, кто владел ценными бумагами более пяти лет.
#налоговоеправо #вопросыотподписчиков
Если доходы налогоплательщика за год превысят 50 млн рублей, для него перестанет действовать отмена налога. Ранее такая льгота была доступна тем, кто владел ценными бумагами более пяти лет.
#налоговоеправо #вопросыотподписчиков
Депутаты планируют обязать банки сообщать клиентам причину блокировки счета. Соответствующий законопроект подготовили депутаты фракции ЛДПР:
💬 В результате клиенты зачастую не понимают, из-за чего именно их счета оказались заблокированы, и не знают, какие документы нужно представить в банк для снятия ограничений.
Согласно поправкам, банки должны будут не только информировать клиентов о принятых в отношении их мерах по блокировке денежных средств на счетах, но и:
1️⃣ уведомлять о причинах таких ограничений
2️⃣ направлять перечень с информацией, необходимой для снятия ограничений.
#налоговоеправо
💬 В результате клиенты зачастую не понимают, из-за чего именно их счета оказались заблокированы, и не знают, какие документы нужно представить в банк для снятия ограничений.
Согласно поправкам, банки должны будут не только информировать клиентов о принятых в отношении их мерах по блокировке денежных средств на счетах, но и:
1️⃣ уведомлять о причинах таких ограничений
2️⃣ направлять перечень с информацией, необходимой для снятия ограничений.
#налоговоеправо
💬 Как ИП работать на патенте?
Продолжаем рубрику вопрос-ответ о системах налогообложения для ИП.
#бизнес #налоговоеправо
Продолжаем рубрику вопрос-ответ о системах налогообложения для ИП.
#бизнес #налоговоеправо
У арендодателей может появиться право на профессиональный вычет по НДФЛ
В Минфине хотят с 2025 года расширить круг лиц, имеющих право на профессиональный налоговый вычет. Ведомство готовит соответствующий законопроект.
Речь идет о гражданах, которые не зарегистрированы в качестве ИП, но фактически осуществляют предпринимательскую деятельность, сдавая свою недвижимость в аренду.
Данная инициатива — следствие принятого недавно решения Конституционного суда № 6-П:
💬 Женщина сдавала квартиру и хотела учесть расходы на ее содержание при уплате НДФЛ. Но суд ей отказал, так как она не была зарегистрирована должным образом.
❗️ Все это не относится к самозанятым, которые платят налог на профессиональный доход (НПД) вместо НДФЛ.
#налоговоеправо
В Минфине хотят с 2025 года расширить круг лиц, имеющих право на профессиональный налоговый вычет. Ведомство готовит соответствующий законопроект.
Речь идет о гражданах, которые не зарегистрированы в качестве ИП, но фактически осуществляют предпринимательскую деятельность, сдавая свою недвижимость в аренду.
Данная инициатива — следствие принятого недавно решения Конституционного суда № 6-П:
💬 Женщина сдавала квартиру и хотела учесть расходы на ее содержание при уплате НДФЛ. Но суд ей отказал, так как она не была зарегистрирована должным образом.
❗️ Все это не относится к самозанятым, которые платят налог на профессиональный доход (НПД) вместо НДФЛ.
#налоговоеправо
Долги будут взыскивать без суда
Минфин предлагает распространить на граждан внесудебный порядок взыскания налоговой задолженности. Сейчас такая практика действует только для организаций и ИП.
Соответствующий законопроект уже подготовлен. Из пояснительной записки:
💬 Распространение внесудебного порядка на всех физлиц позволит сократит нагрузку на суды за счет упразднения необходимости вынесения судебного приказа.
Предложена такая схема:
1️⃣ ФНС направляет должнику решение о взыскании — через личный кабинет налогоплательщика, через Госуслуги или заказным письмом.
2️⃣ В отсутствие возражений начинается процесс взыскания задолженности, если же они есть, то процесс переводится в судебный порядок.
📈 По статистике, за прошлый год суды рассмотрели почти 1,5 миллиона таких дел. Требования практически являются бесспорными — суды отменяют лишь 1,1% судебных приказов.
#налоговоеправо
Минфин предлагает распространить на граждан внесудебный порядок взыскания налоговой задолженности. Сейчас такая практика действует только для организаций и ИП.
Соответствующий законопроект уже подготовлен. Из пояснительной записки:
💬 Распространение внесудебного порядка на всех физлиц позволит сократит нагрузку на суды за счет упразднения необходимости вынесения судебного приказа.
