⚠️ С 1 сентября 2025 года вступают в силу новые требования к оформлению кассовых чеков, утвержденные приказом ФНС России № ЕД-7-20/236 от 26.03.2025.
📊 Изменения направлены на повышение прозрачности расчетов и усиление контроля со стороны налоговых органов.

🔹 Основные изменения:

1. Дополнительные реквизиты в чеках:
• 🕒 Часовая зона адреса (места) расчетов — указывается в поле с тегом 1011.
• 💳 Сумма оплаты безналичными — тег 1082.
• 🌐 Признак расчета через интернет — значение «1» для онлайн-продаж (тег 1125).
• 💳 Сведения обо всех оплатах по чеку безналичными — тег 1234.
• 💳 Сведения об оплате безналичными суммы расчета — тег 1235.
• 💳 Признак способа оплаты безналичными — тег 1236.
• 🔑 Идентификаторы безналичной оплаты — тег 1237.
• 📝 Дополнительные сведения о безналичной оплате — тег 1238.
• 🏷 Номер фискального документа (ФД) для маркированных товаров — тег 2040.
• 📄 Номер предписания налогового органа (только для корректировочных чеков) — тег 1179.
• 📦 Наименование товара (услуги) — тег 1030.

2. Особые условия для интернет-расчетов:
• 🌐 Для онлайн-продаж обязательно указывать признак расчета через интернет (тег 1125) со значением «1».
• 💳 В чеках должны быть отражены сведения обо всех оплатах безналичными (тег 1234) и об оплате безналичными суммы расчета (тег 1235).

3. Новые стандарты качества бумажных чеков:
• 🖨 Требования к четкости и читаемости информации (размер шрифта, контрастность).
• 📜 Определенные виды бумаги и чернил для долговечности чеков.

🛠 Подготовка к изменениям:
• 🔄 Обновление ПО ККТ — проверьте, поддерживает ли оборудование новые реквизиты.
• 🎓 Обучение персонала — дайте сотрудникам знания о новых требованиях.
• 📊 Анализ бизнес-процессов — оцените влияние изменений и внесите корректировки.

⚖ Ответственность:

За нарушение новых правил — штрафы 💸.
📌 Рекомендуется своевременно адаптировать процессы, чтобы избежать санкций.

📞 Для подробной информации и консультаций обращайтесь к специалистам в области налогообложения и бухгалтерии.

Подкаст про ложность и притворность в нынешнем мире

Разбор требования о представлении пояснений по налогу на прибыль и выбытию лизингового имущества

Налоговая хочет ВСЕ ваши документы?

Давайте разберемся ✏️

Итак, вам прилетело типовое требование от ФНС в духе «Пришлите всё, включая переписку с кофе-машиной» – ОСВ, карточки счетов, а вдруг еще и распечатку ваших чатов с бухгалтером? 😅

Что происходит?
🔹 Если вы не заявляли возмещение НДС, у вас нет льготы в представленной декларации или расчете, или иных оснований, а их всего 7 и они строго определены НК РФ, то такой запрос – это как просить у соседа рецепт борща, когда пришел проверить счетчик воды.

Как отвечать?
✅ Напишите вежливо, но с хитринкой: «Уважаемая ФНС, мы очень хотим помочь, но не понимаем, в чем проблема – сами перепроверили, всё чисто! Может, подскажете, где копать?» 🤷‍♂️
✅ Главное – не кидайтесь срочно сканировать всю бухгалтерию. Если инспекторам что-то реально нужно – пусть пишут по-человечески и указывают, что именно.

А то ведь и правда могут попросить «а теперь пришлите фото вашего офиса, чтобы мы убедились, что он не в тайге»🌲📸

Вывод:

1. Не надо искать логику там, где ее нет.
2. Знайте свои права и обязанности и действуйте всегда в соответствии с требованиями законодательства.
3. Хотите быть уверенным в своей правоте, приходите на индивидуальное обучение по требованиям или вступайте в мой налоговый клуб (доступно с 25 августа по 5 сентября)

Про понижение лимита упрощенки в 2026 году

🍷 С 31 августа 2025 года вступают в силу новые правила лицензирования розничной продажи алкоголя в России.

📌 Теперь лицензии будут выдаваться и продлеваться отдельно для каждого объекта торговли или общепита.

💰 Ежегодная госпошлина:
• 20 000 ₽ — для объектов в сельской местности
• 65 000 ₽ — для остальных

📄 При открытии нового места реализации алкоголя потребуется переоформление лицензии и повторная уплата госпошлины (ссылка).

🚨 С 2 сентября 2025 года при выявлении нарушений лицензия будет аннулироваться или приостанавливаться только для конкретного объекта, где было обнаружено нарушение.
📊 Ранее при нарушении на одной точке отзывалась лицензия сразу по всем объектам сети (ссылка).

