Расходы прошлых периодов: можно ли учесть сейчас и чем это грозит 📊
Ситуация: в 2026 году нашли неучтённые расходы за 2025. Можно ли включить их в расходы в текущем периоде и уменьшить налог?
Налоговый кодекс это допускает: если ошибка привела к переплате, вы вправе скорректировать базу в том периоде, когда её обнаружили.
Но есть важный нюанс, на котором настаивает Министерство финансов Российской Федерации.
Учесть такие расходы в текущем периоде можно только если в нём есть прибыль. Если же по итогам периода получается убыток, корректировать текущую базу нельзя - она и так равна нулю. В этом случае путь один: возвращаться в тот период, где была ошибка, и подавать уточнённую декларацию.
📌 Теперь усложняем
В 1 квартале 2026 года у вас прибыль - вы спокойно учитываете «потерянные» расходы 2025 года. Но по итогам всего 2026 года выходите в убыток. Что делать?
Прямого ответа в разъяснениях нет, но логика позиции контролирующих органов сохраняется: есть риск, что Федеральная налоговая служба не примет такие расходы в 2026 году, поскольку итоговая база за год - нулевая.
А значит, могут потребовать пересчёт и уточнённые декларации уже за все отчётные периоды 2026 года.
📊 Что делать на практике
Самый безопасный вариант - отнести эти расходы в 2025 год через уточнённую декларацию. Да, это дольше, но снимает вопросы со стороны налоговой.
Важно помнить: корректировка в текущем периоде - это право, а не обязанность. И иногда безопаснее этим правом не пользоваться.
Ситуация: в 2026 году нашли неучтённые расходы за 2025. Можно ли включить их в расходы в текущем периоде и уменьшить налог?
Налоговый кодекс это допускает: если ошибка привела к переплате, вы вправе скорректировать базу в том периоде, когда её обнаружили.
Но есть важный нюанс, на котором настаивает Министерство финансов Российской Федерации.
Учесть такие расходы в текущем периоде можно только если в нём есть прибыль. Если же по итогам периода получается убыток, корректировать текущую базу нельзя - она и так равна нулю. В этом случае путь один: возвращаться в тот период, где была ошибка, и подавать уточнённую декларацию.
В 1 квартале 2026 года у вас прибыль - вы спокойно учитываете «потерянные» расходы 2025 года. Но по итогам всего 2026 года выходите в убыток. Что делать?
Прямого ответа в разъяснениях нет, но логика позиции контролирующих органов сохраняется: есть риск, что Федеральная налоговая служба не примет такие расходы в 2026 году, поскольку итоговая база за год - нулевая.
А значит, могут потребовать пересчёт и уточнённые декларации уже за все отчётные периоды 2026 года.
Самый безопасный вариант - отнести эти расходы в 2025 год через уточнённую декларацию. Да, это дольше, но снимает вопросы со стороны налоговой.
Важно помнить: корректировка в текущем периоде - это право, а не обязанность. И иногда безопаснее этим правом не пользоваться.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
❤4👍4
Я не могу молчать.
Я профессионально занимаюсь бухгалтерским и налоговым учетом уже 20 лет.
17 лет я главный бухгалтер.
15 лет занимаюсь аутсорсингом.
За это время я видела очень многое. Клиенты приходят, клиенты уходят — это жизнь. Я никогда никого не держу. Клиент не бычок на веревке, силой никого не приведешь и не удержишь. Это абсолютно нормальный процесс.
Но бывают ситуации, которые меня просто выносят. По-другому я это назвать не могу.
Февраль. По инициативе клиента расторгается договор. Никаких взаимных претензий. Мы в нормальном рабочем режиме передаем базу, логины, пароли, доступы. Все спокойно, корректно, без конфликтов. Клиент оплачивает услуги, и, казалось бы, расходимся мирно.
Более того, мы еще и пошли навстречу. По договору расторжение у нас вообще за месяц. Но, понимая ситуацию клиента, все вопросы закрыли буквально за неделю. Передали все быстро, спокойно, по-человечески.
Дальше начинается классика жанра. Новый бухгалтер начинает задавать вопросы. Даже не хочу сейчас говорить ни про уровень этих вопросов, ни про компетенции. Скажем мягко: вопросы очень странные. Хотя, если честно, местами просто глупые.
Но даже здесь мы не устроили театр обид. Мы продолжили спокойно общаться в чате, предлагали созвониться, подключали бухгалтеров, отвечали на вопросы, помогали. То есть с нашей стороны никаких проблем не было вообще. База передана. Учет в ней велся. Все данные отражены.
И вот вчера приходит клиент с претензией: а почему это мы не сдаем годовую отчетность за 2025 год?
Аргументация, внимание: «Я же вам платила в 2025 году, значит, вы должны сдать отчетность».
Простите, а с чего вдруг мы должны?
Не говоря уже о том, что в договоре это прямо прописано: если договор расторгается по инициативе клиента, и на момент расторжения срок сдачи соответствующей отчетности еще не наступил, обязанность по ее сдаче переходит к заказчику.
То есть это не вопрос мнений, эмоций или чьих-то ожиданий. Это вопрос условий договора. Черным по белому. Русским языком.
И вот в такие моменты мне все время хочется спросить: когда вы уходите, потому что хотите выгоду, чаще всего — выгоду в деньгах, почему потом вы вдруг начинаете делать вид, что ничего не поняли? Давайте честно. Никто не уходит просто так. Все уходят, потому что ищут лучше, дешевле, выгоднее, удобнее — как им кажется.
