Как сократить риски при заключении договора с самозанятым?
ФНС рекомендует обратить внимание на 9 факторов, которые лучше учесть организациям и ИП для взаимодействии с самозанятыми.
1. Проверить регистрацию исполнителя в статусе самозанятого.
Информацию о постановке на учет физического лица в качестве плательщика НПД можно получить на официальном сайте ФНС в сервисе «Проверить статус налогоплательщика НПД».
2. Проверить, не был ли самозанятый штатным сотрудником организации (ИП).
3. Привлекать самозанятых для выполнения отдельных работ.
Работа с самозанятыми ведётся более конкретно, заказчик ставит задачу, сроки и оплачивает результат. Компания не может обязать исполнителя делать то, что не предусмотрено гражданско-правовым договором.
4. Составить правильный договор.
Предметом договора выступает конкретная задача с конечным результатом, после чего заказчик оплачивает работу.
5. Включить в договор обязанности самозанятого сообщать об утрате статуса и своевременно передавать чек после получения оплаты.
6. Правильно оформлять платежи по договору.
7. Требовать чек от самозанятого.
8. Контролировать состояние чеков.
В мобильном приложении «Мой налог» есть функция аннулирования чеков. Некоторые исполнители злоупотребляют данной функцией и аннулируют чеки для уклонения от уплаты налогов. Компании могут проверять актуальный статус чека по ID.
9. Наладить удаленную работу (по возможности).
Если самозанятые инфраструктурно зависимы от заказчика (пользуются чужими ПК, работают в офисе и т.д.), то у налогового органа возникнут вопросы.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
#самозанятаясреда
#мспживи
ФНС рекомендует обратить внимание на 9 факторов, которые лучше учесть организациям и ИП для взаимодействии с самозанятыми.
1. Проверить регистрацию исполнителя в статусе самозанятого.
Информацию о постановке на учет физического лица в качестве плательщика НПД можно получить на официальном сайте ФНС в сервисе «Проверить статус налогоплательщика НПД».
2. Проверить, не был ли самозанятый штатным сотрудником организации (ИП).
3. Привлекать самозанятых для выполнения отдельных работ.
Работа с самозанятыми ведётся более конкретно, заказчик ставит задачу, сроки и оплачивает результат. Компания не может обязать исполнителя делать то, что не предусмотрено гражданско-правовым договором.
4. Составить правильный договор.
Предметом договора выступает конкретная задача с конечным результатом, после чего заказчик оплачивает работу.
5. Включить в договор обязанности самозанятого сообщать об утрате статуса и своевременно передавать чек после получения оплаты.
6. Правильно оформлять платежи по договору.
7. Требовать чек от самозанятого.
8. Контролировать состояние чеков.
В мобильном приложении «Мой налог» есть функция аннулирования чеков. Некоторые исполнители злоупотребляют данной функцией и аннулируют чеки для уклонения от уплаты налогов. Компании могут проверять актуальный статус чека по ID.
9. Наладить удаленную работу (по возможности).
Если самозанятые инфраструктурно зависимы от заказчика (пользуются чужими ПК, работают в офисе и т.д.), то у налогового органа возникнут вопросы.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
#самозанятаясреда
#мспживи
👍23❤5👀3
За нарушение порядка или срока передачи сведений о расчетах при реализации товаров (работ, услуг) самозанятому грозит штраф на основании статьи 129.13 НК РФ. Размер штрафа составляет 20% от суммы расчета, а при повторном нарушении в течение 6 месяцев — 100% от суммы расчета.
Если плательщик налога на профдоход самостоятельно устранит допущенное нарушение (то есть оформит чек), то эти действия могут быть признаны обстоятельством, смягчающим его ответственность.
Важно: при получении дохода от реализации самозанятый обязан сформировать и передать покупателю чек. При расчетах наличными и (или) с использованием электронных средств платежа это нужно сделать в момент расчета, а при иных формах расчета в безналичном порядке — не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом
💡Для любителей почитать первоисточник: ч. 3 ст. 14 закона от 27.11.18 № 422-ФЗ, ст. 112, 129.13 НК РФ
#мспживи
#самозанятаясреда
Если плательщик налога на профдоход самостоятельно устранит допущенное нарушение (то есть оформит чек), то эти действия могут быть признаны обстоятельством, смягчающим его ответственность.
Важно: при получении дохода от реализации самозанятый обязан сформировать и передать покупателю чек. При расчетах наличными и (или) с использованием электронных средств платежа это нужно сделать в момент расчета, а при иных формах расчета в безналичном порядке — не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом
💡Для любителей почитать первоисточник: ч. 3 ст. 14 закона от 27.11.18 № 422-ФЗ, ст. 112, 129.13 НК РФ
#мспживи
#самозанятаясреда
👍13❤5
Работодатель обязан выплатить командированному работнику средний заработок и возместить командировочные расходы независимо от результатов командировки сотрудника.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
С планом действий работодателя при направлении сотрудника в командировку можно ознакомиться здесь.
#мспживи
#мспдаётработу
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
С планом действий работодателя при направлении сотрудника в командировку можно ознакомиться здесь.
#мспживи
#мспдаётработу
👍15
Сайт Роскомнадзора ожидаемо прилёг в связи с большим наплывом желающих воздержаться от уплаты штрафа, предусмотренного за неподачу уведомления о начале обработки персональных данных.
Если сайт до 30 мая так и не поправится, у желающих оставить при себе 300 000 рублей останется один вариант - отправить в бумажном виде в территориальный орган РКН.
#мспживи
Если сайт до 30 мая так и не поправится, у желающих оставить при себе 300 000 рублей останется один вариант - отправить в бумажном виде в территориальный орган РКН.
#мспживи
😢19🙈11👍3👏2❤1
О вреде управления несколькими организациями одним лицом
Можете поспорить, можете критиковать, но я считаю, что ситуация, когда в двух и более компаниях руководителем является одно и то же физлицо, говорит о дроблении. Конечно, дроблением это будет, когда по выручке, стоимости основных средств или количеству сотрудников вся группа "переваливает" за лимиты.
А почему?
1. Руководство несколькими компаниями одновременно - это не про трудовую деятельность, а про предпринимательскую. И тогда - добро пожаловать в статус ИП или юридического лица с правами на управление организациями в соответствии со ст. 42 закона 14-ФЗ об ООО. И тогда упражняйтесь в искусстве управления сколько угодно.
2. Статья 276 ТК РФ установила ограничения, согласно которым руководитель, желающий работать по совместительству ещё где-либо, должен получить разрешение уполномоченного органа юридического лица либо собственника имущества организации, либо уполномоченного собственником лица (органа). В случае с ООО, по общему правилу, такое разрешение выдаёт общее собрание участников. Давайте представим себе ситуацию, когда есть просто ООО, в нём, скажем, 5 участников, и руководитель хочет пойти поработать руководителем ещё где-нибудь. Как вам ощущения от такой новости, если вы – те самые 5 участников?
Почему ТК РФ установил такие ограничения? Вопреки имущественным интересам участников ООО руководитель может злоупотребить своими полномочиями – это раз. В сутках 24 часа, а не 48 и даже не 36, поэтому возникает вопрос: а будет ли также продуктивно, как при полной занятости, руководитель работать, если он будет трудиться на 120 или 150% своих сил?