Предложена такая схема:
1️⃣ ФНС направляет должнику решение о взыскании — через личный кабинет налогоплательщика, через Госуслуги или заказным письмом.
2️⃣ В отсутствие возражений начинается процесс взыскания задолженности, если же они есть, то процесс переводится в судебный порядок.
📈 По статистике, за прошлый год суды рассмотрели почти 1,5 миллиона таких дел. Требования практически являются бесспорными — суды отменяют лишь 1,1% судебных приказов.
#налоговоеправо
💻Малому и среднему бизнесу доступна налоговая амнистия. На данный момент налоговая нагрузка для упрощенцев ниже, чем для лиц, применяющих общий режим налогообложения, на практике это приводит к дроблению бизнеса и созданию неравной конкуренции.
Для предпринимателей, готовых отказаться от схем дробления и начать работать «вбелую», будет предусмотрена амнистия, которая создаст условия для выхода из тени.
#налоговоеправо
Для предпринимателей, готовых отказаться от схем дробления и начать работать «вбелую», будет предусмотрена амнистия, которая создаст условия для выхода из тени.
#налоговоеправо
Письмо_ФНС_России_от_18_июня_2024_г_№_БС_4_21_6770@.pdf
212 KB
🗣 ФНС России опубликовала обзор практики о необоснованном разделении недвижимости
В Обзор вошли налоговые дела, касающиеся определения объекта налогообложения по налогу на имущество организаций, в рамках которых установлено необоснованное (искусственное) разделение в бухгалтерском учете единого объекта основных средств, относящегося к недвижимому имуществу (сооружению).
В частности, в Обзоре приводятся примеры вида оборудования, признанного неотъемлемой частью объекта недвижимости и включенного в его состав. Например, к магистральному трубопроводу относятся запорная арматура (задвижки клиновые, шиберные), насосы нефтяные горизонтальные подпорные, электрохимзащита, электроприводы и другое. Как поясняет налоговая служба, магистральный трубопровод является неделимой вещью, а эти составные части необходимы для его функционирования и обслуживания. Поэтом, стоимость спорных объектов должна была учитываться налогоплательщиком при исчислении налога на имущество.
#налоговоеправо #судебнаяпрактика
В Обзор вошли налоговые дела, касающиеся определения объекта налогообложения по налогу на имущество организаций, в рамках которых установлено необоснованное (искусственное) разделение в бухгалтерском учете единого объекта основных средств, относящегося к недвижимому имуществу (сооружению).
В частности, в Обзоре приводятся примеры вида оборудования, признанного неотъемлемой частью объекта недвижимости и включенного в его состав. Например, к магистральному трубопроводу относятся запорная арматура (задвижки клиновые, шиберные), насосы нефтяные горизонтальные подпорные, электрохимзащита, электроприводы и другое. Как поясняет налоговая служба, магистральный трубопровод является неделимой вещью, а эти составные части необходимы для его функционирования и обслуживания. Поэтом, стоимость спорных объектов должна была учитываться налогоплательщиком при исчислении налога на имущество.
#налоговоеправо #судебнаяпрактика
Изменилась сумма, от которой зависит, какой налоговый орган будет рассматривать заявление
🟰 Если сумма в заявлении не превышает 50 млн рублей, то его будет рассматривать региональное УФНС России по месту нахождения (месту жительства).
🟰 Если сумма больше или если в течение календарного года уже было принято решение о предоставлении отсрочки/рассрочки, то заявление будет рассматривать Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом.
✅ Эта мера поддержки предоставляется как физическим лицам, так и юрлицам и ИП. Направить заявление можно через личные кабинеты или по телекоммуникационным каналам связи вместе с необходимыми документами.
#налоговоеправо
🟰 Если сумма в заявлении не превышает 50 млн рублей, то его будет рассматривать региональное УФНС России по месту нахождения (месту жительства).
🟰 Если сумма больше или если в течение календарного года уже было принято решение о предоставлении отсрочки/рассрочки, то заявление будет рассматривать Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом.
✅ Эта мера поддержки предоставляется как физическим лицам, так и юрлицам и ИП. Направить заявление можно через личные кабинеты или по телекоммуникационным каналам связи вместе с необходимыми документами.