Но тогда у меня вопрос: если новый бухгалтер задает настолько странные вопросы, то, может быть, дело все-таки в компетенции? А если компетенция не дотягивает, то, скорее всего, и стоимость услуг соответствующая. Хотя и тут смешно, потому что у этого клиента стоимость обслуживания была более чем гуманная — от 20 000 рублей в месяц. Скажите честно, где вы сейчас видели такие цены за нормальную бухгалтерскую работу?
И мне искренне непонятно, почему кто-то считает, что мы обязаны сдавать отчетность просто потому, что «вам платили в этом году». Нет. Не обязаны.
Мы вообще никому ничего не должны сверх того, что предусмотрено договором и профессиональной этикой. А это мы, к слову, выполнили более чем достойно.
Поэтому очень хочется сказать: пожалуйста, внимательно читайте договоры. Включайте разум. Включайте логику. И не пытайтесь перекладывать на бывшего подрядчика свои новые организационные проблемы только потому, что так удобно.
Очень интересно, а у вас были такие ситуации, когда после расторжения договора клиент внезапно вспоминал про какие-то «обязанности», которых у вас уже давно нет? Давайте обсудим
Я профессионально занимаюсь бухгалтерским и налоговым учетом уже 20 лет.
17 лет я главный бухгалтер.
15 лет занимаюсь аутсорсингом.
За это время я видела очень многое. Клиенты приходят, клиенты уходят — это жизнь. Я никогда никого не держу. Клиент не бычок на веревке, силой никого не приведешь и не удержишь. Это абсолютно нормальный процесс.
Но бывают ситуации, которые меня просто выносят. По-другому я это назвать не могу.
Февраль. По инициативе клиента расторгается договор. Никаких взаимных претензий. Мы в нормальном рабочем режиме передаем базу, логины, пароли, доступы. Все спокойно, корректно, без конфликтов. Клиент оплачивает услуги, и, казалось бы, расходимся мирно.
Более того, мы еще и пошли навстречу. По договору расторжение у нас вообще за месяц. Но, понимая ситуацию клиента, все вопросы закрыли буквально за неделю. Передали все быстро, спокойно, по-человечески.
Дальше начинается классика жанра. Новый бухгалтер начинает задавать вопросы. Даже не хочу сейчас говорить ни про уровень этих вопросов, ни про компетенции. Скажем мягко: вопросы очень странные. Хотя, если честно, местами просто глупые.
Но даже здесь мы не устроили театр обид. Мы продолжили спокойно общаться в чате, предлагали созвониться, подключали бухгалтеров, отвечали на вопросы, помогали. То есть с нашей стороны никаких проблем не было вообще. База передана. Учет в ней велся. Все данные отражены.
И вот вчера приходит клиент с претензией: а почему это мы не сдаем годовую отчетность за 2025 год?
Аргументация, внимание: «Я же вам платила в 2025 году, значит, вы должны сдать отчетность».
Простите, а с чего вдруг мы должны?
Не говоря уже о том, что в договоре это прямо прописано: если договор расторгается по инициативе клиента, и на момент расторжения срок сдачи соответствующей отчетности еще не наступил, обязанность по ее сдаче переходит к заказчику.
То есть это не вопрос мнений, эмоций или чьих-то ожиданий. Это вопрос условий договора. Черным по белому. Русским языком.
И вот в такие моменты мне все время хочется спросить: когда вы уходите, потому что хотите выгоду, чаще всего — выгоду в деньгах, почему потом вы вдруг начинаете делать вид, что ничего не поняли? Давайте честно. Никто не уходит просто так. Все уходят, потому что ищут лучше, дешевле, выгоднее, удобнее — как им кажется.
Но тогда у меня вопрос: если новый бухгалтер задает настолько странные вопросы, то, может быть, дело все-таки в компетенции? А если компетенция не дотягивает, то, скорее всего, и стоимость услуг соответствующая. Хотя и тут смешно, потому что у этого клиента стоимость обслуживания была более чем гуманная — от 20 000 рублей в месяц. Скажите честно, где вы сейчас видели такие цены за нормальную бухгалтерскую работу?
И мне искренне непонятно, почему кто-то считает, что мы обязаны сдавать отчетность просто потому, что «вам платили в этом году». Нет. Не обязаны.
Мы вообще никому ничего не должны сверх того, что предусмотрено договором и профессиональной этикой. А это мы, к слову, выполнили более чем достойно.
Поэтому очень хочется сказать: пожалуйста, внимательно читайте договоры. Включайте разум. Включайте логику. И не пытайтесь перекладывать на бывшего подрядчика свои новые организационные проблемы только потому, что так удобно.
Очень интересно, а у вас были такие ситуации, когда после расторжения договора клиент внезапно вспоминал про какие-то «обязанности», которых у вас уже давно нет? Давайте обсудим
❤29🔥21💯6👍2
Почему сейчас так массово приходят требования от налоговой? ✉️
Это не случайность и не «кампания». Это системная работа.
Федеральная налоговая служба активно использует автоматические сверки. Сопоставляют декларации, бухгалтерскую отчетность, движение по счетам, данные контрагентов. И если раньше какие-то несостыковки могли «проскочить», сейчас они фиксируются практически сразу.
📊 Самое частое, что вижу:
— расхождения между бухгалтерией и налогами
— ошибки в логике учета
— некорректное отражение операций
И важно понимать: налоговая не просто задает вопросы. Она уже видит проблему, когда пишет вам.
Поэтому ответ «на коленке» - почти всегда ухудшает ситуацию.
📌 Что это значит на практике
Если хотите заранее понять, где у вас могут быть риски — лучше проверить это до требований. Моя команда и я как раз помогаем найти такие точки и закрыть их заранее.
