🤝 Станет проще жить: Правительство России предложило снизить нагрузку на бизнес

Поправки в Налоговый кодекс позволят сократить административную и регуляторную нагрузку на предпринимателей.

🖊 Предложения Кабмина:

⚪️Отмена подачи «нулевой» упрощенной отчетности для бизнеса
⚪️Расширение списка компаний, которые могут перейти на налоговый мониторинг

Последнее поможет застраховать их от дополнительных проверок, начислений и ошибок.

☑️ Премьер-министр РФ Михаил Мишустин отметил, что снизится и планка годовой суммы налогов, с которой организации смогут воспользоваться таким порядком — со 100 до 80 миллионов рублей, и до 800 млн рублей — по годовому обороту и стоимости активов.

#бизнес #налоговоеправо

💻 В сервисе ФНС «Прозрачный бизнес» появилась информация о налоговых режимах для индивидуальных предпринимателей

Эти данные будут размещать ежемесячно 25 числа по состоянию на 1 число месяца публикации.

🖊 Новая информация позволит контрагентам правильно оформлять договоры и проводить необходимые расчеты. Кроме того, сервис поможет планировать финансовые операции и выбирать самые выгодные условия сотрудничества.

На платформе собраны данные из ЕГРЮЛ, ЕГРИП, реестров МСП и дисквалифицированных лиц и других источников. В прошлом году число обращений к сервису превысило 851 миллион.

#налоговоеправо #бизнес

Если вы вдруг пропустили😉

Теперь ИП на УСН «доходы» и налогоплательщики ПСН получили возможность уменьшать налоги на страховые взносы «за себя» без необходимости их фактической уплаты на момент такого уменьшения.

Например, страховые взносы в размере 1% с доходов свыше 300 тысяч рублей за 2024 год (срок уплаты – 1 июля 2025 года) для уменьшения налога по УСН/ПСН могут быть признаны по выбору налогоплательщика подлежащими уплате как в 2024, так и в 2025 году.

Как уточняет ФНС, теперь для уменьшения налога не нужно:

✔️представлять заявление о зачёте в счёт исполнения предстоящей обязанности по уплате взносов
✔️иметь переплату на ЕНП

#бизнес #налоговоеправо

Контрольные соотношения утверждены нашим Приказом и зарегистрированы Минюстом

❗️Несоответствие контрольным соотношениям показателей налоговых деклараций (расчетов) говорит о нарушении порядка их заполнения.

🔎Если налоговый орган обнаружит такое несоответствие (кроме указанных в п. 5.3 ст. 174 НК РФ), то начисления по таким декларациям (расчетам) будут учтены на едином налоговом счете по результатам камеральной проверки.

📌 Этот порядок не распространяется на декларации (расчеты), представленные налогоплательщиками, в отношении которых проводится налоговый мониторинг.

☑️ Приказ вступает в силу с 1 мая 2024 года.

#налоговоеправо

❗️Не забыть сдать и оплатить до 25 апреля: основное

✔️ИП на УСН сдают декларацию за 2023 год

✔️Организации и ИП на УСН направляют уведомление для ЕНП о сумме аванса за I квартал

✔️ИП на ОСН уплачивают аванс по НДФЛ за себя за I квартал

✔️Организации и ИП с сотрудниками сдают:

• расчёт 6-НДФЛ за I квартал в налоговую инспекцию
• расчёт по страховым взносам в налоговую за I квартал
• уведомление о суммах страховых взносов за март и НДФЛ за период с 01 по 22 апреля 2024 в налоговую
• сведения по взносам на травматизм ЕФС-1 в отделение СФР

✔️Организации и ИП на ОСН и ЕСХН сдают декларацию по НДС

✔️Организации на ОСН сдают декларацию по налогу на прибыль

✔️Производители подакцизных товаров сдают декларацию

✔️Организации и ИП на АвтоУСН уплачивают налог

#бизнес #налоговоеправо

Какие автомобили попадают под повышающий коэффициент по транспортному налогу за 2024 год❓

📌 На сайте Минпромторга России размещен обновленный Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 10 млн рублей, по которым транспортный налог за 2024 год рассчитывается с учетом повышающего коэффициента 3. В него включены 517 марок (моделей, версий) автомобилей.

