Для тех, кто раньше не сталкивался с НДС - кратко и по делу 👇

📄 Декларация по НДС
Декларация по НДС сдается 1 раз в квартал - до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Для НДС налоговый период - квартал.

📆 График сдачи:
• 25 апреля - за 1 квартал
• 25 июля
• 25 октября
• 25 января следующего года

❗️Если 25-е выпадает на выходной, срок автоматически переносится на первый рабочий день.

💰 Как платится НДС
Налог уплачивается ежемесячно, тремя равными частями.

Пример:
Если по декларации к уплате 300 000 руб., рассчитанной 25 апреля, то платежи будут такие:
• 28 апреля - 100 000
• 28 мая - 100 000
• 28 июня - 100 000

➡️ То есть первый платеж вы делаете уже в апреле.

⚠️ Важный момент для бизнеса
Нетрудно догадаться, что в апреле нас ждет скачок цен.
Микробизнес впервые увидит реальные суммы налогов и будет вынужден их оплачивать.

Почему это критично:
• УСН никто не отменял
• Срок уплаты УСН - тоже 28 число
• 28 апреля =
▪️ НДС (1/3)
▪️ УСН за 1 квартал 2026 года

💣 Риск очевиден - кассовый разрыв.

📌 Планируйте налоговую нагрузку заранее, учитывайте новые платежи и не откладывайте расчеты «на потом».

Берегите ликвидность, уважаемые предприниматели 💼

Коллеги, важное объявление 👇

Рубрика «Вопрос-ответ» временно приостанавливается.

Причина простая и честная: сейчас большой поток консультационной и аналитической работы, связанный с изменениями, которые вступают в силу с 2026 года. Мне важно сохранять качество ответов, а не отвечать «на бегу» и поверхностно.

❗️Это пауза, а не закрытие рубрики. Формат обязательно вернется, когда я смогу снова уделять ему достаточно внимания и глубины.

Если у вас есть срочный или сложный вопрос, который требует разбора, логики и оценки рисков -
➡️ такие вопросы по-прежнему можно разобрать в рамках личной консультации или клуба «НалогоманиЯ»

Спасибо за понимание и доверие.

Мои размышления на тему «Пекарня Машенька»

Задать можно х1,5, там долго, но интересно)

Если вы следите за изменениями в налогах и чувствуете, что 2026 год будет непростым, то сейчас как раз тот момент, когда можно зайти в клуб НалогоманиЯ.

В клубе:
• разбираем изменения спокойно и по шагам;
• можно задать свой конкретный вопрос и получить развернутый ответ;
• обсуждаем реальные кейсы, а не теорию из новостей;
• помогаем пройти изменения без паники, штрафов и кассовых разрывов.

Вход в клуб открыт до 5 февраля.

Если давно присматриваетесь и откладывали - возможно, это как раз тот самый момент.

👉 Войти в клуб

👋 Здравствуйте, я к вам с проверкой!
Или можно ли отменить решение о проведении в отношении вас налоговой проверки?

📌 Начнём лирическое отступление с того, что в НК РФ предусмотрено два вида налоговых проверок:
• Камеральные налоговые проверки
• Выездные налоговые проверки

📑 С камеральным налоговыми проверками сталкивается каждый налогоплательщик, частота их зависит от организационно-правовой формы и системы налогообложения, так например, индивидуальные предприниматели на патенте и упрощенке проходят камеральную налоговую проверку один раз в год, а общество с ограниченной ответственностью, например, каждый квартал, просто потому что сдают большее количество отчётности, а камеральная налоговая проверка проходит в отношении всех представленных в налоговый орган декларации и расчётов.

📬 О проведении камеральной налоговой проверки налогоплательщик никак не уведомляется, она открывается автоматически после предоставления отчётности и длится два или три месяца, в зависимости от проверяемого налога.
Если в результате камералки нарушений не выявлено - никакие документы не составляются.
Если же в ходе камеральной налоговые проверки выявлены нарушения, будет составлен акт по результатам КНП, который налогоплательщик имеет право обжаловать до вынесения решения, срок на обжалование - один месяц с даты получения.