Это не случайность и не «кампания». Это системная работа.
Федеральная налоговая служба активно использует автоматические сверки. Сопоставляют декларации, бухгалтерскую отчетность, движение по счетам, данные контрагентов. И если раньше какие-то несостыковки могли «проскочить», сейчас они фиксируются практически сразу.
— расхождения между бухгалтерией и налогами
— ошибки в логике учета
— некорректное отражение операций
И важно понимать: налоговая не просто задает вопросы. Она уже видит проблему, когда пишет вам.
Поэтому ответ «на коленке» - почти всегда ухудшает ситуацию.
📌 Что это значит на практике
Если хотите заранее понять, где у вас могут быть риски — лучше проверить это до требований. Моя команда и я как раз помогаем найти такие точки и закрыть их заранее.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
❤5🔥2
Самая большая ошибка бизнеса - считать, что бухгалтерия нужна «для отчетности»
На практике это выглядит так: главное - сдать декларацию, а дальше как-нибудь.
Но бухгалтерия - это не про сдачу отчетов. Это про безопасность бизнеса.
Можно сдавать отчетность годами и при этом накапливать ошибки. И в какой-то момент это превращается в проверку, доначисления и споры с Федеральная налоговая служба.
📌 Я часто вижу ситуации, когда:
✔️ учет ведется формально
✔️ нет понимания, как формируется налоговая база
✔️ никто не анализирует риски
И потом возникает вопрос: «Почему именно к нам пришли?»
Потому что риски были всегда. Просто ими никто не занимался.
📍 Вывод
Если хотите, чтобы бухгалтерия реально защищала бизнес - ее нужно выстраивать, а не просто вести.
На практике это выглядит так: главное - сдать декларацию, а дальше как-нибудь.
Но бухгалтерия - это не про сдачу отчетов. Это про безопасность бизнеса.
Можно сдавать отчетность годами и при этом накапливать ошибки. И в какой-то момент это превращается в проверку, доначисления и споры с Федеральная налоговая служба.
📌 Я часто вижу ситуации, когда:
И потом возникает вопрос: «Почему именно к нам пришли?»
Потому что риски были всегда. Просто ими никто не занимался.
Если хотите, чтобы бухгалтерия реально защищала бизнес - ее нужно выстраивать, а не просто вести.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
1👍13❤7
Сейчас наблюдаю интересную тенденцию: клубы растут как грибы после дождя. Это стало почти обязательным этапом - сначала ты эксперт, потом у тебя появляется аудитория, а дальше - клуб как способ масштабировать себя и, конечно, монетизировать внимание.
И вот здесь начинается самое любопытное.
Чем больше подписчиков, тем сильнее давление на эксперта: нужно удержать интерес, сохранить вовлеченность и как-то справиться с потоком вопросов. Но давайте честно - ни один человек физически не способен обработать сотни и тысячи запросов.
В итоге появляются решения. И не всегда очевидные для участников.
📌 Что происходит на практике
Все чаще внутри клубов на вопросы отвечают не сами эксперты, а участники.
Такие же люди, как и вы. С похожим уровнем опыта. Иногда - просто более активные.
И тут у меня возникает вопрос.
Насколько это честно по отношению к тем, кто платит деньги именно за доступ к экспертизе?
Ведь покупают не просто “сообщество”, а конкретного человека, его знания, его взгляд, его ответственность за ответ.
С другой стороны, давайте признаем факт: один эксперт не может обладать всеми компетенциями. И уж точно не может быть доступен 24/7 для нескольких тысяч человек.
⚖️ Ключевой вопрос
Но тогда где граница?
Где заканчивается экспертный продукт и начинается просто комьюнити?
Мне кажется, это важный разговор, который стоит вести открыто.
💬 Обсудим
А как вы к этому относитесь?
Готовы платить за клуб, где отвечает не эксперт, а участники? Или для вас это принципиальный момент?
И вот здесь начинается самое любопытное.
Чем больше подписчиков, тем сильнее давление на эксперта: нужно удержать интерес, сохранить вовлеченность и как-то справиться с потоком вопросов. Но давайте честно - ни один человек физически не способен обработать сотни и тысячи запросов.
В итоге появляются решения. И не всегда очевидные для участников.
Все чаще внутри клубов на вопросы отвечают не сами эксперты, а участники.
Такие же люди, как и вы. С похожим уровнем опыта. Иногда - просто более активные.
И тут у меня возникает вопрос.
Насколько это честно по отношению к тем, кто платит деньги именно за доступ к экспертизе?
Ведь покупают не просто “сообщество”, а конкретного человека, его знания, его взгляд, его ответственность за ответ.
С другой стороны, давайте признаем факт: один эксперт не может обладать всеми компетенциями. И уж точно не может быть доступен 24/7 для нескольких тысяч человек.
Но тогда где граница?
Где заканчивается экспертный продукт и начинается просто комьюнити?
Мне кажется, это важный разговор, который стоит вести открыто.
А как вы к этому относитесь?
Готовы платить за клуб, где отвечает не эксперт, а участники? Или для вас это принципиальный момент?
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
❤11👍5
Мошенники «от имени налоговой»
Звонят, представляются сотрудниками инспекции и говорят: у вас проверка есть расхождения нужно записаться на приём
сейчас вам придёт код - продиктуйте, чтобы подтвердить запись
❗️ Это мошенники.