Коэффициент 3 применяется для легковых автомобилей:

🔹средней стоимостью от 10 до 15 млн рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет
🔹средней стоимостью от 15 млн рублей, выпущенных не более 20 лет назад

Организации в течение 2024 года самостоятельно рассчитывают и уплачивают авансовые платежи по налогу:

🔹за I квартал – не позднее 2 мая
🔹за II квартал – не позднее 29 июля
🔹за III квартал – не позднее 28 октября

📆 При этом не позднее 25 числа месяца, в котором нужно уплатить авансы, необходимо представить в налоговый орган уведомление об их исчисленных суммах.

#налоговоеправо

Теперь в сервисе можно узнать больше о своих контрагентах: в карточке организации отображается, является ли юридическое лицо или предприниматель участником электронного документооборота🔎

Если у контрагента есть такая отметка, это значит, что у нас:

🔹есть актуальная запись, что ЮЛ или ИП являются абонентом хотя бы одного оператора электронного документооборота
🔹есть информация о действующем сертификате электронной подписи
🔹отсутствуют сведения о том, что договор с оператором ЭДО расторгнут

🗂 Таким образом, с контрагентом-участником ЭДО можно обмениваться электронными документами в любое время и из любой точки мира, где есть интернет. Это снизит расходы, ускорит процессы и упростит работу с документами.

#налоговоеправо #бизнес

💳 Простой способ экономии на налоге с доходов на работе

Налоговые вычеты за лечение, обучение или покупку жилья можно оформить без декларации — на работе. Для этого достаточно оформить справку о праве на вычет в текущем году.

При начислении налога на доходы работодатель учтет вычет — сумма НДФЛ к уплате станет меньше или ее не будет вообще. А зарплата к получению — больше. И не нужно ждать конца года, чтобы подать декларацию.

Например, заплатили за обучение ребенка в вузе или прием стоматолога — сразу оформили справку о праве на социальный вычет и экономите на налоге со следующего месяца.

Вот что стоит знать о таком способе возврата НДФЛ.

✅ Вычет через работодателя можно получить в том году, когда есть такое право. Если год уже закончился — только по декларации.

✅ Уведомление о праве на вычет оформляется работником на сайте ФНС, а приходит оно напрямую работодателю, забирать и передавать не нужно.

✅ Для получения социальных и имущественных вычетов у работодателя нужен трудовой договор. По договору ГПХ такие вычеты не предоставляются — для них нужна декларация.

✅ Если в течение года вы меняете работу, а вычет еще не использован полностью, нужно оформить новое уведомление для другого работодателя.

✅ Не получится получить социальный и имущественный вычет у работодателя, если он применяет автоматизированную упрощенную систему налогообложения (АУСН).

✅ На каждый год нужно оформлять новое уведомление. Например, при переносе остатка имущественного вычета при покупке квартиры.

✅ Вычет можно получать одновременно у нескольких работодателей. Для этого при запросе уведомления нужно указать сумму вычета, которую планируете получить у каждого из них.

#налоговоеправо

Принят в третьем чтении и направлен в Совет Федерации законопроект с изменениями в Закон о несостоятельности (банкротстве) и АПК РФ.

Какие новеллы, в частности, предполагает документ:

• До 2 млн. рублей повышен порог (минимальный размер задолженности) для инициирования  банкротства юридических лиц. Для сельхозорганизаций, стратегических предприятий и субъектов естественной монополии — до 3 млн. рублей.

• В случае банкротства физического лица, супруг (-а) должника также теперь получает статус лица, участвующего в деле о банкротстве.

• Расширяется круг полномочий арбитражного управляющего. Он сможет самостоятельно запрашивать информацию в отношении должника, а также его контролирующих и заинтересованных лиц (в т. ч. содержащую охраняемую законом банковскую и коммерческую тайну). И в отношении супруга, иных родственников (свойственников) должника-гражданина.

• Упрощается процедура рассмотрения отдельных обособленных споров. Ряд из них будут рассматриваться без проведения судебного заседания и вызова сторон в суд.

Результатом их рассмотрения будет резолютивная часть определения. И уже в случае обжалования или заявления об этом ходатайства в течение 5 дней будет изготавливаться мотивированное определение.

