До 5 декабря открыт вход в клуб «НалогоманиЯ»

Если вы бухгалтер, предприниматель или специалист, который хочет уверенно работать в новых условиях 2026 года, - сейчас самое время присоединиться.

В клубе вы получите:
✅ Разборы реальных кейсов
✅ Ответы на сложные вопросы по налогам и учёту
✅ Поддержку в рабочих ситуациях
✅ Понимание актуальных рисков и изменений
✅ Доступ к экспертам, к которым можно обратиться с тем, что не найдёшь в открытых источниках

🟡 Войти можно только до 5 декабря.

Если хотите стабильности и спокойствия в условиях налоговой реформы - присоединяйтесь.

Переходите по ссылке

Что такое АУСН и в чём её фишки?

• АУСН - экспериментальный налоговый режим, который действует в 62 регионах РФ с 1 января 2025 года. Испытание продлится до 31 декабря 2027-го.
(Следим, чтобы в связи с массовостью применения эксперимент не закончился досрочно 😅)

• Возможность перехода есть у ИП и ООО, но только в тех регионах, где власти приняли соответствующий закон.

Главные плюсы АУСН: 💛

• Налоговая сама считает, сколько нужно заплатить.
• Банк автоматически рассчитывает НДФЛ за сотрудников.
• Нет страховых взносов за сотрудников, а ИП освобождён и от своих взносов тоже.
*(Но «травматизм» остаётся - 2 959 руб. в год) 🧾

Налоговые ставки: 📊

• «Доходы» - 8%
• «Доходы минус расходы» - 20%
• Минимальный налог -3% от годового дохода

На что обратить внимание: ❗️

• Даже при АУСН бухгалтер всё равно нужен.
Переданные данные нужно проверять, а если есть сотрудники - то и кадры, отпуска, увольнения никто не отменял. 👩‍💼📂

• Упрощения не везде: отчётность, баланс, отчёт о финрезультатах - всё так же необходимо.

Рады приветствовать вас в новом месяце в нашем налоговом клубе «НалогоманиЯ»!

Этот месяц — последний в году, и мы хотим подвести важные организационные и содержательные итоги.

Предлагаем вместе обсудить ключевые темы, которые помогут вам спокойно и безопасно подойти к налоговым изменениям в следующем году.

📌 План на ближайшие встречи:

1️⃣ Первая встреча - Льготные регионы
📍 что важно знать
📍 какие шаги предпринять, чтобы сохранить льготы и не подвергать бизнес рискам
📍 разберём практические действия для юридической и налоговой защиты
📍 порядок документирования
📍 формирование реальной хозяйственной деятельности
📍 типичные ошибки, которых нужно избегать

2️⃣ Вторая встреча - Налоговая реформа
📝 обсудим уже утверждённые изменения и их последствия
📝 к этому времени у нас будут все данные и официальные разъяснения
📝 разберём влияние реформы на режимы налогообложения и планы бизнеса

3️⃣ Третья встреча - Контрольная кассовая техника (ККТ)
💳 новые требования
⏱️ сроки внедрения
🔗 интеграция с учётом
⚠️ ошибки при внедрении, которые дорого обходятся

4️⃣ Финальная эфирная сессия года - Налог на прибыль и УСН в 2026 году
📊 подведём итоги
📊 спрогнозируем возможные стратегии оптимизации
📊 ответим на ваши вопросы


Приходите — будет конкретно, по существу и с практическими чек-листами.

Вход в клуб✅

ФНС довольно много проводит общественных бесплатных мероприятий, вот одно из них, 12 декабря с 10-11:30, можно задать свои вопросы

Ссылка на регистрацию

Подкаст про «Ответственность»

Применение ставки 10% по НДС. Право или обязанность?

Вопрос о том, можно ли не применять пониженную ставку налога, является спорным и законодательным до конца не урегулирован. Обратимся к НК РФ:

Согласно пункта три пункта один статьи 21 НК РФ налогоплательщики имеют право использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах.

Согласно статье 56 НК РФ льготами по налогам и сборам признаются предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков и плательщиков сборов предусмотренные законодательством о налогах и сборах преимущества по сравнению с другими налогоплательщиками или плательщиками сборов, включая возможность не уплачивать налог или сбор, либо уплачивать их меньшим размере.

Но исходя из статьи 56 НК РФ льготами, являются освобождения от уплаты НДС по статье 145 НК РФ и освобождение от налогообложения операций, указанных в пункте три статьи 149 НК РФ .

И тут законодатель предоставляет право пользоваться льготой или отказаться от неё , за исключением отказа от освобождения для налогоплательщиков применяемых упрощенную систему налогообложения.

Я вас уже запутала ? И не говорите мне что бухгалтера заменит искусственный интеллект 😂

Так вот , где же наша ставка 10%? А она в статье 164 НК РФ.