По данным Министерство внутренних дел Российской Федерации, такие звонки - одна из самых распространённых схем сейчас: под видом «камеральной проверки» или «ошибки в декларации» у вас выманивают код из СМС
Как работает схема
Вас пугают: «ошибка», «декларация», «штраф», «проверка»
Предлагают «решить вопрос» - записаться в налоговую
Присылают код
Просят его назвать
👉 На самом деле этим кодом вы: отдаёте доступ к Госуслугам
или к личному кабинету
или подтверждаете операции мошенников
После этого могут:
✔️ оформить кредит
✔️ вывести деньги
✔️ сменить доступы
Такие кейсы уже массовые
Отдельно про «запись в налоговую»
Злоумышленники:
✅ предлагают записать вас на приём
✅ присылают«подтверждение»
✅ просят код «для записи»
❗️ Но налоговая так не работает
Федеральная налоговая служба прямо предупреждает:
👉 не записывает на приём по телефону
👉 не просит коды из СМС
не отправляет
👉 подозрительные ссылки
Фишинг «под налоговую»
Вторая волна - письма и сообщения:
👉 «у вас задолженность»
👉 «нужно срочно подать декларацию»
👉 «перейдите по ссылке»
Иногда даже присылают:
👉 «официальные письма»
👉 «подтверждение записи»
👉 «уведомления»
Но это фишинг.
ФНС официально предупреждает: мошенники рассылают письма и сообщения от имени налоговой, чтобы получить ваши данные
Как на самом деле взаимодействует налоговая
Все способы строго регламентированы Налоговым кодексом РФ.
📌 Основные официальные каналы:
👉 личный кабинет налогоплательщика
👉 почтовые отправления (заказные письма)
👉 через оператора ЭДО
👉 через Госуслуги
👉 личное посещение инспекции
👉 Важно: налоговая НЕ:
👉 звонит с требованием срочно что-то сделать
👉 не просит коды из СМС
👉 не решает вопросы «прямо сейчас по телефону»
👉 не ведёт переписку с запросом данных в мессенджерах
Что запомнить
Если у вас:
просят код
торопят
пугают проверкой
предлагают «записать» прямо сейчас
👉 это не налоговая
Просто кладёте трубку🤳
Звонят, представляются сотрудниками инспекции и говорят: у вас проверка есть расхождения нужно записаться на приём
сейчас вам придёт код - продиктуйте, чтобы подтвердить запись
По данным Министерство внутренних дел Российской Федерации, такие звонки - одна из самых распространённых схем сейчас: под видом «камеральной проверки» или «ошибки в декларации» у вас выманивают код из СМС
Как работает схема
Вас пугают: «ошибка», «декларация», «штраф», «проверка»
Предлагают «решить вопрос» - записаться в налоговую
Присылают код
Просят его назвать
или к личному кабинету
или подтверждаете операции мошенников
После этого могут:
Такие кейсы уже массовые
Отдельно про «запись в налоговую»
Злоумышленники:
Федеральная налоговая служба прямо предупреждает:
не отправляет
Фишинг «под налоговую»
Вторая волна - письма и сообщения:
Иногда даже присылают:
Но это фишинг.
ФНС официально предупреждает: мошенники рассылают письма и сообщения от имени налоговой, чтобы получить ваши данные
Как на самом деле взаимодействует налоговая
Все способы строго регламентированы Налоговым кодексом РФ.
Что запомнить
Если у вас:
просят код
торопят
пугают проверкой
предлагают «записать» прямо сейчас
👉 это не налоговая
Просто кладёте трубку🤳
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🙏4❤3👍2
90% компаний не знают свои налоговые риски 📊
И это не преувеличение.
Большинство живет с ощущением: «У нас нормальный бухгалтер, значит все в порядке».
Но реальность другая. Проверка почти всегда выявляет ошибки. Вопрос только в масштабе.
📌 Самое опасное
Самое опасное - это иллюзия безопасности. Когда кажется, что все хорошо, но на самом деле есть системные перекосы.
Федеральная налоговая служба сейчас работает не наугад. Она приходит туда, где уже видит потенциальные доначисления.
И если пришли - значит, основания есть.
📍 Вывод
Поэтому гораздо дешевле и спокойнее понять свои риски заранее, чем разбираться с последствиями.
И это не преувеличение.
Большинство живет с ощущением: «У нас нормальный бухгалтер, значит все в порядке».
Но реальность другая. Проверка почти всегда выявляет ошибки. Вопрос только в масштабе.
Самое опасное - это иллюзия безопасности. Когда кажется, что все хорошо, но на самом деле есть системные перекосы.
Федеральная налоговая служба сейчас работает не наугад. Она приходит туда, где уже видит потенциальные доначисления.
И если пришли - значит, основания есть.
Поэтому гораздо дешевле и спокойнее понять свои риски заранее, чем разбираться с последствиями.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
❤6💯3
За годы работы с налогами я пришла к очень простому выводу: самые дорогие ошибки - это не ошибки в расчётах.
Это ошибки в понимании.
Можно идеально посчитать налог. И при этом получать требования, вызовы и иногда доначисления - просто потому, что структура бизнеса “выглядит неправильно” с точки зрения Федеральная налоговая служба.
📌 Сейчас зона риска - это не только дробление
Это:
— патенты и их обоснованность
— работа с ИП и самозанятыми
— распределение выручки
— выбор режимов налогообложения
— взаимодействие между компаниями
⚠️ Самое сложное
И самое сложное - правила постоянно меняются. Не в кодексе. В практике.
Налоговая усиливает контроль, обновляет подходы, формирует новые критерии. Судебка тоже меняется.
И если вы не внутри этого процесса - вы всегда на шаг позади.
📊 Почему мы создали клуб
Именно поэтому мы создали закрытый налоговый клуб «Налогомания».
Это не про “послушать лекцию”.
Это про:
— разбор реальных кейсов
— общение с экспертами, в том числе с экспертом ФНС
— возможность задать свой вопрос и получить прямую рекомендацию
— регулярное обновление по всем изменениям
— разбор судебной практики
— интерактивы и отработка взаимодействия с налоговой
🔒 Формат
Формат камерный, закрытый, без потока случайных людей.
Там нет “массовости” - там есть глубина.
И если честно - мы делаем его так, как сами хотели бы учиться и работать: с пониманием, с разбором, с погружением.
📌 Вход в клуб - с 25 по 5 число каждого месяца.
Это ошибки в понимании.
Можно идеально посчитать налог. И при этом получать требования, вызовы и иногда доначисления - просто потому, что структура бизнеса “выглядит неправильно” с точки зрения Федеральная налоговая служба.
Это:
— патенты и их обоснованность
— работа с ИП и самозанятыми
— распределение выручки
— выбор режимов налогообложения
— взаимодействие между компаниями
И самое сложное - правила постоянно меняются. Не в кодексе. В практике.
Налоговая усиливает контроль, обновляет подходы, формирует новые критерии. Судебка тоже меняется.
И если вы не внутри этого процесса - вы всегда на шаг позади.
Именно поэтому мы создали закрытый налоговый клуб «Налогомания».
Это не про “послушать лекцию”.
Это про:
— разбор реальных кейсов
— общение с экспертами, в том числе с экспертом ФНС
— возможность задать свой вопрос и получить прямую рекомендацию
— регулярное обновление по всем изменениям
— разбор судебной практики
— интерактивы и отработка взаимодействия с налоговой
Формат камерный, закрытый, без потока случайных людей.
Там нет “массовости” - там есть глубина.
И если честно - мы делаем его так, как сами хотели бы учиться и работать: с пониманием, с разбором, с погружением.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
effsolution.ru
Эксклюзивный налоговый чат «НалогоманиЯ»
Чат посвящен налоговым стратегиям, в том числе легальной оптимизации, лайфхакам и сложным кейсам.
❤3
Forwarded from Баррель черной икры
ФНС составила портрет типичного неплательщика: небольшая компания с фондом оплаты труда до 5 млн рублей, минимальной рентабельностью и низкими доходами. В службе считают, что ключевое отличие — отсутствие реальной экономической деятельности. Эксперты отмечают, что под эти критерии всё чаще попадает и микробизнес, который сейчас переживает не лучшие времена. @banki_oil
❤1🤔1
Не знаю чего они там составили, но среди среза наших клиентов с такими характеристиками все уплачивают налоги
А вот кто уже крупнее, те да, закредитованы и вечно в недоимке
А вот кто уже крупнее, те да, закредитованы и вечно в недоимке
💯11
Освобождение от НДС для общепита с 1 апреля 2026
🍽️ Кто реально может применять, а кто - нет
С 1 апреля 2026 года ввели временное освобождение от НДС для части бизнеса в сфере общепита. Но воспользоваться им сможет далеко не каждый.
📌 Нормативка
Льгота введена поправками в НК РФ (апрель 2026) Основа - пп. 38 п. 3 ст. 149 НК РФ
Срок действия:
с 01.04.2026 по 31.12.2026
Источники: Минфин РФ
📌 Суть изменений
Это не новая льгота.
Это временное упрощение уже существующей.
👉 Раньше нужно было 3 условия:
✔️ доход 70% выручки от общепита
✔️ зарплата не ниже средней по региону
👉 В 2026 году:
зарплатный критерий убрали
📌 Кто может применять
Льгота доступна, если одновременно соблюдены условия:
Режим УСН или утрата ПСН с 01.01.2026
Стали плательщиком НДС с 2026 года (в рамках налоговой реформы)
Доход за 2025 год - не более 60 млн руб.
Не менее 70% выручки - услуги общепита
📌 Кто НЕ может применять
Льготы не будет, если:
— доход за 2025 год выше 60 млн
— вы не общепит (ОКВЭД не из сферы 56)
— доля общепита меньше 70%
— вы на ОСНО или другом режиме вне условий
— вы платили НДС и раньше (не “новый” плательщик 2026)
📌 Важные нюансы
— Льгота действует не с начала года, а только с 1 апреля
→ за 1 квартал 2026 НДС платится в общем порядке
— Льгота временная
→ с 2027 года вернут зарплатный критерий
— От льготы можно отказаться добровольно (п. 5 ст. 149 НК РФ)
📌 Итог
На практике это не “освобождение для всех”, а точечная мера:
✔ для малого общепита
✔ который только в 2026 стал плательщиком НДС
✔ и укладывается в лимиты
Все остальные - мимо.
🍽️ Кто реально может применять, а кто - нет
С 1 апреля 2026 года ввели временное освобождение от НДС для части бизнеса в сфере общепита. Но воспользоваться им сможет далеко не каждый.
Льгота введена поправками в НК РФ (апрель 2026) Основа - пп. 38 п. 3 ст. 149 НК РФ
Срок действия:
с 01.04.2026 по 31.12.2026
Источники: Минфин РФ
Это не новая льгота.
Это временное упрощение уже существующей.
👉 Раньше нужно было 3 условия:
👉 В 2026 году:
зарплатный критерий убрали
Льгота доступна, если одновременно соблюдены условия:
Режим УСН или утрата ПСН с 01.01.2026
Стали плательщиком НДС с 2026 года (в рамках налоговой реформы)
Доход за 2025 год - не более 60 млн руб.
Не менее 70% выручки - услуги общепита
Льготы не будет, если:
— доход за 2025 год выше 60 млн
— вы не общепит (ОКВЭД не из сферы 56)
— доля общепита меньше 70%
— вы на ОСНО или другом режиме вне условий
— вы платили НДС и раньше (не “новый” плательщик 2026)
— Льгота действует не с начала года, а только с 1 апреля
→ за 1 квартал 2026 НДС платится в общем порядке
— Льгота временная
→ с 2027 года вернут зарплатный критерий
— От льготы можно отказаться добровольно (п. 5 ст. 149 НК РФ)
На практике это не “освобождение для всех”, а точечная мера:
✔ для малого общепита
✔ который только в 2026 стал плательщиком НДС
✔ и укладывается в лимиты
Все остальные - мимо.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍4❤1
Вчера меня вывели из себя и я просто не могу не рассказать
This media is not supported in your browser
VIEW IN TELEGRAM
❤26👍5
Темы эфиров на май в закрытом клубе «Налогомания» 📊
1. Переплата ≠ безопасность
Как правильно применять 122 статью НК РФ
2. Ответы на требования, которые ломают защиту
Сейчас требования приходят массово.
Но проблема не в этом.
Проблема в том, как на них отвечают.
Разберём, какие ответы усиливают позицию Федеральная налоговая служба и как не сделать хуже своими же руками.
3. Самозанятые: как налоговая выявляет риски
4. Налоговая 2026: контроль без выезда
Сегодня ФНС видит больше, чем вы думаете.
Декларации, банки, контрагенты - всё сопоставляется.
И требования приходят уже не “проверить”, а подтвердить их выводы.
📌 Если вам откликаются эти темы
Это как раз те вопросы, которые сейчас формируют реальные риски для бизнеса.
В клубе «Налогомания» мы разбираем их не теоретически, а на практике - с кейсами, логикой налоговой и готовыми решениями.
🔒 Что внутри клуба
— разборы реальных ситуаций
— ответы на ваши вопросы
— практика взаимодействия с налоговой
— регулярные обновления по изменениям
📍 Вход открыт до 5 мая.
1. Переплата ≠ безопасность
Как правильно применять 122 статью НК РФ
2. Ответы на требования, которые ломают защиту
Сейчас требования приходят массово.
Но проблема не в этом.
Проблема в том, как на них отвечают.
Разберём, какие ответы усиливают позицию Федеральная налоговая служба и как не сделать хуже своими же руками.
3. Самозанятые: как налоговая выявляет риски
4. Налоговая 2026: контроль без выезда
Сегодня ФНС видит больше, чем вы думаете.
Декларации, банки, контрагенты - всё сопоставляется.
И требования приходят уже не “проверить”, а подтвердить их выводы.
Это как раз те вопросы, которые сейчас формируют реальные риски для бизнеса.
В клубе «Налогомания» мы разбираем их не теоретически, а на практике - с кейсами, логикой налоговой и готовыми решениями.
— разборы реальных ситуаций
— ответы на ваши вопросы
— практика взаимодействия с налоговой
— регулярные обновления по изменениям
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
effsolution.ru
Эксклюзивный налоговый чат «НалогоманиЯ»
Чат посвящен налоговым стратегиям, в том числе легальной оптимизации, лайфхакам и сложным кейсам.
Последние месяцы показывают одну простую вещь: налоговый контроль перестал быть точечным - он стал системным. ⚙️
Дробление бизнеса, применение патентов, выбор режима налогообложения - всё это сейчас анализируется не “вручную”, а алгоритмами.
И если раньше можно было надеяться, что «не заметят», то сейчас вопрос стоит иначе: насколько грамотно вы можете обосновать свою модель бизнеса.
Я вижу это по количеству запросов от предпринимателей и бухгалтеров.
Уведомления приходят даже тем, кто уверен, что всё сделал “по правилам”.
Почему?
Потому что правила больше не только в НК - они в практике, в подходах Федеральная налоговая служба, в судебных решениях и в логике проверяющих.
📌 Сегодня недостаточно просто знать:
— какую систему налогообложения выбрать
— как применять патент
— как работать с самозанятыми
⚠️ Важно понимать:
— как это будет оценено налоговой
— какие формальные признаки могут сработать против вас
— где проходит граница между оптимизацией и риском
И вот здесь возникает главный вопрос: где брать актуальную, живую, не учебную, а практическую информацию?🤔
Потому что разрозненные статьи уже не спасают. Закон читают все.
А выигрывают те, кто понимает, как он применяется на практике.
Дробление бизнеса, применение патентов, выбор режима налогообложения - всё это сейчас анализируется не “вручную”, а алгоритмами.
И если раньше можно было надеяться, что «не заметят», то сейчас вопрос стоит иначе: насколько грамотно вы можете обосновать свою модель бизнеса.
Я вижу это по количеству запросов от предпринимателей и бухгалтеров.
Уведомления приходят даже тем, кто уверен, что всё сделал “по правилам”.
Почему?
Потому что правила больше не только в НК - они в практике, в подходах Федеральная налоговая служба, в судебных решениях и в логике проверяющих.
— какую систему налогообложения выбрать
— как применять патент
— как работать с самозанятыми
— как это будет оценено налоговой
— какие формальные признаки могут сработать против вас
— где проходит граница между оптимизацией и риском
И вот здесь возникает главный вопрос: где брать актуальную, живую, не учебную, а практическую информацию?
Потому что разрозненные статьи уже не спасают. Закон читают все.
А выигрывают те, кто понимает, как он применяется на практике.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
❤4
Наткнулась на одно очень показательное дело — дело № А41-108246/2024. И вот честно — классика жанра
Ситуация максимально жизненная.
Руководитель передал свою ЭЦП бухгалтеру. Ну потому что «так удобнее», «что я буду каждый раз заходить», «пусть человек работает».
Бухгалтер по этой ЭЦП взяла и подала уведомление:
перевела компанию с ОСНО на УСН.
Самое интересное — руководитель потом говорит:
«Я вообще не в курсе был».
Переход на УСН формально произошёл.
НДС, который надо было восстановить — не восстановили.
Налоговая пересчитала и доначислила, пенями и штрафом — как положено.
Компания пошла в суд. Аргумент:
«Это не мы. Это бухгалтер. Мы не знали. ЭЦП передали, но не для этого вообще-то».
И вот здесь позиция суда, на мой взгляд, максимально понятная и даже… жизненная.
Суд сказал примерно следующее:
если вы сами отдали ключи от своей подписи — дальше это уже ваша зона ответственности.
Перевожу на человеческий:
дали ЭЦП — считайте, что подписали сами.
Даже если:
— «я не знал»
— «я не просил»
— «она сама»
Ситуация максимально жизненная.
Руководитель передал свою ЭЦП бухгалтеру. Ну потому что «так удобнее», «что я буду каждый раз заходить», «пусть человек работает».
Бухгалтер по этой ЭЦП взяла и подала уведомление:
перевела компанию с ОСНО на УСН.
Самое интересное — руководитель потом говорит:
«Я вообще не в курсе был».
Переход на УСН формально произошёл.
НДС, который надо было восстановить — не восстановили.
Налоговая пересчитала и доначислила, пенями и штрафом — как положено.
Компания пошла в суд. Аргумент:
«Это не мы. Это бухгалтер. Мы не знали. ЭЦП передали, но не для этого вообще-то».
И вот здесь позиция суда, на мой взгляд, максимально понятная и даже… жизненная.
Суд сказал примерно следующее:
если вы сами отдали ключи от своей подписи — дальше это уже ваша зона ответственности.
Перевожу на человеческий:
дали ЭЦП — считайте, что подписали сами.
Даже если:
— «я не знал»
— «я не просил»
— «она сама»
🔥15👍10
Сейчас многие обсуждают новость про накрытую площадку «бумажного» НДС.
Федеральная налоговая служба совместно с силовыми структурами вскрыла крупнейшую схему за последние годы: тысячи «технических» компаний, десятки тысяч клиентов и более 1,2 трлн рублей фиктивных вычетов.
Площадка - это не один «обнальщик»
Это инфраструктура: бухгалтеры, удостоверяющие центры, транзитные фирмы, IT-сервисы и «крыша», а еще продавцы
«Бумагой» пользовались десятки тысяч реальных компаний.
Для бизнеса важно понять, что риск смещен на выгодоприобретателей, тех, кто работал с площадкой
следующий этап - установление этих самых выгодоприобретателей.
Причём вы могли напрямую не взаимодействовать, однако в цепочке ваших контрагентов могли быть поставщики / подрядчики / контрагенты, которые являлись клиентами этой площадки, а это означает, что к вам вопросы тоже могут быть⚠️
Если такие площадки вскрывают - это всегда не просто так.
Это значит, что дальше будет масштабная работа по всей цепочке.
А значит:
🔵 налогоплательщикам начнут массово приходить требования, запросы, пояснения
🔵 будут подниматься старые периоды
🔵 будут анализироваться все связи и контрагенты
Цепочки сейчас читаются полностью: разрывы, транзит, технические компании - всё видно.
📌 Что делать сейчас
Будьте максимально внимательны и аккуратны.
Выстраивайте свою налоговую стратегию заранее: как отвечать на требования, какие позиции занимать, какие риски закрывать, обязательно, проверьте поработайте со своими договорами и первичными учётными документами.
От вашей стратегии напрямую зависит: будут ли доначисления и в каком объёме.
Работайте не в режиме реакции, а в режиме управления рисками.
— анализируйте свои цепочки
— проверяйте контрагентов
— готовьте позицию заранее
И обязательно подключайте специалистов: налоговых консультантов, юристов, профильных экспертов.
Если вам нужна консультация или разбор вашей ситуации - записывайтесь.
Сейчас лучше потратить время на стратегию, чем потом - на споры и доначисления.
🔒 Хотите понимать такие ситуации заранее?
В закрытом клубе «НалогоманиЯ»(вход открыт до 5 мая включительно) мы разбираем подобные кейсы глубоко:
— как видит ситуацию налоговая
— где реальные риски
— какую позицию выстраивать
👉 Присоединяйтесь, если важно не просто читать новости, а понимать, что с ними делать.
Федеральная налоговая служба совместно с силовыми структурами вскрыла крупнейшую схему за последние годы: тысячи «технических» компаний, десятки тысяч клиентов и более 1,2 трлн рублей фиктивных вычетов.
Площадка - это не один «обнальщик»
Это инфраструктура: бухгалтеры, удостоверяющие центры, транзитные фирмы, IT-сервисы и «крыша», а еще продавцы
«Бумагой» пользовались десятки тысяч реальных компаний.
Для бизнеса важно понять, что риск смещен на выгодоприобретателей, тех, кто работал с площадкой
следующий этап - установление этих самых выгодоприобретателей.
Причём вы могли напрямую не взаимодействовать, однако в цепочке ваших контрагентов могли быть поставщики / подрядчики / контрагенты, которые являлись клиентами этой площадки, а это означает, что к вам вопросы тоже могут быть
Если такие площадки вскрывают - это всегда не просто так.
Это значит, что дальше будет масштабная работа по всей цепочке.
А значит:
«Я не знал» - это не ответ
Цепочки сейчас читаются полностью: разрывы, транзит, технические компании - всё видно.
Будьте максимально внимательны и аккуратны.
