ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА

Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать)

Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕

#вопросответ

ПСН: что меняется с 2026 года

С 2026 года ИП на патентной системе смогут уменьшать физические показатели, указанные в патенте.
Это касается, например:
🔸 площади торгового зала;
🔸 количества транспортных средств, используемых в деятельности.

Эти изменения добавят в п. 2 ст. 346.45 НК.

Если показатель уменьшился, можно будет:
➡️ подать заявление и заменить патент на новый — в течение 10 дней с момента изменения;
➡️ налог по старому патенту пересчитает ИФНС пропорционально.

#НК26

Налоговые каникулы для ИП на УСН: что меняется с 2026 года

С 2026 года отменяется фиксированный перечень видов деятельности, по которым впервые зарегистрированные ИП могли получать налоговые каникулы (п. 4 ст. 346.20 НК).

Раньше льгота была доступна, если деятельность относилась к:
🔹 производственной, социальной или научной сфере;
🔹 бытовым услугам населению;
🔹 услугам по временному размещению.

С 2026 года подход меняется:
➡️ Правительство само будет устанавливать, каким ИП на УСН и по каким направлениям можно предоставлять налоговые каникулы.

#НК26

Освобождение от НДФЛ: новое с 2026 года

С 2026 года не будут облагаться НДФЛ командировочные расходы работодателя на оформление полиса ДМС, необходимого для въезда сотрудника в другую страну и его пребывания там в период командировки.
Это изменение внесут в абз. 13 п. 1 ст. 217 НК.

#НК26

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА

Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать)

Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕

#вопросответ

КОВАРНЫЙ АУСН

Если вам сказали, что АУСН - это волшебная таблетка, которая решит все налоговые проблемы, остановитесь и реально задумайтесь 🤔 - а так ли это на самом деле?

АУСН - это эксперимент, который с малым успехом длится не первый год. И это не универсальное решение, а инструмент с большим количеством скрытых последствий.

📌 Пример из практики. Консультация прошлой недели:

Дано:
🍽 Общепит
💰 Выручка - 55 млн рублей на ноябрь
📅 План - перейти на АУСН в следующем году

На первый взгляд - логично.
Но дальше начинаются вопросы 👇

❓ Если в 2026 году будет слет с АУСН, то:
• как в 2027 году претендовать на освобождение от НДС, если нет среднесписочной численности за 2026 год?
• как рассчитать среднеотраслевую зарплату, если нет расчета по РСВ, а именно из РСВ налоговая берет данные для этих расчетов?

И вот здесь «простое решение» перестает быть простым ❌

⚠️ Я прошу всех: не принимайте сейчас поспешных решений.
Такие шаги могут привести к очень грустным последствиям, которые потом придется долго и дорого исправлять.

Если вы рассматриваете АУСН, переходы между режимами или планируете 2026-2027 годы - разберите свою ситуацию заранее, пока это еще можно сделать без потерь.

📩 Запишитесь на консультацию - лучше задать неудобные вопросы сейчас, чем отвечать на них перед ФНС потом.

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА

Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать)

Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕

#вопросответ

Если ИП на АУСН открыл счёт в неуполномоченном банке в декабре 2025 года, то он считается утратившим право на применение АУСН с 01.12.2025 года, а НЕ с 1 января 2026 ❗️

Пока одни бегут на АУСН, другие - обратно на УСН 😁

Будьте внимательны!

📌 Применение АУСН прекращается из-за утраты права на АУСН - если нарушите хотя бы одно из условий применения спецрежима. Право на АУСН утрачивается с начала календарного месяца, в котором допущено соответствующее нарушение (ч. 6 ст. 4 Федерального закона от 25.02.2022 N 17-ФЗ).

📌 При этом, если вы утратили право на АУСН и своевременно уведомили налоговый орган о переходе на УСН, применять «упрощёнку» нужно с начала календарного месяца, в котором нарушены требования АУСН (п. 1 ст. 346.13, п. 6 ст. 346.45 НК РФ, ч. 6, 9 ст. 4 Федерального закона от 25.02.2022 N 17-ФЗ).