📅 С 1 марта 2026 года вводится обязательный электронный документооборот при обороте:
• этилового спирта
• алкогольной продукции
• спиртосодержащей продукции

📤 Все документы нужно будет подавать через портал госуслуг (ссылка).

🎯 Эти изменения направлены на:
• повышение эффективности контроля за оборотом алкогольной продукции
• снижение административных барьеров для бизнеса

#️⃣ Налоговые риски

🤔 Вы когда-нибудь задумывались о них в ключе понимания их природы?
А давайте разберёмся 👇

📌 В условиях динамично меняющейся налоговой среды предприятия сталкиваются с необходимостью эффективного управления налоговыми рисками.
Налоговые риски — это вероятность возникновения негативных последствий для бизнеса из-за:
• ❌ неверного применения налоговых правил
• ❌ неправильной интерпретации законодательства
• ❌ других факторов, которые могут привести к финансовым потерям

🔎 Классификация налоговых рисков

1️⃣ По источнику возникновения
• 🌍 Внешние риски: изменения в налоговом законодательстве, экономические кризисы, изменения в политической ситуации.
• 🏢 Внутренние риски: ошибки в бухгалтерском учёте, недостаточная квалификация персонала, неэффективные внутренние процессы.

2️⃣ По времени возникновения
• ⏳ Текущие риски: связаны с повседневной деятельностью компании и её текущими операциями.
• 🔮 Будущие риски: возможные изменения в законодательстве или экономической ситуации, которые могут повлиять на бизнес в будущем.

3️⃣ По характеру последствий
• 💰 Финансовые: штрафы, пени, дополнительные налоговые обязательства.
• 📉 Репутационные: потеря доверия со стороны клиентов, партнёров и инвесторов.
• ⚙️ Операционные: нарушение бизнес-процессов, снижение эффективности работы компании.

🛠 Методы оценки и контроля налоговых рисков
• 📚 Анализ законодательства — регулярный мониторинг изменений и их влияния на бизнес.
• 📝 Внутренний аудит — проверки бухгалтерского учёта и налоговой отчётности.
• 🎓 Обучение персонала — повышение квалификации сотрудников, отвечающих за налоги.
• 🤝 Консультации с экспертами — независимая оценка рисков и разработка стратегий их минимизации.

✅ Эффективное управление налоговыми рисками требует комплексного подхода — внутренних мер и взаимодействия с внешними экспертами.
Только так компания может сохранить финансовую устойчивость и снизить вероятность негативных последствий.

⚠️ «Нас не заметят» — опасная иллюзия малого бизнеса

💭 «Мы на УСН, работаем скромно — какая налоговая до нас?» — многие предприниматели успокаивают себя этими словами, пока не получают требование от ФНС с доначислениями на миллионы.

📌 Реальность такова: налоговикам не важно, сколько вы зарабатываете. Их интересует, как вы работаете.

📚 Три реальных кейса, где «мелкий бизнес» потерял миллионы

1️⃣ Дело № А27-26576/2021 (Западно-Сибирский округ)
• Две компании: один IP, один склад, общие сотрудники, единый бренд.
• Выручка — скромная, но суд увидел дробление бизнеса.
💸 Итог: 25 млн доначислений.

2️⃣ Дело № А40-182147/2023 (Москва)
• Три ООО на УСН, оформленные на разных людей, но:
• Один сайт, общие договоры, перекрестные займы, семейное управление.
• ФНС посчитала это единой структурой.
💸 Итог: 268 млн налоговых требований.

3️⃣ Дело № А40-252913/2023 (Москва, ремонт квартир)
• Шесть ООО с общим директором, персоналом и IP-адресом.
• В суде доказывали, что это «независимые микробизнесы».
• Суд решил иначе.
💸 Итог: 170 млн доначислений.

🚩 Главное правило: ФНС смотрит не на размер, а на признаки дробления
• Общие IP, склады, сотрудники
• Взаимозависимые владельцы (семья, друзья, подставные лица)
• Единые процессы (логистика, реклама, бухгалтерия)

🛑 «Мы маленькие» — не защита. Если ваши компании связаны, налоговая может объединить их в одну и пересчитать налоги за годы.

✅ Что делать?

✔ Проверить структуру — нет ли случайных «красных флагов»?
✔ Разделить процессы — разные IP, договоры, учет.
✔ Не надеяться на «авось» — претензии ФНС всегда приходят неожиданно.

⚖️ Выбор прост:
• 🔍 Сейчас проверить риски и подстраховаться.
• ❌ Или позже объяснять в суде, почему «это не схема, а просто так получилось».

