ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА

Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать)

Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕

#вопросответ

Какой период является первым налоговым для подачи отчетности вновь созданной организации

Какая организация признается вновь созданной

В Налоговом кодексе РФ нет прямого определения понятия вновь созданная организация, но из норм НК РФ следует, что это - организация, зарегистрированная недавно, в том числе в результате реорганизации (п. п. 2, 3.1, 3.3 ст. 55 НК РФ).

📌 В зависимости от длительности налогового периода, вновь созданной считается организация, зарегистрированная:
• в текущем месяце,
• в квартале,
• или в календарном году.

📄 Дата создания организации всегда указывается в выписке из ЕГРЮЛ.

📆 Первый налоговый период, если налоговый период — КАЛЕНДАРНЫЙ ГОД

Если налоговый период по налогу — год (например, налог на прибыль или имущество), то порядок зависит от месяца регистрации организации:

🗓 1. Организация создана с 1 января по 30 ноября
Первый налоговый период — со дня создания до конца года.
👉 Пример: организация зарегистрирована 14 февраля 2025 г., тогда налоговый период по налогу на имущество — с 14 февраля по 31 декабря 2025 г.

🗓 2. Организация создана с 1 по 31 декабря
Первый налоговый период — с даты создания до конца следующего года.
👉 Пример: организация создана 19 декабря 2025 г., значит, первый налоговый период по налогу на имущество — с 19.12.2025 по 31.12.2026.

❗️Это правило не распространяется на:
• НДФЛ (по нему период всегда до конца года регистрации);
• УСН, ЕСХН и ПСН (по ним действуют отдельные нормы).

1/2

Какой период является первым налоговым для подачи отчетности вновь созданной организации

💼 Первый налоговый период, если налоговый период — КВАРТАЛ

Если по налогу установлен квартальный период (например, НДС), то все зависит от даты создания организации:

📍 1. Организация создана не менее чем за 10 дней до конца квартала
Первый налоговый период — с даты создания до конца текущего квартала.
🧮 Пример: организация зарегистрирована 14 февраля 2025 г., значит, первый период по НДС — с 14 февраля по 31 марта 2025 г.

📍 2. Организация создана менее чем за 10 дней до конца квартала
Первый налоговый период — с даты создания до конца следующего квартала.
🧮 Пример: создана 28 марта 2025 г. — значит, первый период по НДС с 28 марта по 30 июня 2025 г.

⚠️ Эти правила не применяются при УСН, ЕСХН и ПСН (п. 4 ст. 55, ст. 346.7, 346.19, 346.49 НК РФ).

📅 Первый налоговый период, если налоговый период — КАЛЕНДАРНЫЙ МЕСЯЦ

Если налоговый период установлен в месяцах (например, акцизы), то всё просто:

📌 Первый налоговый период начинается со дня создания организации и заканчивается в последний день того же месяца (п. 3.3 ст. 55 НК РФ).

🧮 Пример: организация зарегистрирована 20 марта 2025 г., тогда первый налоговый период по акцизам — с 20 по 31 марта 2025 г.

2/2

🚪 Вход в клуб «НалогоманиЯ» открыт!

С 25 октября по 5 ноября можно присоединиться к закрытому сообществу, где мы разбираем реальные кейсы, обсуждаем сложные ситуации и ищем решения, которые работают на практике 💼

Без воды, без догадок — только опыт, аналитика и поддержка коллег.

📲 Вступить можно до 5 ноября включительно.
После — двери клуба закроются до следующего месяца.

🔗Вступить тут

Всем привет!

Хотела написать посты про АУСН, полезла в К+ за нормативкой, а потом решила, что у них есть отличная подборка, смысл переписывать, потому приложу прямо ее. НО! я хочу обратить внимание на один нюанс, все сейчас ринулись искать спасение в АУСН, однако, АУСН нет в Налоговом Кодексе, это проектный эксперимент и он через 2 года заканчивается - дальнейшая его судьба неизвестна. перестраивать модели сейчас под АУСН, что б потом снова их перестраивать, спорный вопрос 🤷‍♀️

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА

Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать)

Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕

#вопросответ

✨ НОВЫЙ МЕСЯЦ — НОВЫЙ ЭТАП В «НАЛОГОМАНИИ» ✨

Пока другие ждут, какие ещё сюрпризы преподнесёт налоговое законодательство, мы в клубе «НалогоманиЯ» готовим реальную пользу для бизнеса 💼

📚 В новом месяце вас ждут:
▶️ живые разборы реальных кейсов;
▶️ актуальные темы, о которых ещё не написали СМИ;
▶️ возможность задать свой вопрос и получить экспертное мнение;
▶️ тёплое сообщество бухгалтеров, предпринимателей, где можно говорить на одном языке.

🎁 А в этом месяце всех участников ждёт небольшой подарок.

📅 Войти в клуб можно с 25 по 5 число каждого месяца.
Цена — та же, ценность — растёт.

💬 Если чувствуешь, что тебе пора не просто читать про изменения, а понимать, как они влияют именно на твой бизнес — переходи по ссылке.

🧩 «НалогоманиЯ» — пространство, где бухгалтерия перестаёт быть головной болью и становится инструментом уверенности.

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА

Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать)

Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕

#вопросответ

Подкаст про налоговую реформу и новости

📢 Новый порядок учёта и погашения задолженности физических лиц ➡️

✔️ До 1 ноября пользователи личных кабинетов налогоплательщика на сайте ФНС России и Единого портала госуслуг, у которых есть налоговая задолженность, получат уведомления об изменениях в порядке её учёта и погашения.

📆 Нововведения вступают в силу с 1 ноября 2025 года.

💡 Что изменится?

✖️ Если налогоплательщик не согласен с суммой налога, спорные начисления не будут списываться с Единого налогового счёта (ЕНС), пока вопрос не будет решён — сначала в досудебном, а при необходимости — в судебном порядке.

➡️ Чтобы заявить о несогласии, необходимо направить в налоговую заявление о перерасчёте или жалобу.

🔄 Подробно ознакомиться с новым порядком можно здесь.

❗️ Важно для должников:
С 1 ноября из сальдо ЕНС будут временно исключены долги, образовавшиеся до этой даты, по которым налоговый орган уже подал заявление в суд.

▶️ Такие долги будут взысканы только после вступления в силу судебного акта.

➖ Если же налоговый орган не обратился в суд до 1 ноября, взыскание возможно только при отсутствии возражений налогоплательщика.

🔄 Подать возражения (в виде заявления о перерасчёте или жалобы) можно будет в течение 30 рабочих дней с даты получения информационного сообщения, которое налоговая направит после 1 ноября.

📢 ФНС расширяет возможности сервиса по созданию электронных документов в машиночитаемом виде ➡️

Теперь пользователи могут подписывать документы с помощью токена — специального сертифицированного USB-носителя для хранения ключей электронной подписи.
Он совместим как с компьютерами, так и со смартфонами 📱💻

🔹 Где можно приобрести токен:
• у производителей носителей, их дистрибьютеров, в специализированных онлайн-магазинах и на маркетплейсах;
• в вендинговых аппаратах, установленных в местах выдачи УЦ ФНС России, а также у доверенных лиц УЦ ФНС России.

✔️ Перечень доверенных лиц размещён здесь.
✔️ Порядок получения сертификата КЭП можно посмотреть здесь.

📱 Напомним, что в июне в сервис был добавлен функционал подписания документов через мобильную электронную подпись от ФНС России.
Это бесплатное мобильное приложение, позволяющее получить электронную подпись в УЦ ФНС России для ИП и руководителей юрлиц и удобно подписывать юридически значимые документы.

🧾 На данный момент пользователи сервиса могут создавать и подписывать следующие виды документов:
🔸 счёт-фактуру;
🔸 УПД, включающий счёт-фактуру;
🔸 УПД;
🔸 универсальный корректировочный документ;
🔸 договорной документ.

📄 Нужна ли налоговая оговорка в договоре с контрагентом без НДС?

💬 Налоговые оговорки — это специальные условия договора, в которых стороны согласовывают детали исполнения обязательств с учётом налоговых последствий и предлагают варианты компенсации возможных имущественных потерь.

⚖️ Юридически налоговая оговорка не обязательна ни для одной из сторон, и законодательство не требует её включения в договор.
Однако в практике делового оборота такие условия часто расцениваются как проявление должной осмотрительности.

🛡 Налоговая оговорка защищает интересы сторон:
если по вине контрагента возникнут налоговые доначисления, штрафы или пени — есть прямое основание для компенсации потерь.

📑 Содержание налоговой оговорки обычно формулируется открыто и включает пункт о компенсации потерь, если налоги, пени или штрафы предъявлены налоговыми органами из-за действий контрагента.

💬 Например:

«Поставщик возмещает имущественные потери покупателя, если налоговые органы требуют уплаты налогов/пеней/штрафов из-за исключения расходов по причинам, связанным с поставщиком».

🤝 Заключая соглашение с неплательщиком НДС, стороны должны искать компромиссную формулировку, учитывающую интересы обеих сторон. Это поможет избежать последующих споров и минимизировать риски финансовых потерь, особенно если появятся претензии от налоговых органов.

📢 МАСТЕР-КЛАСС: «Как вести себя при вызове в налоговую и минимизировать риск доначислений»

🕵️‍♀️ Налоговая всё чаще вызывает налогоплательщиков. Сегодня многие уже получают приглашения на «беседы» и сталкиваются с добровольными уточнениями и доначислениями в рамках камеральных проверок.
И эта практика только усилится — контроль становится автоматизированным, анализ данных точнее, а очные вызовы — привычным инструментом.

🔍 Что важно понять

Приходить на вызов в налоговую нужно подготовленным.
На мастер-классе разбираем:

🟨 Что такое вызов и в рамках какой процедуры он проходит (камералка, запрос пояснений, проверка НДС и др.) — от этого зависит, какие у вас права и обязанности.

🟨 Какие полномочия есть у налоговой (и чего они не имеют права требовать). Чтобы вы могли спокойно сказать «нет», если запрос выходит за рамки проверки.

🟨 Что будет, если не прийти, ответить эмоционально или проигнорировать вызов — какие последствия, штрафы и как всё это можно избежать.

🟨 Как грамотно подготовить документы и объяснения:
что оформить заранее, какие бумаги взять с собой, как сформулировать позицию, чтобы минимизировать риск доначислений.

🟨 Когда звать специалиста, а когда можно урегулировать вопрос самостоятельно.

🎯 Почему этот мастер-класс нужен каждому

📌 Потому что налоговая коммуникация — это не допрос, а юридическая процедура, где важно не эмоции, а стратегия.
📌 Потому что ошибка бухгалтера или предпринимателя может стоить сотен тысяч рублей.
📌 Потому что грамотно выстроенный диалог с инспектором часто решает всё ещё на этапе пояснений.

🧠 Что вы получите после мастер-класса:

✔ Понимание, как проходит вызов в налоговую
✔ Алгоритм действий до, во время и после вызова
✔ Примеры реальных кейсов и шаблоны документов
✔ Умение сохранять спокойствие и говорить с налоговой «на равных»
✔ Тактики защиты и профилактики доначислений

👩‍🏫 Кто ведёт мастер-класс:

Махач Аскеров — налоговый юрист, консультант по налоговому праву, бывший главный госналоговый инспектор отдела выездных проверок. Управляющий партнёр консалтинговой компании.
Елена Михеева — профессиональный главный бухгалтер, член Института Профбухгалтеров России, аттестованный налоговый консультант, член Палаты налоговых консультантов. 20 лет в профессии.

💼 Для кого:

👩‍💼 Главные бухгалтеры — чтобы быть на шаг впереди проверок
🧾 Бухгалтеры на фрилансе и аутсорсе — чтобы уверенно защищать клиентов
💡 Предприниматели — чтобы понимать свои права и обязанности без страха

💰 Тарифы участия:

1️⃣ Базовый — 9 999 ₽
Доступ к записи мастер-класса на 3 месяца

2️⃣ Расширенный — 29 999 ₽
Запись + персональный разбор вашей ситуации

3️⃣ Премиум — 49 999 ₽
Запись + разбор + написание мотивированного ответа и/или возражения по протоколу комиссии

📅 Формат: практические кейсы, реальные ситуации, пошаговые алгоритмы.
🎥 Онлайн-запись доступна после оплаты.
🧾 Получаете не теорию, а рабочие инструменты, которые реально защищают бизнес.

✉️«Хочу на мастер-класс»

📌 Не ждите, пока позовут «на ковёр» — лучше знать, как себя вести, прежде чем вызов придёт.

Про мастер-класс 😊

Это называется профессиональная деформация 😅

Я тут недавно приступила к личному обучению - ближайшие полгода буду развивать своё хобби 💫
И при заключении договора… я не могла не пойти и не посмотреть, что же это за юридическое лицо,
какой состав учредителей, какая взаимозависимость и какие суждения можно вынести из общедоступной информации 😂

В ходе анализа я выявила взаимозависимость между тремя юридическими лицами 🕵️‍♀️
— использование схемы ИП-управляющие,
— один и тот же ИП является управляющим в двух из трёх взаимозависимых лиц,
— есть вопросики по лимиту, который идёт по границе 💸
— а также несоответствие между данными в соцсетях и в официальных источниках 😂😂😂

И сегодня я хочу рассказать про налоговый риск — ИП-управляющий ⚠️

Само по себе наличие ИП-управляющего не противоречит законодательству, но мы всегда должны помнить про цели и время от времени поглядывать судебную практику ⚖️

Чтобы не словить переквалификацию договорных отношений в наёмные и избежать доначисления НДФЛ и страховых взносов, нужно следовать логике заключения гражданско-правовых договоров 📄

Иными словами:
Вы же у любого другого, не подконтрольного вам и невзаимозависимого ИП,
допускаете нечеткие формулировки в договоре, неподписанные акты, формальный документооборот, отсутствие конкретных результатов, хаотичную оплату и т. д.?

Так вот и здесь — документальная «обшивка» всей схемы с ИП-управляющим должна быть такой же!

Если вы допускаете формальное отношение к документообороту со своим, условно, подконтрольным подрядчиком, вы резко теряете шансы отстоять свою позицию в налоговом споре или суде 🚨⚖️

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА

Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать)

Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕

#вопросответ

📊 ФНС сегодня — это уже не просто налоговая, а мощная IT-система.

За последние 1–2 года служба трансформировалась: теперь она автоматически отслеживает сделки, обороты по ККТ, данные маркировки, сверяет их с банковскими выписками и сведениями из Пенсионного фонда 🧾💻

📈 Проверки теперь строятся на алгоритмах, а не на случайностях.
Существует более 84 критериев налогового риска, из которых 12 общедоступны, и этот список постоянно расширяется 🚨

⚙️ Что это значит для бизнеса:
— проверки становятся более прицельными и быстрыми,
— требования к документам приходят уже на ранних этапах,
— истребование данных идет глубже по всей цепочке контрагентов.

👉 Это требует от компаний проактивного управления рисками и осознанного отношения к налоговой прозрачности.

💬 «С 2020 года главной задачей правительства стало создание открытого и понятного государства. Цифровые решения должны отвечать потребностям общества, обеспечивая удобное взаимодействие между правительством и налогоплательщиками», — отметила Юлия Шепелева, замглавы ФНС.

📌 Сейчас в системе зарегистрировано 1,7 млн налогоплательщиков, активно используется более 3,7 млн кассовых аппаратов, а ежедневно поступает около 220 млн чеков 💥

🧠 Внедрение цифровых решений позволило увеличить сборы НДС с розничной торговли на 38% за последние восемь лет.

⚠️ «ФОРМАЛЬНАЯ КАМЕРАЛКА ИЛИ СКРЫТАЯ ВЫЕЗДНАЯ?»
Признаки, что проверка уже на подходе 👀

Как бухгалтеру понять, что «камералка» превращается в полноценный запрос доказательств и подготовку к выездной проверке?

📌 Вот ключевые сигналы:
🔹 Повторные и уточняющие запросы по одним темам (с переформулировками) — это признак, что алгоритм или инспектор начинает копать глубже.
🔹 Требования по ст. 93.1 НК РФ — особенно если они направлены не только вам, но и вашим контрагентам. Это значит, что налоговая «тянет цепочку» и проверяет всю структуру сделок. Недавние разъяснения ФНС подтверждают допустимость таких запросов и регламент их оформления.

🔹 Интерес к кадрам и операционке — запросы штатного расписания, актов приёма работ, графиков, переписок 💼
🔹 Допросы сотрудников до акта — явный признак, что идёт сбор доказательной базы.
🔹 Фокус на взаимозависимости — если налоговая начала проверять аффилированность компаний, значит, готовится сценарий переквалификации сделок.

💡 Совет: как только замечаете такие признаки — немедленно подключайте налогового юриста или консультанта.

⚖️ Корректировать позицию «по ходу» официального обмена документов гораздо дороже, чем грамотно подготовиться заранее.

Всем привет! Как мне надоело про налоги) сегодня выходной, может быть пообщаемся на простые человеческие темы? Может у вас есть ко мне вопросы не про налоги? Заведем такую рубрику, просто поговорить в выходной?)