Таким образом мы можем сделать вывод что пониженная ставка налога не является налоговой льготой, а императивная норма Налогового Кодекса. И отвечая на поставленный в заголовке вопрос-обязанность. (конечно при наличии обоснованности её применения)

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА

Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать)

Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕

#вопросответ

ПСН: что меняется с 2026 года

С 2026 года ИП на патентной системе смогут уменьшать физические показатели, указанные в патенте.
Это касается, например:
🔸 площади торгового зала;
🔸 количества транспортных средств, используемых в деятельности.

Эти изменения добавят в п. 2 ст. 346.45 НК.

Если показатель уменьшился, можно будет:
➡️ подать заявление и заменить патент на новый — в течение 10 дней с момента изменения;
➡️ налог по старому патенту пересчитает ИФНС пропорционально.

#НК26

Налоговые каникулы для ИП на УСН: что меняется с 2026 года

С 2026 года отменяется фиксированный перечень видов деятельности, по которым впервые зарегистрированные ИП могли получать налоговые каникулы (п. 4 ст. 346.20 НК).

Раньше льгота была доступна, если деятельность относилась к:
🔹 производственной, социальной или научной сфере;
🔹 бытовым услугам населению;
🔹 услугам по временному размещению.

С 2026 года подход меняется:
➡️ Правительство само будет устанавливать, каким ИП на УСН и по каким направлениям можно предоставлять налоговые каникулы.

#НК26

Освобождение от НДФЛ: новое с 2026 года

С 2026 года не будут облагаться НДФЛ командировочные расходы работодателя на оформление полиса ДМС, необходимого для въезда сотрудника в другую страну и его пребывания там в период командировки.
Это изменение внесут в абз. 13 п. 1 ст. 217 НК.

#НК26

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА

Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать)

Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕

#вопросответ

КОВАРНЫЙ АУСН

Если вам сказали, что АУСН - это волшебная таблетка, которая решит все налоговые проблемы, остановитесь и реально задумайтесь 🤔 - а так ли это на самом деле?

АУСН - это эксперимент, который с малым успехом длится не первый год. И это не универсальное решение, а инструмент с большим количеством скрытых последствий.

📌 Пример из практики. Консультация прошлой недели:

Дано:
🍽 Общепит
💰 Выручка - 55 млн рублей на ноябрь
📅 План - перейти на АУСН в следующем году

На первый взгляд - логично.
Но дальше начинаются вопросы 👇

❓ Если в 2026 году будет слет с АУСН, то:
• как в 2027 году претендовать на освобождение от НДС, если нет среднесписочной численности за 2026 год?
• как рассчитать среднеотраслевую зарплату, если нет расчета по РСВ, а именно из РСВ налоговая берет данные для этих расчетов?

И вот здесь «простое решение» перестает быть простым ❌

⚠️ Я прошу всех: не принимайте сейчас поспешных решений.
Такие шаги могут привести к очень грустным последствиям, которые потом придется долго и дорого исправлять.

Если вы рассматриваете АУСН, переходы между режимами или планируете 2026-2027 годы - разберите свою ситуацию заранее, пока это еще можно сделать без потерь.

📩 Запишитесь на консультацию - лучше задать неудобные вопросы сейчас, чем отвечать на них перед ФНС потом.

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА

Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать)

Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕

#вопросответ

Если ИП на АУСН открыл счёт в неуполномоченном банке в декабре 2025 года, то он считается утратившим право на применение АУСН с 01.12.2025 года, а НЕ с 1 января 2026 ❗️

Пока одни бегут на АУСН, другие - обратно на УСН 😁

Будьте внимательны!

📌 Применение АУСН прекращается из-за утраты права на АУСН - если нарушите хотя бы одно из условий применения спецрежима. Право на АУСН утрачивается с начала календарного месяца, в котором допущено соответствующее нарушение (ч. 6 ст. 4 Федерального закона от 25.02.2022 N 17-ФЗ).

📌 При этом, если вы утратили право на АУСН и своевременно уведомили налоговый орган о переходе на УСН, применять «упрощёнку» нужно с начала календарного месяца, в котором нарушены требования АУСН (п. 1 ст. 346.13, п. 6 ст. 346.45 НК РФ, ч. 6, 9 ст. 4 Федерального закона от 25.02.2022 N 17-ФЗ).

⏰ Сроки подачи уведомления о переходе на УСН из-за утраты права на АУСН (ч. 9 ст. 4 Федерального закона от 25.02.2022 N 17-ФЗ, п. 6 ст. 6.1 НК РФ):

➡️ не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором возникло нарушение требований к применению АУСН (одновременно с направлением в инспекцию уведомления о нарушении);

➡️ не позднее 30 рабочих дней со дня получения от инспекции уведомления об утрате права на применение АУСН.

