❗️Самозанятый нанял помощника. Всё, потерял право на НПД?

Многие уверены, что самозанятый обязан выполнять всю работу лично и не может привлекать никого со стороны.

🤔Но это не совсем так.

Закон запрещает самозанятым иметь работников по трудовым договорам. А вот привлекать других лиц по гражданско-правовым договорам законодательство не запрещает.

📌 Например:

▪️ дизайнер привлек верстальщика для части проекта;
▪️ организатор мероприятия нанял фотографа;
▪️ мастер ремонта передал часть работ специалисту по электрике.

✅ Сам по себе факт привлечения помощников не лишает права применять НПД.

⚠️ Но есть важный риск.

Если самозанятый фактически ничего не делает сам, а лишь перепродаёт услуги других исполнителей и получает комиссию, у налогового органа могут возникнуть вопросы к реальному характеру деятельности.

📍Поэтому стоит помнить простое правило:

✔️исполнителем выступаете вы;
✔️ответственность перед заказчиком несёте вы;
✔️часть работ могут выполнять привлечённые исполнители;
✔️отношения с ними должны быть оформлены документально.

📌 Вывод: самозанятый может работать не один. Главное - не путать привлечение подрядчиков с наймом работников и иметь документы, подтверждающие реальный характер отношений.

💬 А как считаете вы: должен ли самозанятый иметь право собирать команду для выполнения крупных проектов?

⚠️Камеральная проверка закончилась? Не факт.

🤔Как вы думаете, может ли быть такая ситуация, что на дворе июнь 2026 года, а вам приходит акт камеральной налоговой проверки декларации за 2024 год?

📌Причём самое интересное - сам акт составлен ещё в июне 2025 года.

Абсурд?

Я полностью согласна. Но подобные истории на практике всё же встречаются.

📚Давайте вспомним основы камеральной налоговой проверки.

По общему правилу проверка проводится в установленный НК РФ срок. После её завершения налоговый орган оформляет акт проверки, вручает его налогоплательщику, предоставляет возможность представить возражения и только после этого выносит решение.

Если посмотреть на всю процедуру целиком, то сроков длиной в год или полтора года там явно нет.

❓Поэтому первый вопрос, который возникает у любого бухгалтера или руководителя: можно ли отменить решение только потому, что налоговый орган настолько затянул вручение акта?

⚖️ К сожалению, всё не так просто.

Несмотря на то что пункт 14 статьи 101 НК РФ предусматривает возможность отмены решения при нарушении существенных условий процедуры рассмотрения материалов проверки, судебная практика давно идёт по пути оценки последствий такого нарушения.

📌 Иными словами, сам по себе факт позднего вручения акта ещё не гарантирует отмену решения.

Суды, как правило, выясняют другой вопрос: привело ли нарушение процедуры к ограничению прав налогоплательщика и могло ли оно повлиять на результаты рассмотрения материалов проверки.

🔍 Что из этого следует на практике?

✅Не стоит считать вопрос закрытым только потому, что после завершения камеральной проверки долго нет никаких новостей от инспекции.

✅ При получении акта с существенной задержкой необходимо анализировать всю процедуру проверки, а не только нарушение сроков.

✅ Даже если нарушение сроков очевидно, для успешного оспаривания решения обычно требуется искать и другие процессуальные нарушения либо доказывать, каким образом были нарушены права налогоплательщика.

📍Поэтому главный вывод такой: отсутствие претензий от налогового органа в течение длительного времени ещё не означает, что история окончательно завершена.

💬 А вам встречались акты камеральных проверок, которые приходили спустя многие месяцы или даже годы после их составления?

🎓Бесплатный вебинар

Если вам кажется, что камеральная налоговая проверка - это просто автоматическая проверка декларации, то на практике всё гораздо интереснее.

Именно в рамках камеральных проверок сегодня приходит огромное количество требований, запросов документов, пояснений и вопросов от налоговых органов.

И очень часто проблемы возникают не потому, что компания что-то нарушила, а потому что не понимает свои права, обязанности и порядок действий.

📌 6 июля проведу бесплатный вебинар, на котором подробно разберём камеральную налоговую проверку от начала до конца.