💥 Доначисления, пени, слет с УСН, блокировка счетов — цена самоуспокоенности оказывается слишком высокой.
И платить её приходится реальными деньгами, а не оправданиями.

💡 Проверьте свой бизнес, пока это не сделала налоговая.

#судебнаяпрактика

💬 Я всё время пытаюсь донести до общественности риски.
Не потому что мне нравится придумывать трэш, а потому что я считаю: как налоговый консультант, как популяризатор налоговой безопасности, как бухгалтер, в конце концов, я должна нести в массы пользу.

Мне действительно жаль бывает, а я часто вижу на практике, что всё — уже поздно.
❌ Спасти ситуацию шансов нет.
💸 Надо доплачивать налоги (максимально минимизируя, конечно).

⚠️ Ошибки в налогах дорого обходятся — и не только деньгами.
Налоговый спор — это ещё и эмоциональная нагрузка.

Но самое обидное — многие проблемы можно легко предотвратить, если действовать заранее и с профессионалом.

🔎 Почему сейчас важно не откладывать:
📌 Налоговая практика активно меняется — то, что работало вчера, может быть рискованно завтра.
📌 Контролёры всё внимательнее проверяют схемы и операции: формальные ответы уже не спасают.
📌 Ошибки в расчётах и неверная классификация операций ведут к доначислениям и пени, а это съедает прибыль компании.
📌 Приходя на проверку неподготовленным, вы рискуете не только штрафами, но и временем на разбирательства и репутацией.

👩‍💼 Что делает налоговый консультант и зачем он нужен прямо сейчас:
🛡️ Выявляет уязвимые места в налоговой политике компании и подсказывает быстрые корректировки.
⚖️ Подбирает безопасные и законные решения для оптимизации налоговой нагрузки.
📝 Готовит компанию к возможным вопросам контролирующих органов и минимизирует риск доначислений.
🤝 Сопровождает при проверках и переговорах с инспекцией.

💡 Если вы хотите спать спокойно и видеть реальные результаты в отчётности — консультация с налоговым экспертом окупается в разы быстрее, чем попытки «разобраться самим».

⏳ Не ждите, пока придут уведомления и штрафы — действуйте, пока всё можно исправить быстро и безболезненно.

✅ Готовы проверить вашу налоговую «подушку безопасности»?
📲 Запишитесь на консультацию — вместе выявим риски и составим план действий.
👉 В какое время вам удобнее созвониться?

#налоговыйконсалтинг

📢 С 1 сентября 2025 года вступают в силу изменения в закон о персональных данных

⚖️ Теперь согласие на обработку персональных данных должно оформляться как отдельный документ.
Это значит, что:
❌ Нельзя включать согласие в текст договора или пользовательского соглашения.
✔ Документ должен содержать полный перечень обязательных сведений:
• ФИО, паспортные данные
• цель обработки
• перечень собираемых данных
• сведения об операторе
• и другие данные

🚨 Ответственность за нарушения:
• для должностных лиц — от 100 000 до 300 000 руб.
• для юридических лиц — от 300 000 до 700 000 руб.

👉 Подробнее — [ссылка]

📊 Новая обязанность операторов

С 1 сентября 2025 года операторы персональных данных обязаны передавать обезличенные данные в государственную информационную систему Минцифры.

⚠️ Важно:
• передавать можно только общие категории данных
• биометрические и специальные категории — 🚫 запрещено

Нарушения могут привести к внеплановым проверкам и штрафам.
👉 Подробнее — [ссылка]

📝 Что с уже полученными согласиями?
• Согласия, оформленные до 1 сентября 2025 года, сохраняют силу.
• Но если после этой даты вы продолжите использовать старую форму согласия — она будет считаться недействительной.

📌 Рекомендуется заранее обновить документы, связанные с обработкой персональных данных, чтобы соответствовать новым требованиям законодательства.
👉 Подробнее — [ссылка]

#изменения

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА

Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать)

Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕

#вопросответ

💰 Остаток на ЕНС можно будет унаследовать

Минфин предложил новый порядок передачи средств с Единого налогового счёта (ЕНС) наследникам. Поправки в ст. 79 НК РФ должны устранить существующий правовой пробел ⚖️

🔑 Как получить деньги:

1️⃣ Наследник обращается в налоговую с заявлением 📝
2️⃣ Предоставляет нотариальное свидетельство с указанием суммы на ЕНС 📄
3️⃣ После проверки ФНС перечисляет причитающуюся долю 💸

Изменения учитывают сложившуюся практику работы нотариусов и налоговых органов.

📅 Проект документа опубликован 13 августа 2025 года на портале нормативных правовых актов.

❓Можно ли принять к вычету НДС, если поставщик на УСН выставил счёт-фактуру?