Однако бывают ситуации, когда работа в иных структурах является желательной или необходимой. Когда такое возможно? Когда есть связи между теми организациями, где будет, возможно, трудиться тот самый Многорукий Шива-директор. В дочерних, зависимых по иным критериям организациях бывает нужно, чтобы один человек рулил. И тогда законодатель предложил участникам общества как бы осознанно подойти к вопросу: разрешите этому руководителю быть и там, и там шефом. Что тогда надо учесть при принятии такого решения?
Внимательно, под лупой посмотреть на признаки дробления, чтобы не оказаться сначала на ковер в ИФНС, а затем – в суде. Мы, конечно, разберем итоги судебного разбирательства и сделаем очередные выводы о том, можно или нет делать одно физлицо руководителем в двух и более организациях, но, согласитесь, лучше читать решения судов в отношении других, а не в отношении самого себя.
Надо ли закреплять в уставе или в трудовом договоре право руководителя быть еще таковым в других организациях? Я бы не стала. То и другое нужно будет менять. Проще дать согласие в конкретной ситуации, когда это будет очень нужно. Внеочередное общее собрание участников созвать не сложно. Сложнее вносить изменения в устав.
Вернёмся назад. Почему я считаю, что управление несколькими (даже двумя) предприятиями в составе группы одним физлицом есть плохо? Даже если мы абстрагируемся от мифического «фи» со стороны участников общества, а просто предположим, что есть два больших ресторана, каждый на своем юрлице, один руководитель на двоих.
Что здесь не так?
Мы с вами неоднократно говорили о количестве неналоговых обязанностей, которые имеются у субъектов предпринимательской деятельности. Если рестораны не разделены намеренно для ухода от налогов на юрлица, то управлять двумя юрлицами, которые находятся в разных местах, согласитесь, - сложная задача.
Есть случай, когда это уместно.
Один.
В остальных – извините, но давайте без иллюзий.
Моё делопрокукарекать рассказать, а решать – вам.
Также отмечу, что нет единых шаблонов в подходах к налоговому планированию. То, что подходит одному, не подойдет другому, даже если виды деятельности одинаковы. То, что можно группе компаний, которые заняты в области it, ни в коем случае нельзя внедрять в группах компаний общепита.
#мспживи
Можете поспорить, можете критиковать, но я считаю, что ситуация, когда в двух и более компаниях руководителем является одно и то же физлицо, говорит о дроблении. Конечно, дроблением это будет, когда по выручке, стоимости основных средств или количеству сотрудников вся группа "переваливает" за лимиты.
А почему?
1. Руководство несколькими компаниями одновременно - это не про трудовую деятельность, а про предпринимательскую. И тогда - добро пожаловать в статус ИП или юридического лица с правами на управление организациями в соответствии со ст. 42 закона 14-ФЗ об ООО. И тогда упражняйтесь в искусстве управления сколько угодно.
2. Статья 276 ТК РФ установила ограничения, согласно которым руководитель, желающий работать по совместительству ещё где-либо, должен получить разрешение уполномоченного органа юридического лица либо собственника имущества организации, либо уполномоченного собственником лица (органа). В случае с ООО, по общему правилу, такое разрешение выдаёт общее собрание участников. Давайте представим себе ситуацию, когда есть просто ООО, в нём, скажем, 5 участников, и руководитель хочет пойти поработать руководителем ещё где-нибудь. Как вам ощущения от такой новости, если вы – те самые 5 участников?
Почему ТК РФ установил такие ограничения? Вопреки имущественным интересам участников ООО руководитель может злоупотребить своими полномочиями – это раз. В сутках 24 часа, а не 48 и даже не 36, поэтому возникает вопрос: а будет ли также продуктивно, как при полной занятости, руководитель работать, если он будет трудиться на 120 или 150% своих сил?
Однако бывают ситуации, когда работа в иных структурах является желательной или необходимой. Когда такое возможно? Когда есть связи между теми организациями, где будет, возможно, трудиться тот самый Многорукий Шива-директор. В дочерних, зависимых по иным критериям организациях бывает нужно, чтобы один человек рулил. И тогда законодатель предложил участникам общества как бы осознанно подойти к вопросу: разрешите этому руководителю быть и там, и там шефом. Что тогда надо учесть при принятии такого решения?
Внимательно, под лупой посмотреть на признаки дробления, чтобы не оказаться сначала на ковер в ИФНС, а затем – в суде. Мы, конечно, разберем итоги судебного разбирательства и сделаем очередные выводы о том, можно или нет делать одно физлицо руководителем в двух и более организациях, но, согласитесь, лучше читать решения судов в отношении других, а не в отношении самого себя.
Надо ли закреплять в уставе или в трудовом договоре право руководителя быть еще таковым в других организациях? Я бы не стала. То и другое нужно будет менять. Проще дать согласие в конкретной ситуации, когда это будет очень нужно. Внеочередное общее собрание участников созвать не сложно. Сложнее вносить изменения в устав.
Вернёмся назад. Почему я считаю, что управление несколькими (даже двумя) предприятиями в составе группы одним физлицом есть плохо? Даже если мы абстрагируемся от мифического «фи» со стороны участников общества, а просто предположим, что есть два больших ресторана, каждый на своем юрлице, один руководитель на двоих.
Что здесь не так?
Мы с вами неоднократно говорили о количестве неналоговых обязанностей, которые имеются у субъектов предпринимательской деятельности. Если рестораны не разделены намеренно для ухода от налогов на юрлица, то управлять двумя юрлицами, которые находятся в разных местах, согласитесь, - сложная задача.
Есть случай, когда это уместно.
Один.
В остальных – извините, но давайте без иллюзий.
Моё дело
Также отмечу, что нет единых шаблонов в подходах к налоговому планированию. То, что подходит одному, не подойдет другому, даже если виды деятельности одинаковы. То, что можно группе компаний, которые заняты в области it, ни в коем случае нельзя внедрять в группах компаний общепита.
#мспживи
💯11👍8❤4🤣2
Наталья Горячая. #МСПживи
Продавцы на маркетплейсах, применяющие УСН 6%, неправильно считают базу для уплаты налога: определяют налог с поступления денег на счет, то есть не учитывают в выручке комиссию, которую удерживает электронная площадка. Это неверно. Верно так: прибавить к тому…
Давайте повторим.
Вознаграждение электронной площадки (маркетплейса), в которое может быть включена и комиссия, и хранение, и логистика, и другие услуги, включается в состав доходов для налогоплательщиков, применяющих ОСН, УСН 6%, УСН 15%, и является одновременно расходом для налогоплательщиков, применяющих УСН 15% и ОСН.
Другими словами:
комиссия WB, Озона и прочих маркетплейсов, которые торгуют вашими товарами на основе договора комиссии, включается в доходы для УСН 6%, УСН 15%, ОСН,
комиссия WB, Озона и прочих маркетплейсов, которые торгуют вашими товарами на основе договора комиссии, включается в расходы для УСН 15%, ОСН.
Тот, кто выбрал УСН 6% для торговли на маркетплейсе, учитывает в доходах всю сумму выручки, которую получила площадка. Минусовать комиссию и прочие услуги маркетплейса из общей суммы выручки для целей учета доходов, подлежащих обложению УСН, нельзя!