⏰ Сроки подачи уведомления о переходе на УСН из-за утраты права на АУСН (ч. 9 ст. 4 Федерального закона от 25.02.2022 N 17-ФЗ, п. 6 ст. 6.1 НК РФ):

➡️ не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором возникло нарушение требований к применению АУСН (одновременно с направлением в инспекцию уведомления о нарушении);

➡️ не позднее 30 рабочих дней со дня получения от инспекции уведомления об утрате права на применение АУСН.

📎 АУСН - режим с нюансами. Один неверный шаг - и вылет происходит задним числом.

НДС на стыке 2025-2026: продавец и покупатель

С 1 января 2026 года меняется ставка НДС, и именно переходные операции вызывают больше всего вопросов. Ниже - кратко и по сути, как работает НДС в типовых ситуациях.

🔹 Продавец

1. Товар куплен в 2025, продан в 2026 с постоплатой
• Входной НДС принимается к вычету по ставке 20%.
• Реализация в 2026 - НДС начисляется уже по ставке 22%.

2. Товар отгружен в 2025, счет-фактура выставлен в 2026
• НДС считается по ставке 20% на дату отгрузки.
• В 2026 ранее начисленный НДС не пересчитывается.

3. Товар отгружен в 2025, оплата получена в 2026
• НДС определяется по ставке 20% на дату отгрузки.
• Ставка 22% применяется только к отгрузкам с 01.01.2026.

4. Аванс полностью получен в 2025, отгрузка в 2026
• В 2025 НДС с аванса - 20/120.
• В 2026 при отгрузке начисляется НДС 22%, а НДС с аванса принимается к вычету по ставке 20/120.

5. Частичный аванс в 2025, отгрузка и доплата в 2026
• В 2025 НДС с аванса - 20/120.
• В 2026 при отгрузке НДС начисляется по ставке 22%.
• НДС с аванса принимается к вычету по ставке 20/120.
• С доплаты после отгрузки НДС не начисляется.

__________

🔹 Покупатель

1. Аванс уплачен и товар отгружен в 2025, учет в 2026
• В 2025 вычет НДС с аванса - 20/120.
• В 2026 входной НДС по отгрузке принимается к вычету по ставке 20%, авансовый вычет восстанавливается (20/120).

2. Аванс в 2025, отгрузка в 2026
• В 2025 вычет НДС с аванса - 20/120.
• В 2026 входной НДС по отгрузке - уже 22%, авансовый НДС восстанавливается по ставке 20/120.

3. Товар принят на учет в 2025, оплата в 2026
• Входной НДС принимается к вычету по ставке 20%.
• В 2026 корректировок не требуется.

4. Частичный аванс в 2025, отгрузка и доплата в 2026
• В 2025 вычет с аванса - 20/120.
• В 2026 входной НДС по отгрузке - 22%.
• Авансовый НДС подлежит восстановлению по ставке 20/120.

⚠️ Ключевая логика переходного периода
Ставка НДС определяется датой отгрузки, а не оплаты. Все, что отгружено до 01.01.2026, остается на 20%. Все, что отгружено после - уже 22%, даже если деньги пришли раньше.

Если такие операции есть в вашем бизнесе - лучше разобрать их заранее, ошибки здесь стоят дорого.

Про «волшебные таблетки» и реальный бизнес

Я много лет говорю одну и ту же мысль.

Если вы применяете специальные налоговые режимы, и ваш бизнес существует только за счёт того, что вы не платите налоги - потому что у вас патент, или потому что вы живёте на пониженных ставках и льготах, то вы занимаетесь не бизнесом, а неуплатой налогов.

И это важно называть своими именами.

Консультации последнего месяца после налоговой реформы говорят ровно об этом.

Практически каждый запрос звучит одинаково: «А какая теперь волшебная таблетка, чтобы выживать, если нужно платить налоги?»

И здесь я всегда честна.
Волшебной таблетки нет.

И это даже не налоговый совет.

Это разговор о том, как в принципе должен быть устроен бизнес, а не о том, какой режим выбрать, чтобы платить меньше.

О том, как вести бизнес так,
как будто вы открываете его с нуля, а не строите модель, которая держится только на льготах.

Потому что льготы заканчиваются. А бизнес - либо есть, либо его не было изначально.