#налоговоеправо
Правительство доработало законопроект о совершенствовании налоговой системы, и внесло поправки ко второму чтению. Если коротко:
1️⃣ Расширяется перечень преференций для отраслей IT и радиоэлектроники:
ставка налога на прибыль в размере 5% для IТ – организаций действует до 2030 года;
добавят льготу для IT-компаний при реорганизации в форме выделения;
перечень доходов, которые учитываются для применения пониженных тарифов страховых взносов для радиоэлектроники, расширят.
2️⃣ Расходы на права пользования российскими программами для ЭВМ можно учесть с коэффициентом 2.
3️⃣ Предоставление регионам права в 2025–2030 годах вводить пониженные ставки налога на прибыль, для малых технологичных компаний.
4️⃣ Освобождение от НДС плательщиков УСН с доходом до 60 млн. в «проактивном режиме».
5️⃣ Преобразование «курортного сбора» в «туристический налог»:
6️⃣ Совершенствование порядка уплаты акциза на «медицинский спирт».
7️⃣ Повышение акцизов на 4%.
8️⃣ Определение размеров коэффициента для расчета налогового вычета при использовании винограда для производства винодельческой продукции.
9️⃣ Налоговый вычет за сдачу нормативов ГТО будет равен 18 тыс. руб.
🔟 Для владельцев пяти и более КИК налог составит 25 млн. рублей.
1️⃣1️⃣ Повышение в три раза налога на процессинговые центры букмекеров.
#налоговоеправо
1️⃣ Расширяется перечень преференций для отраслей IT и радиоэлектроники:
ставка налога на прибыль в размере 5% для IТ – организаций действует до 2030 года;
добавят льготу для IT-компаний при реорганизации в форме выделения;
перечень доходов, которые учитываются для применения пониженных тарифов страховых взносов для радиоэлектроники, расширят.
2️⃣ Расходы на права пользования российскими программами для ЭВМ можно учесть с коэффициентом 2.
3️⃣ Предоставление регионам права в 2025–2030 годах вводить пониженные ставки налога на прибыль, для малых технологичных компаний.
4️⃣ Освобождение от НДС плательщиков УСН с доходом до 60 млн. в «проактивном режиме».
5️⃣ Преобразование «курортного сбора» в «туристический налог»:
6️⃣ Совершенствование порядка уплаты акциза на «медицинский спирт».
7️⃣ Повышение акцизов на 4%.
8️⃣ Определение размеров коэффициента для расчета налогового вычета при использовании винограда для производства винодельческой продукции.
9️⃣ Налоговый вычет за сдачу нормативов ГТО будет равен 18 тыс. руб.
🔟 Для владельцев пяти и более КИК налог составит 25 млн. рублей.
1️⃣1️⃣ Повышение в три раза налога на процессинговые центры букмекеров.
#налоговоеправо
🏦Если предприниматель добровольно откажется от применения дробления с 2025 года и налоговые органы не установят таких фактов, то неуплаченные налоги, пени и штрафы за 2022–2024 годы в связи с применением схем дробления не будут взыскиваться, а соответствующую задолженность спишут.
Таким образом, предприниматели получат возможность перестроиться до 2025 года.
#налоговоеправо
Таким образом, предприниматели получат возможность перестроиться до 2025 года.
#налоговоеправо
ФНС в 2025 году начнет определять статус налогового нерезидента автоматически. Для этого будет создана автоматическая система идентификации на основе данных о загранпаспортах и пересечении границы.
#налоговоеправо
#налоговоеправо
🤝Инновационный сектор получит дополнительную поддержку. Сегодня в России существует повышенный коэффициент на проведение НИОКР (научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ) для компаний при подсчёте расходов — он позволяет уменьшить налогооблагаемую прибыль.
Теперь этот коэффициент повысится с 1,5 до двух, то есть инновационные компании будут платить налоги с меньшего размера налогооблагаемой прибыли.
#налоговоеправо
Теперь этот коэффициент повысится с 1,5 до двух, то есть инновационные компании будут платить налоги с меньшего размера налогооблагаемой прибыли.
#налоговоеправо
Правительство в несколько раз повысит пошлину за обращение в суд
Такие меры содержатся в законопроекте об изменении налоговой системы.
📍 Существенно вырастает госпошлина за иски, подлежащие оценке, в судах общей юрисдикции и в арбитражных судах.
📍 Госпошлина за иски с неимущественным требованиями для граждан составит 15 000 руб. (сейчас 300 руб.)
📍 Вводится госпошлина для частных жалоб. Ее размер будет соответствовать стоимости подачи апелляционной жалобы. Для физлиц она составит 3000 руб. (сейчас 150 руб.).