#мспживи
Вознаграждение электронной площадки (маркетплейса), в которое может быть включена и комиссия, и хранение, и логистика, и другие услуги, включается в состав доходов для налогоплательщиков, применяющих ОСН, УСН 6%, УСН 15%, и является одновременно расходом для налогоплательщиков, применяющих УСН 15% и ОСН.
Другими словами:
комиссия WB, Озона и прочих маркетплейсов, которые торгуют вашими товарами на основе договора комиссии, включается в доходы для УСН 6%, УСН 15%, ОСН,
комиссия WB, Озона и прочих маркетплейсов, которые торгуют вашими товарами на основе договора комиссии, включается в расходы для УСН 15%, ОСН.
Тот, кто выбрал УСН 6% для торговли на маркетплейсе, учитывает в доходах всю сумму выручки, которую получила площадка. Минусовать комиссию и прочие услуги маркетплейса из общей суммы выручки для целей учета доходов, подлежащих обложению УСН, нельзя!
#мспживи
👍18❤2🤬1
"Все говорят, что бухгалтеры должны заниматься подачей уведомлений в РКН о начале обработки данных!"
- Кто говорит?
- А вот соседи по нашему офисному центру сказали, что этим у них занимаются бухгалтеры.
- Поэтому и для вас это должна делать бухгалтерия?
- Ну да, а чё?
- То есть, если один сосед сказал, что его бухгалтер подал уведомление в РКН, то это значит, что все должны так делать и вы - тоже?
- Не, ну... понимаю, но не я же должна это делать! Я ж ничего в этом не понимаю, я - креативная личность, мне этот весь учёт не понятен.
Ааа... да, это серьезно, конечно, если сосед сказал.
Вы не о..ели ли, товарищи креативные предприниматели?
Понимаю ,что юрист стоит дороже, чем бухгалтер, но вешать на него все неналоговые обязанности только потому, что эти коммуникации выстраиваются между предпринимателем и государством, неправильно.
Бухгалтер занимается бухгалтерским и налоговым учетом. Он может дать вам информацию, которая относится к налогам, взносам, сборам, к учету тех или иных операций, но - имейте совесть, не вешайте вы на них всё, что вам негоже!
Он может даже выполнять и иные функции, если вы в трудовом договоре или в договоре об оказании услуг указали, что хотите от бухгалтера, чтобы он позаботился о СОУТ, уведомлении о начале деятельности, о завершении деятельности, о наличии вакантных мест, о квотировании, о начале обработки данных, об изменении обработки данных, о завершении обработки данных, о микротравме, о событии, связанном с уязвимостью персональных данных и прочее.
Не договорились на берегу?
Тогда не обвиняйте бухгалтера в том, что он чего-то не хочет делать.
Вы - представитель креативной индустрии и в обязанностях бизнеса ничего не смыслите.
Ок, но почему тогда, когда приходит пара миллионов на счет, вы, не смыслящий ничего в обязанностях, не делитесь этими миллионами с тем же бухгалтером? Ну, поделитесь с ним, вы же не понимаете ничего в бизнесе, то есть не знаете, кому и сколько надо денег платить. Отдайте ему или прохожему половину. Нет? Тут мозг сразу включается.
А когда по отношениям с государством вы хотите навалить на бухгалтера хренову кучу дел, это оказывается нормальным, по-бизнесовому, ибо так сосед сказал?
И получается так: как платить бухгалтеру за его работу, так договорились же, я заплачу тебе N рублей, делай. А как сделать то, что не относится к бухгалтерии, так "мне сказали, что это должна делать бухгалтерия". Да ну?!
Не, ребята. Давайте уважительно относиться к труду других людей.
Я даже извиняться за этот текст не буду. Ибо считаю, что границы надо знать. И не переходить их.
С пониманием отнесусь к тем, кто обиделся.
#мспживи
- Кто говорит?
- А вот соседи по нашему офисному центру сказали, что этим у них занимаются бухгалтеры.
- Поэтому и для вас это должна делать бухгалтерия?
- Ну да, а чё?
- То есть, если один сосед сказал, что его бухгалтер подал уведомление в РКН, то это значит, что все должны так делать и вы - тоже?
- Не, ну... понимаю, но не я же должна это делать! Я ж ничего в этом не понимаю, я - креативная личность, мне этот весь учёт не понятен.
Ааа... да, это серьезно, конечно, если сосед сказал.
Вы не о..ели ли, товарищи креативные предприниматели?
Понимаю ,что юрист стоит дороже, чем бухгалтер, но вешать на него все неналоговые обязанности только потому, что эти коммуникации выстраиваются между предпринимателем и государством, неправильно.
Бухгалтер занимается бухгалтерским и налоговым учетом. Он может дать вам информацию, которая относится к налогам, взносам, сборам, к учету тех или иных операций, но - имейте совесть, не вешайте вы на них всё, что вам негоже!
Он может даже выполнять и иные функции, если вы в трудовом договоре или в договоре об оказании услуг указали, что хотите от бухгалтера, чтобы он позаботился о СОУТ, уведомлении о начале деятельности, о завершении деятельности, о наличии вакантных мест, о квотировании, о начале обработки данных, об изменении обработки данных, о завершении обработки данных, о микротравме, о событии, связанном с уязвимостью персональных данных и прочее.
Не договорились на берегу?
Тогда не обвиняйте бухгалтера в том, что он чего-то не хочет делать.
Вы - представитель креативной индустрии и в обязанностях бизнеса ничего не смыслите.
Ок, но почему тогда, когда приходит пара миллионов на счет, вы, не смыслящий ничего в обязанностях, не делитесь этими миллионами с тем же бухгалтером? Ну, поделитесь с ним, вы же не понимаете ничего в бизнесе, то есть не знаете, кому и сколько надо денег платить. Отдайте ему или прохожему половину. Нет? Тут мозг сразу включается.
А когда по отношениям с государством вы хотите навалить на бухгалтера хренову кучу дел, это оказывается нормальным, по-бизнесовому, ибо так сосед сказал?
И получается так: как платить бухгалтеру за его работу, так договорились же, я заплачу тебе N рублей, делай. А как сделать то, что не относится к бухгалтерии, так "мне сказали, что это должна делать бухгалтерия". Да ну?!
Не, ребята. Давайте уважительно относиться к труду других людей.
Я даже извиняться за этот текст не буду. Ибо считаю, что границы надо знать. И не переходить их.
С пониманием отнесусь к тем, кто обиделся.
#мспживи
❤76💯44👍18🔥16🙏3👀2❤🔥1
Из зала суда: не всякая субсидия – доход
Компания занималась грузовыми перевозками, применяя УСН 6%. В период с 24 февраля 2022 г. по 25 апреля 2022 г. общество совершало перевозку грузов в международном сообщении через территорию Украины. Три автомобиля с грузом были задержаны на территории Украины, в связи с чем общество обратилось в СК РФ с заявлением. В июне того же года транспорт был снят с учета. Между Минтрансом и обществом в декабре 2022 года было заключено соглашение, по условиям которого из федерального бюджета компании выплачена субсидия в размере 34.2 млн.руб. Деньги были перечислены, использованы по назначению.