Подкаст про искусственный интеллект 🤬

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА

Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать)

Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕

#вопросответ

С 1 января 2026 года начинается период, когда вопросов будет больше, чем ответов. Меняются правила, подходы ФНС, логика проверок. И самое сложное в этом месте не сами изменения, а неопределенность: как это отразится именно на вашем бизнесе или клиентах.

Клуб НалогоманиЯ - это не теория и не пересказ новостей. Это вложение в спокойное завтра, когда вы понимаете, что происходит и что с этим делать.

В клубе:
• можно задать любой конкретный вопрос по своей ситуации
• получить личный, развернутый ответ, а не общую фразу
• разобрать риски заранее, а не после требований
• не оставаться один на один с налоговой реальностью 2026 года

Сомневаться нормально. Но если вы понимаете, что 2026 год потребует больше ясности, опоры и профессионального окружения - вход в клуб сейчас может быть самым спокойным решением.

Окно входа открыто.

ФНС дали рекомендации по работе с ККТ в связи с изменениям с 1 января 2026 года

С 1 января действуют обновленные правила налоговых проверок

Согласно Федеральному закону от 28.11.2025 N 425-ФЗ, налоговые инспекции получили новые полномочия при проведении проверок.

Теперь инспекции могут 👇
• 🔍 Осматривать территории и помещения, а также проводить выемку документов и предметов в рамках дополнительных мероприятий налогового контроля.
• 📆 Проверять налоговые периоды текущего года при выездной проверке, если на дату вынесения решения эти периоды уже завершены.

⚡️ Важное изменение по камеральным проверкам
Теперь камеральную проверку может проводить:
• не только инспекция, куда подана декларация,
• но и налоговый орган, уполномоченный ФНС.

Если порядок проведения проверки будет отличаться от стандартного, налогоплательщика обязаны уведомить по установленной форме.

📌 Что дальше
С 1 сентября 2026 года аналогичный подход будет применяться и при рассмотрении жалоб, включая апелляционные:
• рассматривать их смогут не только вышестоящие налоговые органы,
• но и уполномоченные ФНС.

Вывод простой: контроль становится более централизованным, быстрым и технологичным.
Работать «по старым правилам» больше не получится.

Биполярочка, главбух вон пишет, что другое разъяснение отменяет заявление по этому письму 😂

Еще новости подъехали, перечень оквэд для пониженных страховых 2026

Страховые взносы за сотрудников! Не УСН

Итоги года подводить будем?

2025 выдался, мягко говоря, сложным. И заканчивается он тоже непросто.
Но зачем нам трудности? Чтобы делать выводы и принимать решения.

В эту пятницу я приняла для себя очень непростое решение.
Я больше не буду заниматься бухгалтерским аутсорсингом.
Путь длиной в 16 лет пройден. Мой «ребёнок» вырос и превратился в несносного подростка.

❓Означает ли это, что с 1 января все контракты расторгаются и команда распускается?
Пока нет.
Резко обрывается только жизнь. А у нас она продолжается.

Но это означает глобальные изменения:
• внутренняя структура работы
• регламенты
• сотрудники
• клиентская база
• ценообразование

❓Будут ли новые клиенты?
Да. Но портрет клиента изменится.

Я больше не делаю ставку на это направление. Оно выросло, изменилось и в 2026 году будет жить самостоятельно, без моего участия. Как выросшее дитя.

🎯 План на 2026
• смещение фокуса на себя
• семью
• здоровье
• развитие налогового консалтинга
• развитие клуба

Ничего не меняется в одну ночь с 31 на 1.
Но конец года - это возможность остановиться, структурировать мысли, наметить планы и немного помечтать.
Мечтать и загадывать желания - важно и ценно.

Я не люблю лежать на диване и сокрушаться над судьбой.
Мою жизнь творю я сама.
И мои удачи, и мои неудачи - тоже мои.

Хочу закончить этот пост благодарностью 🤍

Я благодарю этот год за возможности и за каждый прожитый день. Даже за последний месяц.
Я принимаю все уроки и иду дальше с открытым сердцем.

Я благодарна своей семье - за поддержку в любой ситуации.
Я благодарна каждому клиенту.
Я благодарна своей команде.
Я благодарна своему партнеру.

✨ Я счастливый человек.
Меня окружают прекрасные люди.