📎 АУСН - режим с нюансами. Один неверный шаг - и вылет происходит задним числом.

НДС на стыке 2025-2026: продавец и покупатель

С 1 января 2026 года меняется ставка НДС, и именно переходные операции вызывают больше всего вопросов. Ниже - кратко и по сути, как работает НДС в типовых ситуациях.

🔹 Продавец

1. Товар куплен в 2025, продан в 2026 с постоплатой
• Входной НДС принимается к вычету по ставке 20%.
• Реализация в 2026 - НДС начисляется уже по ставке 22%.

2. Товар отгружен в 2025, счет-фактура выставлен в 2026
• НДС считается по ставке 20% на дату отгрузки.
• В 2026 ранее начисленный НДС не пересчитывается.

3. Товар отгружен в 2025, оплата получена в 2026
• НДС определяется по ставке 20% на дату отгрузки.
• Ставка 22% применяется только к отгрузкам с 01.01.2026.

4. Аванс полностью получен в 2025, отгрузка в 2026
• В 2025 НДС с аванса - 20/120.
• В 2026 при отгрузке начисляется НДС 22%, а НДС с аванса принимается к вычету по ставке 20/120.

5. Частичный аванс в 2025, отгрузка и доплата в 2026
• В 2025 НДС с аванса - 20/120.
• В 2026 при отгрузке НДС начисляется по ставке 22%.
• НДС с аванса принимается к вычету по ставке 20/120.
• С доплаты после отгрузки НДС не начисляется.

__________

🔹 Покупатель

1. Аванс уплачен и товар отгружен в 2025, учет в 2026
• В 2025 вычет НДС с аванса - 20/120.
• В 2026 входной НДС по отгрузке принимается к вычету по ставке 20%, авансовый вычет восстанавливается (20/120).

2. Аванс в 2025, отгрузка в 2026
• В 2025 вычет НДС с аванса - 20/120.
• В 2026 входной НДС по отгрузке - уже 22%, авансовый НДС восстанавливается по ставке 20/120.

3. Товар принят на учет в 2025, оплата в 2026
• Входной НДС принимается к вычету по ставке 20%.
• В 2026 корректировок не требуется.

4. Частичный аванс в 2025, отгрузка и доплата в 2026
• В 2025 вычет с аванса - 20/120.
• В 2026 входной НДС по отгрузке - 22%.
• Авансовый НДС подлежит восстановлению по ставке 20/120.

⚠️ Ключевая логика переходного периода
Ставка НДС определяется датой отгрузки, а не оплаты. Все, что отгружено до 01.01.2026, остается на 20%. Все, что отгружено после - уже 22%, даже если деньги пришли раньше.

Если такие операции есть в вашем бизнесе - лучше разобрать их заранее, ошибки здесь стоят дорого.

Про «волшебные таблетки» и реальный бизнес

Я много лет говорю одну и ту же мысль.

Если вы применяете специальные налоговые режимы, и ваш бизнес существует только за счёт того, что вы не платите налоги - потому что у вас патент, или потому что вы живёте на пониженных ставках и льготах, то вы занимаетесь не бизнесом, а неуплатой налогов.

И это важно называть своими именами.

Консультации последнего месяца после налоговой реформы говорят ровно об этом.

Практически каждый запрос звучит одинаково: «А какая теперь волшебная таблетка, чтобы выживать, если нужно платить налоги?»

И здесь я всегда честна.
Волшебной таблетки нет.

И это даже не налоговый совет.

Это разговор о том, как в принципе должен быть устроен бизнес, а не о том, какой режим выбрать, чтобы платить меньше.

О том, как вести бизнес так,
как будто вы открываете его с нуля, а не строите модель, которая держится только на льготах.

Потому что льготы заканчиваются. А бизнес - либо есть, либо его не было изначально.

Подкаст про искусственный интеллект 🤬

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА

Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать)

Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕

#вопросответ

С 1 января 2026 года начинается период, когда вопросов будет больше, чем ответов. Меняются правила, подходы ФНС, логика проверок. И самое сложное в этом месте не сами изменения, а неопределенность: как это отразится именно на вашем бизнесе или клиентах.

Клуб НалогоманиЯ - это не теория и не пересказ новостей. Это вложение в спокойное завтра, когда вы понимаете, что происходит и что с этим делать.

В клубе:
• можно задать любой конкретный вопрос по своей ситуации
• получить личный, развернутый ответ, а не общую фразу
• разобрать риски заранее, а не после требований
• не оставаться один на один с налоговой реальностью 2026 года

Сомневаться нормально. Но если вы понимаете, что 2026 год потребует больше ясности, опоры и профессионального окружения - вход в клуб сейчас может быть самым спокойным решением.

Окно входа открыто.

ФНС дали рекомендации по работе с ККТ в связи с изменениям с 1 января 2026 года