📍 Устанавливается плата за подачу заявления об обеспечении иска в размере 10 000 руб.
📍 Стоимость подачи заявления в арбитражные суды о признании должника банкротом для физлиц составит 10 000 руб.(сейчас 300 руб.)
📍 Подача административного иска о признании решений, действий или бездействия госорганов незаконными обойдется в 3000 руб. физлицам (сейчас 300 руб.)
📍 Апелляционная либо кассационная жалоба на судебный приказ обойдется в 15 000 руб. для физлиц.
📍 Чтобы обжаловать решение в кассацию, гражданам нужно будет заплатить 25 000 руб.. Госпошлина за рассмотрение жалобы Верховным судом обойдется в 40 000 руб. для физлиц.
#налоговоеправо
Такие меры содержатся в законопроекте об изменении налоговой системы.
📍 Существенно вырастает госпошлина за иски, подлежащие оценке, в судах общей юрисдикции и в арбитражных судах.
📍 Госпошлина за иски с неимущественным требованиями для граждан составит 15 000 руб. (сейчас 300 руб.)
📍 Вводится госпошлина для частных жалоб. Ее размер будет соответствовать стоимости подачи апелляционной жалобы. Для физлиц она составит 3000 руб. (сейчас 150 руб.).
📍 Устанавливается плата за подачу заявления об обеспечении иска в размере 10 000 руб.
📍 Стоимость подачи заявления в арбитражные суды о признании должника банкротом для физлиц составит 10 000 руб.(сейчас 300 руб.)
📍 Подача административного иска о признании решений, действий или бездействия госорганов незаконными обойдется в 3000 руб. физлицам (сейчас 300 руб.)
📍 Апелляционная либо кассационная жалоба на судебный приказ обойдется в 15 000 руб. для физлиц.
📍 Чтобы обжаловать решение в кассацию, гражданам нужно будет заплатить 25 000 руб.. Госпошлина за рассмотрение жалобы Верховным судом обойдется в 40 000 руб. для физлиц.
#налоговоеправо
Новые размеры стандартных налоговых вычетов на детей
ФНС информирует налогоплательщиков о новых изменениях в исчислении стандартных налоговых вычетов:
🖇 Вычет на 2-го ребенка составит 2 800 руб. (вместо 1 400 руб.)
🖇 Вычет на 3-го и каждого последующего - 6 000 руб. (вместо 3 000 руб.).
🖇 Вычет, если ребенок до 18 лет является ребенком-инвалидом, составит 12 000 руб. (вместо 6 000 руб.). Это касается и учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, интернов, студентов в возрасте до 24 лет, если они являются инвалидами I или II групп.
🖇 Увеличен размер дохода, до достижения которого предоставляются стандартные налоговые вычеты на детей - 450 000 руб. (вместо 350 000 руб.)
🖇 С 1 января 2025 года стандартный налоговый вычет на детей работодателем налогоплательщика автоматически, без заявления.
#налоговоеправо
ФНС информирует налогоплательщиков о новых изменениях в исчислении стандартных налоговых вычетов:
🖇 Вычет на 2-го ребенка составит 2 800 руб. (вместо 1 400 руб.)
🖇 Вычет на 3-го и каждого последующего - 6 000 руб. (вместо 3 000 руб.).
🖇 Вычет, если ребенок до 18 лет является ребенком-инвалидом, составит 12 000 руб. (вместо 6 000 руб.). Это касается и учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, интернов, студентов в возрасте до 24 лет, если они являются инвалидами I или II групп.
🖇 Увеличен размер дохода, до достижения которого предоставляются стандартные налоговые вычеты на детей - 450 000 руб. (вместо 350 000 руб.)
🖇 С 1 января 2025 года стандартный налоговый вычет на детей работодателем налогоплательщика автоматически, без заявления.
#налоговоеправо
🛠 Налоговый вычет за ремонт квартиры в 2024 году: как получить
Можно вернуть 13% от расходов на ремонт, но с учетом лимита - 2 000 000 рублей. В лимит входит и стоимость жилья, и цена отделки.
Если цена квартиры без отделки изначально больше 2 000 000 рублей, применить вычет по затратам на ремонт не получится. Например:
💬 стоимость квартиры без отделки 1 800 000 рублей, еще 800 000 руб потратили на ремонт. Так как лимит имущественного вычета 2 000 000 руб, за ремонт можно вернуть 13% от 200 000 руб.