• Устанавливается единый месячный срок для обжалования определений первой инстанции в апелляционный суд и постановлений апелляции в кассационную инстанцию.

• Требования кредиторы теперь могут предъявить в арбитражный суд только в электронном виде.

• Расширен состав лиц, обладающих правом заявить возражения на требования — это любые лица, участвующие в деле и арбитражном процессе о банкротстве.

#налоговоеправо

Как работает ИИС-3?

Индивидуальный инвестиционный счет — это инструмент для работы на фондовом рынке. Через ИИС можно покупать российские акции, иностранную валюту и драгметаллы.

1️⃣ Дает возможность получить налоговый вычет:

▪️ на взнос - можно вернуть часть внесенных на счет денег, но не больше суммы уплаченного НДФЛ. Необходимо иметь официальный заработок и платить налоги. 

▪️ на доход — освобождает инвесторов от НДФЛ с прибыли по операциям на счете. Наличие официального дохода не обязательно.

2️⃣ Минимальный срок владения счетом для получения льгот — от 5 до 10 полных лет. Срок зависит от года открытия счета. 

Например, если открыть счет в 2024–2026 годах, то владеть им нужно будет не менее 5 лет. Если закрыть счет раньше, уже полученные вычеты придется вернуть, а с дохода от операций — заплатить налог.

Исключение — потребность оплатить дорогостоящее лечение. В этом случае можно будет вывести все или часть денег до окончания минимального срока владения, счет не закроется, льготы сохранятся.

3️⃣ На счет можно вносить любую сумму в рублях. Можно открыть до трех таких счетов.

#налоговоеправо

Налоговые нововведения

В Думе продолжают обсуждать будущие изменения Налогового кодекса РФ. Уже точно известно, что вводится прогрессивная ставка налогообложения:

➖ 15% - на доходы свыше 1 млн рублей
➖ 20% - на доходы свыше 5 млн рублей.

Кроме того министр финансов Силуанов сделал следующие заявления:

1️⃣ Останется прежней ставка НДС (налог, который включен в цену товара). 

2️⃣ Не изменятся налоги для самозанятых граждан, как минимум, до 2028 года. Сейчас они составляют 4% за доход от физлиц и 6% за доход от юрлиц

3️⃣ Семьи с двумя детьми и невысоким доходом (вероятно, зарплата на уровне МРОТ) получат дополнительный налоговый вычет. 

4️⃣ Ставка налога на доходы от вкладов останется прежней. Так, с дохода от вкладов (150 000 рублей и меньше) не нужно платить налог. Всё, что выше, облагается по ставке 13% или 15%.

5️⃣ Прогрессивная шкала НДФЛ не коснётся участников СВО.

#налоговоеправо

Госдума приняла законопроект о лимите средств для разовых переводов

Установлен лимит в 100 000 рублей для разового денежного перевода без открытия банковского счета и при упрощенной идентификации клиента. 

Упрощенная идентификация личности предполагает предоставление отправителем лишь своих паспортных данных. Совсем без идентификации можно переводить до 15 000 рублей.

Данные правила затронут прежде всего тех, кто отправляет переводы внутри страны или за рубеж через сервисы денежных переводов, такие как «Золотая Корона», «Юнистрим», «МТС.Деньги», KWIKPAY и другие.

#налоговоеправо

Выдача кассового чека: есть нюансы

Управление ФНС России по Московской области разъяснило, как продавцу получить согласие покупателя на выдачу кассового чека в электронной форме.

Законодательство Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники не содержит запретов предлагать при продаже товаров и оказании услуг покупателю кассовый чек в электронной форме. Сложность этой ситуации заключается в том, что для направления чека нужен абонентский номер или адрес электронной почты. Продавец товаров или поставщик услуг может предложить покупателю оставить контактные данные, но требовать или каким-либо иным образом принуждать не вправе.

Следовательно, согласие покупателя на формирование кассового чека только в электронной форме можно получить вместе с представлением номера телефона или адреса электронной почты при предварительном заказе или бронировании товара, при получении карты покупателя или приобщения к любым формам системы лояльности, а также при реализации иных мер стимулирования клиентов.

#налоговоеправо #бизнес