🚨 Выездные налоговые проверки - совершенно другое мероприятие налогового контроля.
В простонародье боятся именно выездных налоговых проверок (хотя, в настоящее время, все усилия налогового органа направлены на то, чтобы сокращать количество выездных проверок, а выявлять нарушения в ходе камеральных налоговых проверок), так что боятся их стоят в одинаковой степени.

🧘‍♀️ Получив решение о проведении выездной налоговой проверки, первое, что нужно сделать - отставить панику.

📂 Любые взаимоотношения с налоговым органом начинаются с анализа полученных документов, хоть это решение о проведении выездной проверки, хоть это уведомление о вызове в налоговую орган, хоть это требования предоставлении пояснений или документов.
Все, что мы получаем из налоговой, в первую очередь подлежит тщательному анализу:
даты составления, даты отправки, нумерация, периоды, формальные ошибки, превышение налоговых полномочий и так далее.

🔍 Так вот, вернёмся к выездным: можно ли подать жалобу, чтобы отменить решение налоговой о проведении выездной проверки?
👉 Можно.

⚖️ На основании пункта 3 статьи 140 НК РФ можно подать жалобу для оспаривания факта назначения проверки, оспорить содержание или иные нарушения.

📊 Судебная практика в отношении обжалования назначения проверки разная - 50 на 50.

⏳ Как и во всех взаимоотношениях с налоговой, ключевой фактор - время.
Потому что в налоговом кодексе на всё есть сроки. И если вы получили на руки решение о проведении выездной проверки, как можно скорее покажите его специалистам - это будет самым правильным действием.

⚠️ И ещё: многие при любых взаимоотношениях с налоговой занимают позицию сразу сдаться.
Чаще всего это зависит от личности руководителя, готовности, ну и фактической деятельности.

💼 Я, как налоговый консультант, всегда выбираю позицию - бороться, потому что 100% непредпринятых попыток заканчиваются провалом 😉

🏦 Бухгалтерия банка.

Я, вообще, ничего против не имею.

💻 Технически, налоги рассчитывают компьютер, хоть это бухгалтерия банка, хоть это главный бухгалтер в штате, хоть это аутсорсинг, хоть это фриланс.

📌 Факт: налоги считает программа.

👤 А вот правильность исчисления налогов проверяет человек.
В этом заключается работа бухгалтера.

📚 Бухгалтер следит за действующим законодательством, за изменениями, которые растут уже в какой-то невозможны к осмыслению прогрессии, так например в первом квартале 2026-го мы ждём изменений в уже совершившуюся декабрьскую налоговую реформу 2026, путём введения некоторых категорий льгот, для некоторых категорий налогоплательщиков.

🤖 Отступление: мы у себя создали бота помощника, тестируем его, учим, чтобы облегчить себе жизнь, тот самый пресловутый ИИ.
Многие компании сервисы, в том числе правовые системы, тоже создают своих искусственных помощников, ну и вообще чат GPT никто не отменял.

❗️ Так вот, к какому бы помощнику, какого бы уровня, какой бы разработки мы ни задали вопрос, всё зависит от того, как правильно его сформулировать.
А предприниматели формулируют вопросы очень абстрактно, потому и получают ответы, которые в 98% случаев не соответствуют реальности, в том числе вопросы и ответы по налоговой реформе.

🧠 И хотя человеческая голова, читай - голова бухгалтера, несравнима с объёмом данных, который может обработать ИИ, так и объём интерпретации данных у искусственного интеллекта неспособен он применить к конкретно действующей компании.

⚠️ И да, он не может следить за таким количеством изменений.

📍 Давайте пример: налоговые льготы по регионам.

Берём техническую сторону вопроса, загружаем в бот все законы региона и задаем боту вопрос о применении налоговой льготы в 2026-м году с учётом всех изменений.