В ходе камеральной проверки декларации за 2022 год ИФНС обнаружила, что общество не включила субсидию в доходы, подлежащие обложению УСН. Управление ФНС по региону решение инспекции о доначислении налога осталось без изменения. Общество обратилось в суд, где ему трижды было отказано: субсидия выплачена в целях возмещения недополученных доходов, поэтому её надо обложить налогом, и режим налогообложения надо было тщательнее выбирать, чтобы признать субсидию расходом, на которой можно было бы уменьшить базу по налогу.
Дело дошло до Верховного суда.
1. Посредством предоставления (выделения) субсидий государство оказывает финансовую поддержку хозяйствующим субъектам в виде предоставления денежных средств на безвозмездной и безвозвратной основе в тех случаях, когда это необходимо для решения публично значимых задач.
2. Доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить.
3. Упрощенка предполагает обложение дохода, определяемого в порядке, установленном для налога на прибыль, т.е. с экономической выгоды.
4. Получение налогоплательщиком из бюджета субсидии на компенсацию убытков, причиненных незаконным изъятием имущества перевозчика на территории недружественного иностранного государства, не образует доход в значении этого понятия, придаваемом ему совокупностью положений глав 25 и 26.2 НК РФ.
5. Установление виновников изъятия и предъявление к ним требования о возмещении ущерба затруднено или невозможно, а получатель субсидии не учитывает расходы в силу применения УСН 6%.
6. Избрание налогоплательщиком при исчислении налога по УСН 6% и, как следствие, невозможность признания убытков в качестве внереализационных расходов, тем не менее, вопреки выводу судов, не влечет для такого налогоплательщика возникновение внереализационного дохода в результате получения субсидии в целях возмещения причиненного ущерба.
7. Иной подход привел бы к изъятию в бюджет части субсидии, то есть к обложении налогом убытков, полученных налогоплательщиком, что и не соответствует целям субсидии, и противоречит смыслу обложения налогом доходов.
Итог: требование общества удовлетворить.
💡 Для любителей почитать первоисточник: Дело № А09-12215/2023
#мспживи
#мспсудится
Компания занималась грузовыми перевозками, применяя УСН 6%. В период с 24 февраля 2022 г. по 25 апреля 2022 г. общество совершало перевозку грузов в международном сообщении через территорию Украины. Три автомобиля с грузом были задержаны на территории Украины, в связи с чем общество обратилось в СК РФ с заявлением. В июне того же года транспорт был снят с учета. Между Минтрансом и обществом в декабре 2022 года было заключено соглашение, по условиям которого из федерального бюджета компании выплачена субсидия в размере 34.2 млн.руб. Деньги были перечислены, использованы по назначению.
В ходе камеральной проверки декларации за 2022 год ИФНС обнаружила, что общество не включила субсидию в доходы, подлежащие обложению УСН. Управление ФНС по региону решение инспекции о доначислении налога осталось без изменения. Общество обратилось в суд, где ему трижды было отказано: субсидия выплачена в целях возмещения недополученных доходов, поэтому её надо обложить налогом, и режим налогообложения надо было тщательнее выбирать, чтобы признать субсидию расходом, на которой можно было бы уменьшить базу по налогу.
Дело дошло до Верховного суда.
1. Посредством предоставления (выделения) субсидий государство оказывает финансовую поддержку хозяйствующим субъектам в виде предоставления денежных средств на безвозмездной и безвозвратной основе в тех случаях, когда это необходимо для решения публично значимых задач.
2. Доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить.
3. Упрощенка предполагает обложение дохода, определяемого в порядке, установленном для налога на прибыль, т.е. с экономической выгоды.
4. Получение налогоплательщиком из бюджета субсидии на компенсацию убытков, причиненных незаконным изъятием имущества перевозчика на территории недружественного иностранного государства, не образует доход в значении этого понятия, придаваемом ему совокупностью положений глав 25 и 26.2 НК РФ.
5. Установление виновников изъятия и предъявление к ним требования о возмещении ущерба затруднено или невозможно, а получатель субсидии не учитывает расходы в силу применения УСН 6%.
6. Избрание налогоплательщиком при исчислении налога по УСН 6% и, как следствие, невозможность признания убытков в качестве внереализационных расходов, тем не менее, вопреки выводу судов, не влечет для такого налогоплательщика возникновение внереализационного дохода в результате получения субсидии в целях возмещения причиненного ущерба.
7. Иной подход привел бы к изъятию в бюджет части субсидии, то есть к обложении налогом убытков, полученных налогоплательщиком, что и не соответствует целям субсидии, и противоречит смыслу обложения налогом доходов.
Итог: требование общества удовлетворить.
💡 Для любителей почитать первоисточник: Дело № А09-12215/2023
#мспживи
#мспсудится
👍37❤5👀5😱4🔥2🤬1🎉1
Может ли сотрудник не подписывать соглашение об обработке персональных данных при приеме на работу?
Отвечает Роструд.
Согласие на обработку ПД не требуется, если эти данные нужны для исполнения работодателем своих обязанностей по трудовому договору.
Согласие на обработку ПД требуется, если это нужно для обработки иных персональных данных.
💡Для любителей почитать первоисточник: ст. 3 п. 1 ч. 1 ст. 6 закона 152-ФЗ от 27.07.2006, ст. 86 ТК РФ и здесь
#мспживи
#мспдаётработу
Отвечает Роструд.
Согласие на обработку ПД не требуется, если эти данные нужны для исполнения работодателем своих обязанностей по трудовому договору.
Согласие на обработку ПД требуется, если это нужно для обработки иных персональных данных.
💡Для любителей почитать первоисточник: ст. 3 п. 1 ч. 1 ст. 6 закона 152-ФЗ от 27.07.2006, ст. 86 ТК РФ и здесь
#мспживи
#мспдаётработу
👍22👀15🤡3❤2
Что за зверь такой - персональные данные?
В связи с тем, что штраф за неуведомление о начале обработки персональных данных с 30 мая станет сильно больше, многие предприниматели озадачились вопросом: а являются ли они операторами персональных данных и что это за зверь такой?
Если в части вопроса про оператора понятно, то есть и юрлица, и физлица являются таковыми наряду с госорганами, то понятие «персональные данные» вызывает много вопросов.
Согласитесь, что формулировка «Персональные данные - любая информация, относящаяся к прямо или косвенно определенному или определяемому физическому лицу (субъекту персональных данных)» так себе для понимания того, что есть ПД и надо ли именно вам, если вы какие-то ПД обрабатываете, подавать уведомление о начале, уведомление об изменении, уведомление об окончании обработки этих ПД.
Что относится к ПД? К ним относятся, в том числе, ФИО, адрес, телефон, e-mail. Список не исчерпывающий. Если по конкретным данным можно идентифицировать лицо, то такие данные являются ПД.
Давайте вместе побродим по первоисточникам, заслуживающим доверие, раз закон нам говорит, что к ПОД относится «любая информация». Вообще, когда закон вводит такое понятие, как «любая», это настораживает, ибо означает, что оштрафовать могут абсолютно за всё и потом бегай до морковкина заговенья по судам, которые по совокупности факторов, основываясь на своем личном мнении, выдадут вердикт: «любая» это та, которая у вас, или «любая» - это та, которой у вас нет.
Итак, заходим на сайт «Мой бизнес.рф». Это часть институтов развития, которая отвечает за нас, за МСП.
Вот список того, что предлагается считать ПД:
«-ФИО;
-место, дата рождения, место постоянной или временной регистрации;
-фотография или видеозапись человека, которые могут его идентифицировать;
-сведения о детях, родственниках, семейном положении;
-сведения о заработной плате;
-оценка навыков, личностных качеств;
-индивидуальные личные данные (раса, национальность, политические или религиозные взгляды, философские -убеждения; состояние здоровья);
-информация о судимостях или их отсутствии;
-номер телефона, адрес электронной почты, иные идентификаторы в социальных сетях или мессенджерах;
-паспортные данные, СНИЛС, ИНН;
-биометрические данные.
Некоторые из этих данных, сами по себе, без связки с другими данными, персональными являться не будут.
Например, номер телефона сам по себе не является персональными данными, но вместе с указанием ФИО владельца — является.
Адрес электронной почты в формате ivanov_ivan_1977@mail.ru тоже относится к персональным данным, как и ФИО с привязкой к ИНН, номеру телефона или месту регистрации».
Ага. Не поняла. То есть, если вы обрабатываете адреса электронной почты, но не обрабатываете имя и фамилию владельца, то это не ПД. Но это не точно.
Ну как?
Понятно?
Давайте добавлю, чтобы не скучали.
А что суд?
Суды к персональным данным относят фамилию, имя, отчество, год, месяц, дату и место рождения, адрес, семейное, социальное, имущественное положение, образование, профессию, доходы (определение от 07.09.2017 по делу № 33-2984/2017, от 26.03.2013 по делу № 33-3815/13).
А что РКН?
На сайте РКН информация про ПД скудна. Видимо, они сами не обрабатывают, не подают уведомления о начале, об изменении, об окончании, не архивируют после того, как обработку закончили, поэтому перечень вопросов такой, что особого смысла читать их нет. Зато там есть консультативный совет.
В общем, вы как-нибудь сами разберитесь, если не хотите штраф 300 тыс. руб. платить.
#мспживи
В связи с тем, что штраф за неуведомление о начале обработки персональных данных с 30 мая станет сильно больше, многие предприниматели озадачились вопросом: а являются ли они операторами персональных данных и что это за зверь такой?
Если в части вопроса про оператора понятно, то есть и юрлица, и физлица являются таковыми наряду с госорганами, то понятие «персональные данные» вызывает много вопросов.
Согласитесь, что формулировка «Персональные данные - любая информация, относящаяся к прямо или косвенно определенному или определяемому физическому лицу (субъекту персональных данных)» так себе для понимания того, что есть ПД и надо ли именно вам, если вы какие-то ПД обрабатываете, подавать уведомление о начале, уведомление об изменении, уведомление об окончании обработки этих ПД.
Что относится к ПД? К ним относятся, в том числе, ФИО, адрес, телефон, e-mail. Список не исчерпывающий. Если по конкретным данным можно идентифицировать лицо, то такие данные являются ПД.
Давайте вместе побродим по первоисточникам, заслуживающим доверие, раз закон нам говорит, что к ПОД относится «любая информация». Вообще, когда закон вводит такое понятие, как «любая», это настораживает, ибо означает, что оштрафовать могут абсолютно за всё и потом бегай до морковкина заговенья по судам, которые по совокупности факторов, основываясь на своем личном мнении, выдадут вердикт: «любая» это та, которая у вас, или «любая» - это та, которой у вас нет.
Итак, заходим на сайт «Мой бизнес.рф». Это часть институтов развития, которая отвечает за нас, за МСП.
Вот список того, что предлагается считать ПД:
«-ФИО;
-место, дата рождения, место постоянной или временной регистрации;
-фотография или видеозапись человека, которые могут его идентифицировать;
-сведения о детях, родственниках, семейном положении;
-сведения о заработной плате;
-оценка навыков, личностных качеств;
-индивидуальные личные данные (раса, национальность, политические или религиозные взгляды, философские -убеждения; состояние здоровья);
-информация о судимостях или их отсутствии;
-номер телефона, адрес электронной почты, иные идентификаторы в социальных сетях или мессенджерах;
-паспортные данные, СНИЛС, ИНН;
-биометрические данные.
Некоторые из этих данных, сами по себе, без связки с другими данными, персональными являться не будут.
Например, номер телефона сам по себе не является персональными данными, но вместе с указанием ФИО владельца — является.
Адрес электронной почты в формате ivanov_ivan_1977@mail.ru тоже относится к персональным данным, как и ФИО с привязкой к ИНН, номеру телефона или месту регистрации».
Ага. Не поняла. То есть, если вы обрабатываете адреса электронной почты, но не обрабатываете имя и фамилию владельца, то это не ПД. Но это не точно.
Ну как?
Понятно?
Давайте добавлю, чтобы не скучали.
А что суд?
Суды к персональным данным относят фамилию, имя, отчество, год, месяц, дату и место рождения, адрес, семейное, социальное, имущественное положение, образование, профессию, доходы (определение от 07.09.2017 по делу № 33-2984/2017, от 26.03.2013 по делу № 33-3815/13).
А что РКН?
На сайте РКН информация про ПД скудна. Видимо, они сами не обрабатывают, не подают уведомления о начале, об изменении, об окончании, не архивируют после того, как обработку закончили, поэтому перечень вопросов такой, что особого смысла читать их нет. Зато там есть консультативный совет.
В общем, вы как-нибудь сами разберитесь, если не хотите штраф 300 тыс. руб. платить.
#мспживи
🔥35❤9👍2
Когда самозанятый может аннулировать чек и что делать заказчику в таком случае?
Плательщик налога на профдоход может аннулировать чек только в двух случаях:
- если допущена ошибка в данных чека (тогда после аннулирования нужно сформировать новый чек с корректными данными);
- если самозанятый вернул деньги заказчику (например, заказчик отказался от сделки) — в этом случае налоговый орган пересчитает налог, а сумма переплаты НПД засчитается в счёт будущих платежей или будет возвращена по заявлению налогоплательщика.
Когда же самозанятый аннулирует чек, чтобы избежать уплаты налога, это считается уклонением от уплаты налогов. В этом случае налоговый орган инициирует проверку и доначисляет налоги. Кроме того, самозанятый уплачивает штраф в размере 20% от суммы сделки. При повторном нарушении в течение 6 месяцев штраф возрастает до 100 %.
Незаконное аннулирование (без возврата денег заказчику или без ошибок в чеке) влечет негативные последствия для заказчика:
- выплату невозможно учесть в расходах, что приводит к доначислению налогов;
- налоговый орган расценивает платеж как выплату физическому лицу и удерживает НДФЛ и страховые взносы.
Тогда заказчик может потребовать от самозанятого возмещение убытков через суд.
Таким образом, налоговый орган рекомендует заказчику:
- проверить статус чека через QR-код;
- потребовать от самозанятого восстановить чек;
- если исполнитель отказывается восстановить чек — обратиться с жалобой в налоговый орган.
Аннулирование чека без оснований — серьёзное нарушение, которое может привести к штрафам и проверкам. Если же чек аннулирован по законным причинам, последствий не будет, но важно своевременно исправить ошибку или вернуть деньги.
Добавлю: требовать восстановления чека надо не по телефону, не в кафе за чашкой кофе, а в виде направления письма-претензии. И убедитесь в том, что письмо получено или должно было быть получено адресатом, то есть отправляйте не открыткой, а ценным письмом с описью вложения. Можно продублировать по электронной почте, если адрес вам известен. Это уместно сделать, если вы хотите побыстрее донести до исполнителя всю важность проблемы и её последствий. Если по условиям договора вы обменивались документами по ЭДО, то отправьте документ по ЭДО.
#самозанятаясреда
#мспживи
Плательщик налога на профдоход может аннулировать чек только в двух случаях:
- если допущена ошибка в данных чека (тогда после аннулирования нужно сформировать новый чек с корректными данными);
- если самозанятый вернул деньги заказчику (например, заказчик отказался от сделки) — в этом случае налоговый орган пересчитает налог, а сумма переплаты НПД засчитается в счёт будущих платежей или будет возвращена по заявлению налогоплательщика.
Когда же самозанятый аннулирует чек, чтобы избежать уплаты налога, это считается уклонением от уплаты налогов. В этом случае налоговый орган инициирует проверку и доначисляет налоги. Кроме того, самозанятый уплачивает штраф в размере 20% от суммы сделки. При повторном нарушении в течение 6 месяцев штраф возрастает до 100 %.
Незаконное аннулирование (без возврата денег заказчику или без ошибок в чеке) влечет негативные последствия для заказчика:
- выплату невозможно учесть в расходах, что приводит к доначислению налогов;
- налоговый орган расценивает платеж как выплату физическому лицу и удерживает НДФЛ и страховые взносы.
Тогда заказчик может потребовать от самозанятого возмещение убытков через суд.
Таким образом, налоговый орган рекомендует заказчику:
- проверить статус чека через QR-код;
- потребовать от самозанятого восстановить чек;
- если исполнитель отказывается восстановить чек — обратиться с жалобой в налоговый орган.
Аннулирование чека без оснований — серьёзное нарушение, которое может привести к штрафам и проверкам. Если же чек аннулирован по законным причинам, последствий не будет, но важно своевременно исправить ошибку или вернуть деньги.
Добавлю: требовать восстановления чека надо не по телефону, не в кафе за чашкой кофе, а в виде направления письма-претензии. И убедитесь в том, что письмо получено или должно было быть получено адресатом, то есть отправляйте не открыткой, а ценным письмом с описью вложения. Можно продублировать по электронной почте, если адрес вам известен. Это уместно сделать, если вы хотите побыстрее донести до исполнителя всю важность проблемы и её последствий. Если по условиям договора вы обменивались документами по ЭДО, то отправьте документ по ЭДО.
#самозанятаясреда
#мспживи
👍14⚡7❤6
Всё, что важно знать о переезде в льготные налоговые регионы
Упрощенцы, переехавшие в льготный регион с 1 января 2025 года, будут платить налог по прежней ставке 3 года
Из зала суда: предприниматель трижды «мигрировал», но его настигли доначисления
На переехавших в льготные регионы до 1 января 2025 года ограничения на применение льготной ставки не распространяется
Из зала суда: как мурманский предприниматель неудачно применил льготу
Особенности применения льготной ставки в Мордовии
Из зала суда: еще один неудачный опыт «миграции» между регионами
Признаки фиктивного переезда в льготный регион
Из зала суда: неудачный опыт курганского предпринимателя
#мспживи
Упрощенцы, переехавшие в льготный регион с 1 января 2025 года, будут платить налог по прежней ставке 3 года
Из зала суда: предприниматель трижды «мигрировал», но его настигли доначисления
На переехавших в льготные регионы до 1 января 2025 года ограничения на применение льготной ставки не распространяется
Из зала суда: как мурманский предприниматель неудачно применил льготу
Особенности применения льготной ставки в Мордовии
Из зала суда: еще один неудачный опыт «миграции» между регионами
Признаки фиктивного переезда в льготный регион
Из зала суда: неудачный опыт курганского предпринимателя
#мспживи
👍15👀1
Забыла я подвести итоги Дня Предпринимателя, который был 26 мая
Каюсь, исправляюсь.
Кратко о встрече Президента с представителями российских деловых кругов по случаю состоявшегося в минувший понедельник Дня Предпринимателя
1. Предложено рассмотреть возможность усиления контроля за закупочными процедурами, в том числе в рамках 223-ФЗ, чтобы поставщики не подменяли отечественное оборудование импортным.
2. Из диалога между В.Путиным и Д.Мантуровым:
В.Путин: Если практика показывает, что нужно какое-то ужесточение, нужен не только контроль, но и санкции какие-то вводить за нарушение.
Д.Мантуров: Уголовные в том числе.
В.Путин: Кто в КГБ работал: я или он? «Уголовные надо вводить сразу». Почему уголовные? Финансовые, экономические.
3. Предложено предоставить льготы по налогу на прибыль для отрасли производства робототехники и автоматизации.
4. Система «Честный знак», к сожалению, не обеспечивает необходимый уровень защиты от контрафакта, поскольку в ней есть несколько известных на рынке лазеек. Система «Честный знак» великолепна по своей сути. Но на сегодняшний день мы видим, что не все участники рынка исполняют её в равной степени. В связи с этим мы считаем необходимым сделать ответственность за реализацию и за эксплуатацию лазеек в системе более серьёзной, существенной. Сейчас этого очень не хватает. Но скоро, если товар не сертифицирован, марку не выдадут. И еще надо сделать механизм в рамках контроля – вернуть контроль обращения продукции на рынке (то, что мы достаточно давно убрали и не возвращали) и сделать механизм отзыва сертификатов.
5. Маркетплейсы – дыра какая-то, через них можно возить что угодно.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
#мспживи
Каюсь, исправляюсь.
Кратко о встрече Президента с представителями российских деловых кругов по случаю состоявшегося в минувший понедельник Дня Предпринимателя
1. Предложено рассмотреть возможность усиления контроля за закупочными процедурами, в том числе в рамках 223-ФЗ, чтобы поставщики не подменяли отечественное оборудование импортным.
2. Из диалога между В.Путиным и Д.Мантуровым:
В.Путин: Если практика показывает, что нужно какое-то ужесточение, нужен не только контроль, но и санкции какие-то вводить за нарушение.
Д.Мантуров: Уголовные в том числе.
В.Путин: Кто в КГБ работал: я или он? «Уголовные надо вводить сразу». Почему уголовные? Финансовые, экономические.
3. Предложено предоставить льготы по налогу на прибыль для отрасли производства робототехники и автоматизации.
4. Система «Честный знак», к сожалению, не обеспечивает необходимый уровень защиты от контрафакта, поскольку в ней есть несколько известных на рынке лазеек. Система «Честный знак» великолепна по своей сути. Но на сегодняшний день мы видим, что не все участники рынка исполняют её в равной степени. В связи с этим мы считаем необходимым сделать ответственность за реализацию и за эксплуатацию лазеек в системе более серьёзной, существенной. Сейчас этого очень не хватает. Но скоро, если товар не сертифицирован, марку не выдадут. И еще надо сделать механизм в рамках контроля – вернуть контроль обращения продукции на рынке (то, что мы достаточно давно убрали и не возвращали) и сделать механизм отзыва сертификатов.
5. Маркетплейсы – дыра какая-то, через них можно возить что угодно.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
#мспживи
👀13😁12💩4🤔3🤡2❤1
Как избежать обвинения в легализации как сопровождающем налоговые преступления составе?
В делах блогеров-миллиоников мы видели, что вместе со статьей 198 или 199 УК РФ следственные органы возбуждают дела по статье 174.1 УК РФ и (или) 187.
Самостоятельного состава (надеюсь, я правильно выразилась; юристы, простите меня, если что) легализация не имеет. Чтобы обвинить сотрудника в легализации, нужна база в виде наличия денег, которые получены гражданином неправильным путём. Неуплата налогов и, как следствие, свободные деньги, потраченные на покупку дома, бани, машины, самолета, вертолёта, будут базой для обвинения в легализации.
Поэтому, чтобы понять, как избежать возбуждения дела по статье 174.1, мы обратимся к правилам передачи налоговым органом материалов в следственные органы. Открываем Налоговый кодекс, пункт 3 статьи 32 и читаем (привожу дословно, но сокращаю общепринятые термины):
«Если в течение 75 дней со дня вступления в силу решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения денежных средств, перечисленных и признаваемых в качестве ЕНП, недостаточно для исполнения налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом, плательщиком страховых взносов) в соответствии со статьей 45 настоящего Кодекса в полном объеме обязанности по уплате сумм недоимок, указанных в таком решении, в отношении неисполненной обязанности, размер которой позволяет предполагать факт совершения нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащего признаки преступления, соответствующих пеней и штрафов, налоговые органы обязаны в течение 10 дней со дня выявления указанных обстоятельств направить материалы в следственные органы, уполномоченные производить предварительное следствие по уголовным делам о преступлениях, предусмотренных статьями 198 - 199.2 УК РФ, для решения вопроса о возбуждении уголовного дела».
Длиннющий текст, описывающий основание для передачи материалов в СК РФ, уложу в более понятный:
Чтобы избежать возбуждения уголовного дела по статьям 198-199.2 УК РФ, нужно сразу, как только налоговый орган вынес решение о привлечении к ответственности за нарушение, пополнить ЕНС на всю сумму санкций, а после уже оспаривать такое решение сначала в вышестоящем органе, а затем – в суде.
Итак, вот вам, по сути, план действий пошагово:
1. Получили решение ИФНС о привлечении к ответственности за совершение нарушения в области налогов.
2. Перечислили всю сумму недоимки на ЕНС.
3. Подали жалобу в УФНС.
4. Подали заявление в суд о признании решения налогового органа незаконным.
Так себе предложение, да?
Другого у меня для вас нет.
#мспживи
В делах блогеров-миллиоников мы видели, что вместе со статьей 198 или 199 УК РФ следственные органы возбуждают дела по статье 174.1 УК РФ и (или) 187.
Самостоятельного состава (надеюсь, я правильно выразилась; юристы, простите меня, если что) легализация не имеет. Чтобы обвинить сотрудника в легализации, нужна база в виде наличия денег, которые получены гражданином неправильным путём. Неуплата налогов и, как следствие, свободные деньги, потраченные на покупку дома, бани, машины, самолета, вертолёта, будут базой для обвинения в легализации.
Поэтому, чтобы понять, как избежать возбуждения дела по статье 174.1, мы обратимся к правилам передачи налоговым органом материалов в следственные органы. Открываем Налоговый кодекс, пункт 3 статьи 32 и читаем (привожу дословно, но сокращаю общепринятые термины):
«Если в течение 75 дней со дня вступления в силу решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения денежных средств, перечисленных и признаваемых в качестве ЕНП, недостаточно для исполнения налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом, плательщиком страховых взносов) в соответствии со статьей 45 настоящего Кодекса в полном объеме обязанности по уплате сумм недоимок, указанных в таком решении, в отношении неисполненной обязанности, размер которой позволяет предполагать факт совершения нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащего признаки преступления, соответствующих пеней и штрафов, налоговые органы обязаны в течение 10 дней со дня выявления указанных обстоятельств направить материалы в следственные органы, уполномоченные производить предварительное следствие по уголовным делам о преступлениях, предусмотренных статьями 198 - 199.2 УК РФ, для решения вопроса о возбуждении уголовного дела».
Длиннющий текст, описывающий основание для передачи материалов в СК РФ, уложу в более понятный:
Чтобы избежать возбуждения уголовного дела по статьям 198-199.2 УК РФ, нужно сразу, как только налоговый орган вынес решение о привлечении к ответственности за нарушение, пополнить ЕНС на всю сумму санкций, а после уже оспаривать такое решение сначала в вышестоящем органе, а затем – в суде.
Итак, вот вам, по сути, план действий пошагово:
1. Получили решение ИФНС о привлечении к ответственности за совершение нарушения в области налогов.
2. Перечислили всю сумму недоимки на ЕНС.
3. Подали жалобу в УФНС.
4. Подали заявление в суд о признании решения налогового органа незаконным.
Так себе предложение, да?
Другого у меня для вас нет.
#мспживи
🤔20👍5❤1
Добросовестный работодатель, who are you?
Часть 1.
Если есть реестр недобросовестных работодателей, то должны быть где-тово Вселенной добросовестные работодатели, правда?
Кто они?
Где они?
Может, именно ваша компания является тем самым добросовестным, то есть который не является недобросовестным работодателем?
Чтобы понять признаки хорошего работодателя, мы обратимся к истокам понятия нехороших работодателей.
Кто в такой реестр включается?
В реестр недобросовестных работодателей включаются работодатели, которые:
1) совершили после 1 января 2025 года административное правонарушение, предусмотренное частью 4 статьи 5.27 КоАП,
2) в отношении которых вынесено и вступило в законную силу постановление по делу об административном правонарушении.
Кто выявляет эти самые нарушения?
Административные правонарушения выявляются в ходе мероприятий, проводимых Рострудом и органами прокуратуры.
О чем ч. 4 статьи 5.27 КоАП?
Уклонение от оформления или ненадлежащее оформление трудового договора либо заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения между работником и работодателем, влечет наложение административного штрафа:
- на должностных лиц в размере 10 000 – 20 000 руб.;
- на ИП - 5 000 – 10 000 руб.;
- на юридических лиц – 50 000 – 100 000 руб.
Как доказываются нарушения по ч. 4 ст. 5.27 КоАП?
Доказательствами по таким делам являются любые фактические данные, на основании которых устанавливается факт наличия между работником и работодателем трудовых отношений, а именно личного выполнения работником за плату трудовой функции, в том числе дистанционно, в интересах, под управлением и контролем работодателя, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела, включая постоянный характер сложившихся отношений.
Что можно отнести к таким доказательствам?