✅ Короткий ответ:

Да, покупатель вправе заявить вычет НДС, даже если поставщик применяет УСН и формально освобождён от уплаты налога. Это подтверждается:
📌 позицией ФНС (письмо от 17.10.2024 № СД-4-3/11815@),
📌 разъяснениями Минфина (письма от 23.01.2020 № 24-01-08/3874, от 21.06.2017 № 03-07-15/38864),
📌 судебной практикой (Постановление КС РФ № 17-П, решения арбитражных судов).

🚫 Почему налоговая может отказывать?

Раньше контролёры считали: если продавец на УСН не является плательщиком НДС, то и вычета быть не может.

Но с 2014 года Конституционный Суд указал: если УСН-поставщик добровольно выставил счёт-фактуру с НДС и перечислил налог в бюджет, покупатель вправе принять его к вычету (п. 5 ст. 173 НК РФ).

🛠 Что делать, если инспекция не признаёт вычет?

1️⃣ Сослаться на письмо ФНС № СД-4-3/11815@ (п. 14) – оно прямо разрешает вычет.
2️⃣ Привести судебную практику:
• Постановление КС РФ № 17-П подтверждает «зеркальность» НДС: если продавец заплатил налог, покупатель вправе его вычесть.
• Постановления арбитражных судов (например, АС Восточно-Сибирского округа от 11.05.2021 № Ф02-1754/2021) – поддерживают эту позицию.
3️⃣ Проверить условия вычета:
• Счёт-фактура оформлен корректно (ст. 169 НК РФ).
• Товары/услуги приняты к учёту и используются в облагаемой НДС деятельности.

💡 Вывод:

Отказ ИФНС неправомерен. Покупатель имеет полное право на вычет и сможет защитить свою позицию в суде.

P.S. ✍ Если нужна помощь в подготовке ответа налоговикам или анализе рисков — обращайтесь!

Ваш налоговый план напоминает сериал «Игра в кальмара»? 🦑
Тот же экстрим, но призы так себе.

Регистрируете ИП на тёщу, кота и бывшего одноклассника, чтобы уложиться в патент, в 6% или даже 1% на УСН?
Народная смекалка — это прекрасно! 😅

Но фискальные органы не дремлют 👀 и решили бороться с этим усиленней.

📌 Поправки в Уголовный кодекс (ст. 173.1 и 173.2 УК РФ) теперь прямо говорят:
👉 «Регистрация ИП на подставных лиц — это не налоговая оптимизация, а игра с нелегальными последствиями». 🚫

🔎 Что теперь под прицелом?

📛 Регистрация ИП на человека, который об этом даже не в курсе (или его «уговорили»).
📛 Подача документов в налоговую от имени вашей «верной тёщи» без её ведома.
📛 Одолжение паспорта или доверенности «другу» для такого красивого жеста.
📛 Использование купленных или «потерянных» чужих данных для создания ИП.

👤 Кто такой «подставной ИП»?
• Тот, кого записали в бизнесмены без его ведома
• Тот, кого уговорили «просто поставить подпись» ✍️
• Тот, кто числится предпринимателем, но не знает, какой бизнес ведет 🤷

✨ Хорошая новость для пешек:
Если вас оформили без спроса, но вы сознались и помогли раскрыть схему — можно избежать ответственности. Закон даёт шанс одуматься! 🙌

⚠️ Особенно актуально для продавцов на маркетплейсах.
Знакомая схема: «Упер лимит УСН — подключил маму/жену/друга».
А они продолжают жить обычной жизнью, не подозревая, что стали частью «бизнес-империи». 👩‍👩‍👦
👉 Вот вам и готовый состав преступления.

❗Помните:
Доначисление налогов и штрафы — это ещё цветочки 🌸.
Уголовная ответственность — вот где настоящие ягодки 🍓.

✅ Есть законные способы оптимизации.
❌ А есть рискованные схемы.
Выбирайте первые — и спите спокойно 😴.

Официальный источник: Федеральный закон от 24.06.2025 № 172-ФЗ 📖
Всегда проверяйте актуальность норм права в первоисточниках!

#проналоги

🎉 Друзья, напоминаю: с 1 августа у нас уже работает клуб «НалогоманиЯ» — место, где налоги перестают быть скучными, а бухгалтерия становится понятнее и ближе 👩‍💻📊

Там мы:
💬 разбираем ваши кейсы требований от ФНС
📚 делимся лайфхаками и проверенными схемами
☕ поддерживаем друг друга и снимаем стресс цифрами (да-да, так тоже бывает 😅).

👉 И вот хорошая новость: следующее окно для вступления откроется с 25 августа по 1 сентября.
Так что, если вы давно думали присоединиться — самое время занести это в календарь 📅

Будет тепло, полезно и по делу. Присоединяйтесь в нашу «налоговую тусовку» по ссылке

#налогомания