📄 Вы видели, как пишутся законы? Вы их читали?
Закон пятилетней давности, в который 20 раз вносились изменения: нужно открыть все предыдущие редакции, найти эти пункты, в которые внесли изменения, понять, что они говорят в этом региональном законе, потом приложить это всё к 425-му ФЗ о налоговой реформе и к постановлению правительства 30 декабря 25-го года.

🤖 Да, искусственный интеллект с трудом выполняет эту задачу, а чтобы проверить ответ, нужно провести все эти манипуляции и осознать головой.

📌 Так вот, к чему я: ничего не имею против бухгалтерии банка, но не надо сравнивать автоматическую машину, искусственный интеллект и человека.

На этом всё)

В продолжение темы изменений, мы тут поле маги и может быть вернем вам патенты, говорит правительство, обсудим это на весенней сессии ГД в первом квартал🤦‍♀️

Ну потом разберемся, потом подумаем как это реализовать, подумаешь что и так у всех в голове каша, можно еще чего-нить намешать

Вся правда о выездной налоговой проверке

Когда к вам пришли с ВНП, налоговая уже имеет сформированный список рисков и нарушений, потому что отработали они его до начала выездной налоговой проверки.
А фактическое проведение проверки служит по смыслу доказательством сделанных налоговым органом выводов.

📌 Исходя из этого знания нужно формировать свою стратегию, начиная с момента получения решения о проведении выездной. И делать это нужно как можно скорее.

🧭 Для этого нужно понимание, что доказывает и ищет налоговая, сформировать тактику взаимодействия, предоставления документов, контроля за соблюдением прав налогоплательщика, формирование позиции по защите до вынесения решения.

🪑 Я не умею делать стулья, хотя теоретически предполагаю, как сколотить деревяшки, с помощью какого инструмента, с помощью каких скобинных изделий соединить, что нужно зашкурить, покрасить и так далее. То есть теоретически я разбираюсь в вопросе того, как сделать стул.
И даже могу построить стратегию, в какой последовательности какие действия делать, что нелогично сначала покрасить, потом сколотить (хотя столяры, может быть, сейчас скажут обратное).

⚖️ То же самое и с налоговым консалтингом.
Вы можете прекрасно разбираться в основе законодательства, может быть, вы даже уже проходили выездную налоговую проверку, однако привлечение грамотных специалистов в начале значительно повышает шансы на успех.

Прелести АУСН в действительности

03.02 на дворе, в налоговой данные только по 21 января и то, полная каша с доходами и расходами 😩

📊 Налоговая реформа 2026 принесла в жизнь бизнес и не только изменения ставок налогов, лимитов, увеличение налоговой нагрузки, но и значительные изменения в первой части налогового кодекса, которая регламентирует взаимоотношения налогоплательщиков и фискальных органов.

📌 Так вот, с 1 января 2026г. в отношении камеральных налоговых проверок, именно камеральных, потому что с выездными это уже давно работает, будет применяться так называемый экстерриториальный принцип.

🏢 Смысл такой: создание специальных центров, где будут заниматься только проверками и аналитикой для проверок. И такие инспекции работают не только по своему региону, но и по всей России.

🔁 То есть ещё раз: специально инспекция по определённому принципу, с определёнными полномочиями и регламентами, будет осуществлять аналитику в отношении всех налогоплательщиков, а не только тех, которые находятся в этом регионе.

❓ Что это означает для бизнеса?
Формально, в работе ничего не меняется, наверное, кроме любителей «договориться». Потому что договариваться нужно не со своей инспекцией, а с тем самым центром, который проводит проверку.

⚙️ Таким образом налоговая оптимизирует свою систему, снижая коррупцию и унифицирует все проверки (как камеральные, так и выездные).

🎯 Постарайтесь увидеть в этом основную цель - конвейер: возможность на потоке отрабатывать качественно проверку деклараций и расчётов, с целью доначисления налогов без назначения выездных налоговых проверок.