Обсудим:

✅ права и обязанности налогоплательщиков

✅ мероприятия налогового контроля в рамках камеральной проверки

✅ требования налогового органа

какие бывают;
что вправе запрашивать инспекция;
на что стоит обратить особое внимание при подготовке ответов;

✅ вынесение решения по результатам камеральной налоговой проверки

как проходит процедура;
на что обратить внимание;
какие ошибки допускают налогоплательщики.

💡 Самое ценное - будем разбирать не только нормы закона, но и практику.

Поговорим о том, как всё работает в реальности:

✔️на что обращает внимание налоговая;
✔️какие ошибки чаще всего допускают компании и предприниматели;
✔️как не ухудшить свою позицию собственными действиями.

📚 Материал будет полезен всем, кто взаимодействует с налоговыми органами.

🔥Участие полностью бесплатное.

При этом объём практической информации будет таким, который обычно получают на платных обучениях и консультациях.

Если давно хотели разобраться в камеральных проверках системно и без лишней теории - этот вебинар для вас.

📅 6 июля
🎁 Участие бесплатное

Приходите и пересылайте всем, кому будет полезно!

Будет много практики, разборов и ответов на вопросы.

📄 Юридическая сторона вопроса

К 1 сентября 2026 года компаниям стоит проверить договорную базу и при необходимости оформить дополнительные соглашения с контрагентами, участвующими в перевозочном процессе.

📌 В таких соглашениях целесообразно закрепить:

👀оформление транспортных документов в электронном виде;

👀порядок подписания электронных документов;

👀реквизиты сторон в системе электронного документооборота;

👀иные условия взаимодействия при обмене электронными перевозочными документами.

Но и на этом подготовка не заканчивается.

✍️ Бухгалтеру стоит заглянуть в учётную политику организации.

Если в ней содержатся положения о работе с транспортными документами на бумаге, необходимо оценить, требуется ли внесение изменений в связи с переходом на электронные транспортные накладные.

⚠️Часто компании сосредотачиваются на покупке программного обеспечения и настройке ЭДО, забывая о договорах и внутренних документах.

А именно эти вопросы нередко становятся причиной споров и организационных сложностей после запуска новых процессов.

💰Можно ли на АУСН выдавать займы физическим лицам?

На первый взгляд кажется, что да - ведь прямого запрета на выдачу займов в Федеральном законе от 25.02.2022 № 17-ФЗ нет.

Но здесь есть важный нюанс, не забудьте о нем.

⚠️Одним из условий применения АУСН является отсутствие у налогоплательщика обязанностей налогового агента по отдельным видам доходов физических лиц.

В частности, организации и ИП на АУСН не должны выступать источником дохода в виде материальной выгоды.

Именно поэтому особое внимание стоит уделять беспроцентным и льготным займам.

Если физическое лицо получает заем под низкий процент или вовсе без процентов, у него может возникнуть материальная выгода от экономии на процентах.

А это уже тот самый вид дохода, который способен поставить под вопрос соблюдение условий применения АУСН.

📌Что получается?

✅Выдать физическому лицу заем под проценты - можно.

⚠️Выдача беспроцентного или льготного займа требует дополнительного анализа налоговых последствий, поскольку может привести к возникновению материальной выгоды у заемщика.

✍️Поэтому компаниям и ИП на АУСН перед выдачей займа сотруднику, учредителю или иному физическому лицу стоит заранее оценить:

➡️условия договора;
возможные налоговые последствия;
➡️влияние такой операции на право применения спецрежима.

❗️Перед оформлением займа важно смотреть не только на сам договор, но и на последствия, которые могут возникнуть для применения АУСН.

🔥ОТКРЫТ ВХОД В КЛУБ «НАЛОГОМАНИЯ» ДО 5 ИЮЛЯ

Если вы работаете с налогами, бухгалтерией или управляете бизнесом - сейчас хорошее время присоединиться к нашему закрытому клубу.

📌 «Налогомания» - это не просто эфиры и не очередной чат с пересылкой новостей.

Это пространство, где мы вместе разбираем реальные налоговые ситуации, учимся видеть риски заранее и понимать логику налоговых органов.