Выстраивайте свою налоговую стратегию заранее: как отвечать на требования, какие позиции занимать, какие риски закрывать, обязательно, проверьте поработайте со своими договорами и первичными учётными документами.
От вашей стратегии напрямую зависит: будут ли доначисления и в каком объёме.
Работайте не в режиме реакции, а в режиме управления рисками.
— анализируйте свои цепочки
— проверяйте контрагентов
— готовьте позицию заранее
И обязательно подключайте специалистов: налоговых консультантов, юристов, профильных экспертов.
Если вам нужна консультация или разбор вашей ситуации - записывайтесь.
Сейчас лучше потратить время на стратегию, чем потом - на споры и доначисления.
В закрытом клубе «НалогоманиЯ»
— как видит ситуацию налоговая
— где реальные риски
— какую позицию выстраивать
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
effsolution.ru
Елена Михеева - Профессиональный Главбух
Экономлю 2 млрд. рублей налогов ежегодно
❤1
Привлечение самозанятых в проект - это не «опасно» и не «безопасно» само по себе. ⚖️
Риски возникают не из-за количества людей, а из-за того, как именно вы выстроили работу с ними.
Можно сотрудничать хоть с двумя, хоть с двадцатью - и спокойно проходить проверки.
А можно оформить одного человека - и получить доначисления.
Поэтому главный вопрос звучит иначе: насколько ваша модель взаимодействия выглядит как реальный подряд, а не замаскированные трудовые отношения?🔍
📌 Вот с чего стоит начать оценку рисков:
— Какие задачи выполняют самозанятые? Это разовые услуги или постоянная функция внутри компании?
— Какие суммы заложены в договорах? Не выглядят ли они как фиксированная «зарплата»?
— Как давно у исполнителя статус самозанятого? Не зарегистрировался ли он «вчера под вас»?
— Есть ли у него другие заказчики или он работает только с вами?
— Не было ли условием сотрудничества обязательное оформление статуса самозанятого?
И это только базовые вопросы. Чтобы реально защитить бизнес, стоит копнуть глубже:
— Кто определяет график работы - вы или исполнитель?
— Использует ли он ваше оборудование, почту, CRM, корпоративные ресурсы?
— Есть ли признаки подчинённости: согласование отпусков, отчётность «как у сотрудников», внутренние регламенты?
— Как происходит оплата - за результат или «два раза в месяц»?
— Может ли он отказаться от задачи без последствий?
— Есть ли в договоре чёткий результат работ, а не процесс?
— Были ли эти люди раньше вашими сотрудниками? Если да - когда именно?
— Насколько легко вы можете заменить этого подрядчика другим?
Чем больше в вашей модели признаков контроля, регулярности и зависимости - тем выше вероятность, что налоговая переквалифицирует отношения.⚠️
Важно понимать: если такие схемы вскрываются, это не случайность. Значит, на них уже обращают внимание.
А дальше начинается самое неприятное - цепочка запросов, проверок и попытка найти выгодоприобретателя.
И в этот момент «мы просто работали с самозанятыми» уже не аргумент.
📊 Поэтому лучшее, что можно сделать сейчас не надеяться на «пронесёт», а заранее выстроить безопасную модель работы:
— корректные договоры
— реальная деловая цель
— отсутствие признаков трудовых отношений
И главное - продуманная стратегия.
Работайте аккуратно. Проверяйте детали.
Потому что цена ошибки здесь - доначисления, штрафы и потерянное время.
Риски возникают не из-за количества людей, а из-за того, как именно вы выстроили работу с ними.
Можно сотрудничать хоть с двумя, хоть с двадцатью - и спокойно проходить проверки.
А можно оформить одного человека - и получить доначисления.
Поэтому главный вопрос звучит иначе: насколько ваша модель взаимодействия выглядит как реальный подряд, а не замаскированные трудовые отношения?
— Какие задачи выполняют самозанятые? Это разовые услуги или постоянная функция внутри компании?
— Какие суммы заложены в договорах? Не выглядят ли они как фиксированная «зарплата»?
— Как давно у исполнителя статус самозанятого? Не зарегистрировался ли он «вчера под вас»?
— Есть ли у него другие заказчики или он работает только с вами?
— Не было ли условием сотрудничества обязательное оформление статуса самозанятого?
И это только базовые вопросы. Чтобы реально защитить бизнес, стоит копнуть глубже:
— Кто определяет график работы - вы или исполнитель?
— Использует ли он ваше оборудование, почту, CRM, корпоративные ресурсы?
— Есть ли признаки подчинённости: согласование отпусков, отчётность «как у сотрудников», внутренние регламенты?
— Как происходит оплата - за результат или «два раза в месяц»?
— Может ли он отказаться от задачи без последствий?
— Есть ли в договоре чёткий результат работ, а не процесс?
— Были ли эти люди раньше вашими сотрудниками? Если да - когда именно?
— Насколько легко вы можете заменить этого подрядчика другим?
Чем больше в вашей модели признаков контроля, регулярности и зависимости - тем выше вероятность, что налоговая переквалифицирует отношения.
Важно понимать: если такие схемы вскрываются, это не случайность. Значит, на них уже обращают внимание.
А дальше начинается самое неприятное - цепочка запросов, проверок и попытка найти выгодоприобретателя.
И в этот момент «мы просто работали с самозанятыми» уже не аргумент.
— корректные договоры
— реальная деловая цель
— отсутствие признаков трудовых отношений
И главное - продуманная стратегия.
Работайте аккуратно. Проверяйте детали.
Потому что цена ошибки здесь - доначисления, штрафы и потерянное время.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍6❤3