Если эту же квартиру купили супруги, то 800 000 руб. можно прибавить к 1 800 000 руб. и заявить 2 600 000 руб. на двоих — по 1 300 000 руб. каждому. Тогда за расходы на отделку получится вернуть 104 000 руб, то есть 13% от 800 000 руб.
Условия получения вычета такие:
Вычет за отделку дают только для новостроек, причем купить квартиру нужно:
➖ по переуступке права требования
➖ договору долевого строительства договору купли-➖ продажи напрямую у застройщика.
В договоре или акте приема-передачи должно быть указано, что квартира продается без отделки либо с частичной, то есть черновой отделкой.
Все расходы на отделку надо подтвердить документально: договорами, актами выполненных работ и чеками.
#налоговоеправо
Можно вернуть 13% от расходов на ремонт, но с учетом лимита - 2 000 000 рублей. В лимит входит и стоимость жилья, и цена отделки.
Если цена квартиры без отделки изначально больше 2 000 000 рублей, применить вычет по затратам на ремонт не получится. Например:
💬 стоимость квартиры без отделки 1 800 000 рублей, еще 800 000 руб потратили на ремонт. Так как лимит имущественного вычета 2 000 000 руб, за ремонт можно вернуть 13% от 200 000 руб.
Если эту же квартиру купили супруги, то 800 000 руб. можно прибавить к 1 800 000 руб. и заявить 2 600 000 руб. на двоих — по 1 300 000 руб. каждому. Тогда за расходы на отделку получится вернуть 104 000 руб, то есть 13% от 800 000 руб.
Условия получения вычета такие:
Вычет за отделку дают только для новостроек, причем купить квартиру нужно:
➖ по переуступке права требования
➖ договору долевого строительства договору купли-➖ продажи напрямую у застройщика.
В договоре или акте приема-передачи должно быть указано, что квартира продается без отделки либо с частичной, то есть черновой отделкой.
Все расходы на отделку надо подтвердить документально: договорами, актами выполненных работ и чеками.
#налоговоеправо
Вы имеете право на налоговый вычет.
Для этого нужно соблюдать два условия:
✔️ вы работаете и платите НДФЛ;
✔️ вы тратились на лечение, обучение, спорт, покупку недвижимости и т. д.
Узнайте подробности в нашем материале.
#налоговоеправо
Для этого нужно соблюдать два условия:
✔️ вы работаете и платите НДФЛ;
✔️ вы тратились на лечение, обучение, спорт, покупку недвижимости и т. д.
Узнайте подробности в нашем материале.
#налоговоеправо
Многие регионы предлагают начинающим предпринимателям, которые зарегистрировались как ИП, налоговые каникулы.
🙌🏻 В карточках рассказываем, как это работает.
#бизнес #налоговоеправо
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
– уведомление о суммах страховых взносов за август и НДФЛ с 1 по 22 сентября
– персонифицированные сведения о физлицах за август
#бизнес #налоговоеправо
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Если вы трудоустроены, работодатель дважды в месяц удерживает из доходов НДФЛ и перечисляет в бюджет. Есть ситуации, когда уплатить налог нужно самостоятельно. Срок в каждом случае разный.
Платят те, кто сдавал декларацию 3-НДФЛ:
В этих случаях граждане сами рассчитывают налог и указывают сумму в декларации 3-НДФЛ.
По уведомлению налог платят в таких случаях:
Сумма разных доходов за год превысила 5 млн ₽. С суммы превышения нужно платить по ставке 15%. Если работодатель удержал налог по ставке 13%, налоговая инспекция доначислит его и укажет в уведомлении сумму к доплате.
Работодатель или другой налоговый агент не смогли удержать налог. Об этом они обязаны сообщить в налоговую инспекцию. Например, по ошибке из зарплаты удержали меньше НДФЛ, а сотрудник уже уволился. Или доход был не денежный, а в натуральной форме.
Проценты по вкладам превышают лимит. Банки отправляют в ФНС данные по выплаченным процентам, и если общая сумма дохода окажется больше лимита — с превышения нужно платить НДФЛ.
В этих случаях налоговая инспекция сама рассчитывает налог к уплате, а вам нужно только перечислить сумму из уведомления. Оно придет в личный кабинет налогоплательщика и на Госуслуги до ноября, если подключены налоговые уведомления.
До 2 декабря 2024 года нужно уплатить НДФЛ и имущественные налоги по уведомлениям за 2023.
#налоговоеправо
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM