📊 УСН 7%

Слышали о таком?
А я часто слышу, когда хочу что-то купить, а мне говорят, если официально, то тогда +7%.

🤔Когда я спрашиваю почему +7, в 100% случаев ответ - ну как, 6% налог и 1% взносы 🤦‍♀️

📌Итак, страховые взносы – это дополнительный налог, это платежи, которыми уменьшается ваша упрощенка 6%. То есть вы их платите, но потом они зачитаются и вы платите на эту сумму налог УСН меньше. По итогам года вы уплачиваете ровно 6% налога.

(тут я беру просто ИП без работников, для понимания)

💼То есть, несмотря на то, что формально ИП на доходах платят 6% с дохода, плюс фиксированные взносы +1% суммы с дохода с свыше 300 000, но все это уменьшает сам налог.

🧾Задача, только правильно всё это отразить в соответствующих уведомлениях и отчётности.

🚛 Электронные путевые листы

Давайте начнём с того, что путевой лист - обязательный документ, который является первичным учётным документом и подтверждает расходы в бухгалтерском и налоговом учёте.

📌 Путевой лист обязателен к составлению, если компания занимается перевозками – перевозят пассажиров и багаж, грузы, предоставляет свой транспорт по договору аренды с экипажем.

📦Путевой лист нужно оформлять если вы перевозите грузы даже для нужд компании.

📝 Путевой лист оформляется для каждой поездки, даже если вы перевозите грузы для себя, здесь действуют все те же самые права и обязанности перевозчиков (пункт 3 постановления пленума ВС от 26.06.2018 N26).

💻Ещё в 2023-м году ввели электронный формат путевого листа, все это время применение ЭПЛ право не обязанность, за исключением некоторых категорий перевозчиков, в том числе алкоголя.

🗓С 1 сентября 2026г., согласно Федеральному Закону от 07.06.25 N140-ФЗ «электронный путевой лист» вводится в понятие в составе электронных перевозочных документов (ЭПД).

🗂 Эти самые ЭПД будут направляться в систему ГИС ЭПД (ну мало нам систем, чего бы ещё одну не добавить), там еще система ГосЛог будет, кстати.

📑 Виды ЭПД:
• Электронная транспортная накладная
• Электронный путевой лист
• Электронная заявка на перевозку
• Электронная сопроводительная ведомость
• Электронный заказ – наряд
• Электронный договор фрахтования

А также иные документы, в отношении которых федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации в области транспорта предусмотрены в формировании в электронной форме и направления в государственную информационную систему электронных перевозочных документов (дословно так звучит в законе N 140 от 07.06.25).

⚖️ Вся эта система придумана для контроля в транспортно – экспедиционный деятельности и осуществлении перевозок, однако, прямой императивной нормы, распространяющиеся на случай, если осуществляется самовывоз или доставка собственным транспортом без отдельного договора перевозки я в законе не вижу.

То есть, другими словами, да, электронные путевые листы предусмотрены, форма их утверждена, но если бизнес, будь то ИП или ООО, занимающийся торговли, который самовывозом забирает товары для перепродажи и дальше доставляет их конечным покупателем не обязан с 1 сентября 2026г. применять только электронные путевые листы, и как следствие не обязан с 1 марта 2026г. До 1 мая 2026г, подать уведомление о внесении в реестр транспортно – экспедиционный деятельности на платформе ГосЛог.

📦 СИСТЕМА ПОДТВЕРЖДЕНИЯ ОЖИДАНИЯ ТОВАРОВ, она же СПОТ

💰Минфин предполагает вносить обеспечительный платёж для гарантии внесения платежей по импортируемым товарам до пересечения границы ЕАЭС.

📌Нормальными языком это означает, что есть недобросовестный бизнес, который возит товары без уплаты косвенных налогов.
Для этого планируется внедрить систему СПОТ, причём уже с 1 апреля 2026г., в качестве опытного эксплуатации, а полноценный запуск с июля 2026 г.

🏛Помимо налогов, федеральная налоговая служба администрирует, например, валютное законодательство и иные не налоговые платежи. Так и тут планируется, что оператором информационной системы для оформления специального документа, без которого нельзя будет осуществлять перевозку товаров по территории России при импорте будет доблестная федеральная налоговая служба.

📄 Документ будет подтверждать, что в отношении груза уплачен обеспечительный платёж. Также в нём обязательно должен быть указан российский импортёр товара, который по сути и будет заполнять документ, для подтверждения конечного назначения.

🧾 И в связи с этим налоговики разработали новую форму декларации по косвенным налогам, которая будет содержать строки для отражения обеспечительного платежа по НДС, акцизу, раздел для отражения сведений о предстоящих поставках.

📄 С 1 апреля 2026г. будут действовать обновлённые формы счёта-фактуры, книг покупок и продаж

Речь идёт про те самые счета-фактур с полученных авансов, то есть в счёт-фактуру добавлена строка 5б, показатели которой заполняются продавцом при реализации, если ранее была получена предоплата, НДС который подлежит зачёту по этой реализации

📚 В саму книгу по покупок введена графа 7а, которая заполняется продавцом в случае применения им вычетом суммы НДС, с полученных авансов. В этой графе указывается порядковый номер и дата счёта – фактуры, выставленного при отгрузке товаров/работ/услуг в счёт ранее полученной оплаты (ну или иных платежей, к слову)

📚 А в книгу продаж добавлена графа 11а, которая заполняется продавцом в отношении реализаций счёт ранее полученной предоплаты, в этой графике указываются данные, отраженные в новой строчке 5б счета – фактуры

🖱 Вот как-то так, а вообще всего две кнопки нажать

📢 Делюсь записью эфира про налоговые изменения 2026 года

Недавно провела эфир для клиентов, где подробно разобрали ключевые изменения в налоговом законодательстве в 2026 году и ответила на самые популярные вопросы

📽️ Ссылка на запись эфира

🧾 КАК ОПРЕДЕЛИТЬ ТАРИФ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ НА ТРАВМАТИЗМ

Нам понадобится:
📌код ОКВЭД основной
📌Федеральный закон от 24.06.1998 N125-ФЗ
📌15 мая 2026 года

Итак, на основании кода ОКВЭД по состоянию на 15 апреля 2026г. СФР определи тариф страховых взносов.

⚖️ Если до 1 мая 2026г. организацию не уведомили о новом тарифе, то в 2026-м году взнос на травматизм считаются по тарифу 2025 г.

✉️ Для вновь созданной организации сведения о размере тарифа на первый год сообщает территориальный орган СФР по факту её регистрации, направив соответствующие уведомления (смотри статью 6 Закона).

🔔И напомню, что с 2026 г., по общему правилу организациям не нужно ежегодно подтверждать основной вид экономической деятельности, такая обязанность отменена.

🏢 Мы все с вами знаем, что если долей в обществе более чем на 25% владеет другое юридическое лицо, то по таким компании нельзя применять УСН и АУСН.

📌То есть доля участия других организаций в уставном капитале компании по общему правилу не должна превышать 25%.

❓Может ли организация, применяющая УСН или АУСН приобрести долю в другой компании, и не потерять право на применение специальных налоговых режимов?

✅ Ответ: организации – приобретатели долей участия в других организациях спокойно могут продолжать применять УСН и АУСН.

📖Таких запретов в Налоговом Кодексе нет, ровно как и в 17-м Федеральном Законе по АУСН.

💳 С 1 января 2026г. в платежах по эквайрингу появился НДС комиссии банка, так как теперь услуги банков облагаются НДС и лишены освобождения.

📌Соответственно в бухгалтерскому учёте нужно выделить НДС с этих операций по Д19 К57 счетов.

⚙️Для того чтобы программа 1С корректно считала и автоматически формировала проводки на сумму комиссии банка – эквайера и выделяла суммы НДС для применения вычета нужно настроить программу, а именно справочник «виды оплат».

У вас есть возможность выбрать одно из двух:

1️⃣Отражение в расходах по акту и счёт-фактуре банка, для возможности применения вычета.
2️⃣Сразу при поступлении оплаты если организация не применяет вычеты по ндс.

❗️Проверьте свои настройки, иначе 57-й счёт не закроется.
Касается абсолютно всех, кто работает с эквайринга, независимо от применяемой системы налогообложения.

Я устала…

Это не про усталость от бессонных ночей или про боль в спине от многочасовой сидячей работы - это про усталость глубже, которая изнутри, как ржавчина на старой двери.

Каждый месяц мне нужно:
✅платить за аренду,
✅платить за электричество,
✅платить за серверы,
✅платить за программы,
✅платить сотрудникам,
✅платить налоги,
✅платить за продвижение,
✅платить за ошибки, которые ты исправляешь в три часа ночи.

Платить за спокойствие чужих семей, за мечты людей, которых я приняла на работу.

Платить и снова платить, как будто у меня есть личный источник денег, который не опустеет.

Я - тот, кто должен постоянного решать. Самый сложный вопрос - мой. Самая горячая проблема - моя. Когда кто-то видит пожар, все ждут, что я приду с ведром и солью, и потушу. Никто не спрашивает, из-за чего тот пожар возник, почему провода так перегреваются, почему никто не проверил предохранитель, и я не спрашиваю, я беру и делаю, то, что нужно в этот момент.

🔥Всегда тот, кто тушит.

Бывают минуты, когда я ловлю себя на том, что вспоминаю: когда в последний раз кто-то сказал мне что-то доброе? Не формальное «спасибо», произнесённое в разговоре о налогах, а тихое, человеческое «я ценю тебя» - без корысти, без цели, просто потому что я есть.

В общем-то я привыкла, что с добрым словом без пистолета ко мне приходят в десятки раз реже, чем с проблемами.

Я постоянно кому-то должна - не только деньгами. Людям внутри компании - время, внимание, уверенность. Я должна клиентам - результат. Я должна семье - присутствие (чего меньше всего успеваю). Я должна себе - силы, которые уже не возвращаются так быстро, как раньше.

И вот парадокс: ты несёшь этот груз, но у тебя нет права его сбросить.

Нельзя уволиться из собственного пути.

Нельзя просто перестать быть тем, кто решает, кто платит, кто спасает. Потому что если перестанешь - рухнет то, ради чего столько лет борешься.

Бывает ощущение, что вся моя жизнь - бесконечный платёж по кредиту, который никто не видел, но все требуют. И это чувство - не о деньгах.

Это все о людях-предпринимателях, которые не умеют останавливаться, даже, когда выжат как лимон. И тех, кто считает, что если ты взял на себя ответственность, значит, ты никогда не устанешь, никогда не будешь плакать в тишине, никогда не будешь желать просто уйти и спрятаться в каком-нибудь тихом месте, где никто не будет ни о чем просить и не станет звонить, зная, что тебя уже ночь.

Иногда мне хочется просто выключить телефон и уйти.

💤 Просто исчезнуть.

Слушать океан, или тишину, которая не спрашивает результатов.

Просто исчезнуть на пару дней, чтобы убедиться, что мир не рухнет без моей каждодневной героической работы.

Но я знаю: если я уйду, то оставлю людей, которые верят в этот проект, которые вложили надежду, чью зарплату я плачу, чьи семьи зависят от моего решения. И это возвращает меня обратно - к беспокойным ночам и к бесконечным платежам, но уже с тяжким чувством долга, не только финансового, - человеческого, морального, неизбежного.

Сколько можно быть стеной и подушкой одновременно? Когда мне можно просто быть человеком?

Я устала от того, что должна всем и всё время, и эта усталость - не про деньги. Она про тоску по простому признанию: «Ты молодец, даже если сегодня ты ничего не решила».

Пишу это не ради жалости - мне не нужен комплимент. Пишу, потому что, мне нужно об этом сказать и что, возможно, кто-то рядом чувствует тоже самое. 💬