Что внутри:
✔️ практические эфиры по самым актуальным темам;
✔️ разборы требований и претензий налоговой;
✔️ судебная практика без воды;
✔️ живые кейсы из реальной работы;
✔️ домашние задания для отработки навыков;
✔️ обратная связь и обсуждение сложных ситуаций;
✔️ профессиональное сообщество бухгалтеров, предпринимателей и налоговых специалистов.

💡Наша задача - не просто дать информацию, а научить мыслить, анализировать и выстраивать сильную налоговую позицию.

🗓Вход в клуб открыт только до 5 июля

НДС-площадки: проблема уже не в контрагенте

Последние месяцы всё больше компаний сталкиваются с одной и той же ситуацией.

Налоговая приходит не с вопросом о конкретной сделке и даже не с претензиями по отдельному поставщику. Предметом интереса становится вся цепочка взаимоотношений бизнеса.

📌 Многие предприниматели до сих пор уверены, что риски возникают только тогда, когда компания сознательно работает с техническими организациями.

Сегодня достаточно оказаться в цепочке, которая привлекла внимание налоговых органов.

После этого начинается анализ:
✔️движения денежных средств;
✔️документооборота;
✔️связей между участниками;
✔️реальности хозяйственных операций.

❗️При этом наличие договора, счета-фактуры и акта уже давно не является гарантией безопасности.

Инспекторов интересуют совсем другие вопросы:

➡️кто фактически выполнял работы;
➡️за счёт каких ресурсов они выполнялись;
➡️каким образом перемещался товар;
➡️кто участвовал в исполнении обязательств;
➡️как подтверждается экономическая цель сделки.

🎯Особое внимание сейчас уделяется НДС.

Если налоговый орган приходит к выводу о связи спорного контрагента с площадкой по формированию вычетов, компании приходится готовиться к серьёзному спору.

И чем позже начинается подготовка, тем меньше остаётся возможностей для защиты.

⚠️При этом многие продолжают рассчитывать на старый сценарий: дождаться акта проверки, а затем уже искать аргументы.

Проблема в том, что к моменту получения акта основная доказательственная база должна быть уже собрана.

📌 Поэтому сегодня главный вопрос не в том, есть ли у вас договор с поставщиком.

Главный вопрос - сможете ли вы через год или два подробно подтвердить всю историю сделки: от выбора контрагента до конечного результата её исполнения.

Именно это всё чаще становится решающим аргументом в налоговых спорах.

💬А вы проводили анализ своих ключевых контрагентов за последние несколько лет или пока считаете, что подобные риски вашу компанию не затрагивают?

📌10 МИФОВ ИНСПЕКТОРОВ О КАМЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ ПРОВЕРКЕ

📑Камеральная налоговая проверка - самый массовый вид налогового контроля. Через неё проходит практически каждая декларация. Однако на практике многие налогоплательщики сталкиваются с ситуацией, когда инспекция начинает требовать документы и сведения, выходящие далеко за пределы своих полномочий.

Разберём самые распространённые мифы. 👇

❌ Миф №1. Мы можем запросить любой документ.

Нет. Пункт 7 статьи 88 НК РФ прямо запрещает истребование дополнительных документов при камеральной проверке, кроме случаев, прямо предусмотренных Налоговым кодексом.

❌ Миф №2. Налогоплательщик обязан предоставить всё, что просит инспектор.

Обязанность возникает только в отношении законных требований. Если требование не основано на НК РФ, его можно и нужно анализировать.

❌ Миф №3. Вместе с пояснениями обязательно нужно представить документы.

Не всегда. Во многих случаях налогоплательщик вправе ограничиться письменными пояснениями без приложения документов.

❌ Миф №4. Оборотно-сальдовые ведомости можно требовать всегда.

ОСВ не входит в перечень документов, которые инспекция вправе автоматически запрашивать при каждой камеральной проверке.

❌ Миф №5. Книгу учёта доходов и расходов по УСН нужно представлять по первому требованию.

Сам по себе факт проведения камеральной проверки декларации по УСН такого права инспекции не даёт.

❌ Миф №6. Камеральная проверка позволяет исследовать всю деятельность компании.

Нет. Предмет проверки ограничен конкретной декларацией и вопросами, связанными с её заполнением.

❌ Миф №7. Если расходы большие, можно запросить весь архив документов.

Размер расходов сам по себе не является основанием для истребования любых документов без ограничений.

❌ Миф №8. После окончания проверки можно продолжать направлять требования.

Полномочия инспекции ограничены сроками проведения камеральной проверки.

❌ Миф №9. Непредставление незаконно запрошенных документов - это нарушение.

Ответственность возникает только за непредставление документов, которые налоговый орган вправе требовать в соответствии с законодательством.

❌ Миф №10. Статья 93 НК РФ позволяет запросить всё что угодно.

Статья 93 НК РФ применяется с учётом ограничений статьи 88 НК РФ. Камеральная проверка имеет специальные правила, которые нельзя игнорировать.

📍 Главная ошибка налогоплательщиков - считать любое требование инспекции автоматически законным.

⚠️На практике первый вопрос должен звучать не «что предоставить?», а «имеет ли налоговый орган право требовать именно эти документы в рамках камеральной проверки?»

💡Именно с этого начинается грамотная защита при взаимодействии с налоговыми органами.

🔮ПОВАНГУЕМ?

Многие коллеги, так же как и я, все чаще приходят к выводу, что АУСН никуда не денется.

📊Ведь ни для кого не секрет, что одна из главных целей ФНС - максимально автоматизировать расчет налогов. Чтобы налогоплательщик все меньше считал сам, а все больше получал уже готовый результат.

💡Именно поэтому все разговоры о том, что в АУСН что-то нужно доработать или изменить, на мой взгляд, говорят не о том, что система не состоялась. Наоборот, речь идет о том, чтобы устранить существующие недостатки и сделать ее действительно удобной для массового применения.

🤔 Есть еще одна мысль.

Мне кажется вполне вероятным, что в перспективе лимиты по АУСН будут выше, чем по классической УСН. Это стало бы логичным шагом, если цель - мотивировать бизнес переходить именно на автоматизированную систему налогообложения.

🚀 Если этот сценарий реализуется, то, думаю, в ближайшие 10 лет именно АУСН может стать основной системой налогообложения для малого бизнеса. Не потому, что УСН отменят, а потому, что бизнес сам выберет систему, где меньше ручной работы, меньше отчетности и больше автоматизации.

📌Но чем внимательнее наблюдаю за развитием АУСН, тем больше убеждаюсь, что именно в этом направлении будет двигаться налоговая система.

💬 А как думаете вы?

Станет ли АУСН основной системой налогообложения для малого бизнеса или классическая УСН еще долго будет удерживать свои позиции? 👇

Многие компании считают, что главное в декларации по налогу на прибыль - не показывать убытки.

Но сам по себе убыток редко становится причиной спора с налоговой. Хотя вопросы о том, из чего этот убыток сформирован, непременно будут.

🔎Подотчетные суммы без понятного назначения, расходы с сомнительной деловой целью, покупки для личных нужд собственников, проведенные через компанию, - именно такие операции в первую очередь интересуют инспекторов.

📑 Сейчас налоговые органы завершают камеральные проверки деклараций по налогу на прибыль, и многие налогоплательщики получают требования о представлении пояснений.

❗️Самая распространенная ошибка - впадать в крайности.

🔸Одни вообще не отвечают на требования, надеясь, что инспекция забудет о них.

🔸Другие, наоборот, выгружают в налоговую всю первичку, оборотно-сальдовые ведомости, карточки счетов и половину бухгалтерской базы, даже не проверив, вправе ли инспекция запрашивать эти документы в рамках камеральной проверки.

📚 Между тем Налоговый кодекс достаточно жестко ограничивает полномочия инспекторов при проверке декларации по налогу на прибыль.

👉Поэтому каждый запрос нужно оценивать отдельно: что инспекция вправе требовать, а что выходит за пределы ее полномочий.

⚠️Если получили требование по убыткам или расходам - не спешите отправлять всё, что есть в бухгалтерии.

Иногда один неосторожно направленный документ создает больше проблем, чем сама проверка.

💼Разберем требование, оценим риски и подготовим ответ, который защитит вашу позицию без лишних последствий. 👌