- объяснения лица, в отношении которого ведется производство по делу,
- показания лица, фактически допущенного к работе,
- показания свидетелей,
- письменные доказательства (пропуск на территорию работодателя; журнал регистрации прихода-ухода; графики работы; журнал вводного инструктажа; ведомости выдачи денег; путевые листы; переписка сторон, в том числе по электронной почте; электронные документы и т.п.);
- вещественные доказательства (переданное сотруднику оборудование), материалы фото- и киносъемки, звуко- и видеозаписи.
А является ли такое нарушение длящимся и какой срок давности?
Нет. Срок давности привлечения к ответственности - 1 год.
Продолжение читайте здесь
Часть 1.
Если есть реестр недобросовестных работодателей, то должны быть где-то
Кто они?
Где они?
Может, именно ваша компания является тем самым добросовестным, то есть который не является недобросовестным работодателем?
Чтобы понять признаки хорошего работодателя, мы обратимся к истокам понятия нехороших работодателей.
Кто в такой реестр включается?
В реестр недобросовестных работодателей включаются работодатели, которые:
1) совершили после 1 января 2025 года административное правонарушение, предусмотренное частью 4 статьи 5.27 КоАП,
2) в отношении которых вынесено и вступило в законную силу постановление по делу об административном правонарушении.
Кто выявляет эти самые нарушения?
Административные правонарушения выявляются в ходе мероприятий, проводимых Рострудом и органами прокуратуры.
О чем ч. 4 статьи 5.27 КоАП?
Уклонение от оформления или ненадлежащее оформление трудового договора либо заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения между работником и работодателем, влечет наложение административного штрафа:
- на должностных лиц в размере 10 000 – 20 000 руб.;
- на ИП - 5 000 – 10 000 руб.;
- на юридических лиц – 50 000 – 100 000 руб.
Как доказываются нарушения по ч. 4 ст. 5.27 КоАП?
Доказательствами по таким делам являются любые фактические данные, на основании которых устанавливается факт наличия между работником и работодателем трудовых отношений, а именно личного выполнения работником за плату трудовой функции, в том числе дистанционно, в интересах, под управлением и контролем работодателя, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела, включая постоянный характер сложившихся отношений.
Что можно отнести к таким доказательствам?
- объяснения лица, в отношении которого ведется производство по делу,
- показания лица, фактически допущенного к работе,
- показания свидетелей,
- письменные доказательства (пропуск на территорию работодателя; журнал регистрации прихода-ухода; графики работы; журнал вводного инструктажа; ведомости выдачи денег; путевые листы; переписка сторон, в том числе по электронной почте; электронные документы и т.п.);
- вещественные доказательства (переданное сотруднику оборудование), материалы фото- и киносъемки, звуко- и видеозаписи.
А является ли такое нарушение длящимся и какой срок давности?
Нет. Срок давности привлечения к ответственности - 1 год.
Продолжение читайте здесь
👍9❤1👀1
Добросовестный работодатель, who are you?
Часть 2.
Часть 1 читайте здесь
И как быть? Как стать добросовестным работодателем?
1. Анализируйте целесообразность заключения договора с самозанятым перед тем, как вступаете с таким подрядчиком в деловые отношения.
2. Избегайте в формулировках признаков трудовых отношений, если заключаете договор с физлицом.
3. Применяйте в отношениях с подрядчиками-физлицами такие же требования и обязательные условия договора, как если бы вы заключали договор с организацией.
4. Не вступайте в отношения с самозанятым, если его обязанности как подрядчика не характерны для отношений гражданско-правового характера (повар или официант в ресторане, токари в производственном цеху, продавец-кассир в магазине и т.п.).
5. Если принимаете на работу сотрудника, заключайте трудовой договор с ним с первого дня.
6. Не ставьте условием сотрудничества наличие статуса самозанятого.
7. Если вступаете в отношения с подрядчиком-самозанятым, не помогайте ему с выставлением счетов на оплату, актов, чеков.
8. Оформляйте трудовые отношения правильно. Ведь за ненадлежащее оформление трудового договора тоже наказывают по ч. 4 ст. 5.27 КоАП и можно «улететь» в реестр.
9. При заключении трудового договора включайте в документ все условия, которые обязательны для включения. Нельзя включать туда условия, ухудшающие положение работника по сравнению с действующим законодательством.
10. Нельзя указывать в трудовом договоре, что рабочий день составляет 4 часа, но при этом не указывать, в какое именно время он начинается.
11. Нельзя начало и окончание работы в течение дня определять по усмотрению работника, и фиксировать это в трудовом договоре.
12. Описывайте условия труда в трудовом договоре (в договоре с самозанятым или подрядчиком-физлицом , конечно, это делать не надо).
💡При подготовке этой заметки использованы материалы Постановления Пленума ВС РФ от 23.12.2021 № 45, статьи 15, 56 ТК РФ, статья 26.2 КоАП РФ, постановление 2-го КСОЮ от 19.12.2022 по делу № 16-9617/2022
#мспживи
#мспдаётработу
Часть 2.
Часть 1 читайте здесь
И как быть? Как стать добросовестным работодателем?
1. Анализируйте целесообразность заключения договора с самозанятым перед тем, как вступаете с таким подрядчиком в деловые отношения.
2. Избегайте в формулировках признаков трудовых отношений, если заключаете договор с физлицом.
3. Применяйте в отношениях с подрядчиками-физлицами такие же требования и обязательные условия договора, как если бы вы заключали договор с организацией.
4. Не вступайте в отношения с самозанятым, если его обязанности как подрядчика не характерны для отношений гражданско-правового характера (повар или официант в ресторане, токари в производственном цеху, продавец-кассир в магазине и т.п.).
5. Если принимаете на работу сотрудника, заключайте трудовой договор с ним с первого дня.
6. Не ставьте условием сотрудничества наличие статуса самозанятого.
7. Если вступаете в отношения с подрядчиком-самозанятым, не помогайте ему с выставлением счетов на оплату, актов, чеков.
8. Оформляйте трудовые отношения правильно. Ведь за ненадлежащее оформление трудового договора тоже наказывают по ч. 4 ст. 5.27 КоАП и можно «улететь» в реестр.
9. При заключении трудового договора включайте в документ все условия, которые обязательны для включения. Нельзя включать туда условия, ухудшающие положение работника по сравнению с действующим законодательством.
10. Нельзя указывать в трудовом договоре, что рабочий день составляет 4 часа, но при этом не указывать, в какое именно время он начинается.
11. Нельзя начало и окончание работы в течение дня определять по усмотрению работника, и фиксировать это в трудовом договоре.
12. Описывайте условия труда в трудовом договоре (в договоре с самозанятым или подрядчиком-физлицом , конечно, это делать не надо).
💡При подготовке этой заметки использованы материалы Постановления Пленума ВС РФ от 23.12.2021 № 45, статьи 15, 56 ТК РФ, статья 26.2 КоАП РФ, постановление 2-го КСОЮ от 19.12.2022 по делу № 16-9617/2022
#мспживи
#мспдаётработу
👍15❤5👀2
Сайт РКН не в состоянии переварить прием уведомлений от всех желающих , поэтому не только временами не доступен, но и выдает странные ошибки при попытке отправки. При этом в реальности ошибок нет.
Вот она, цифровизация. Можно возразить: мол, нечего тянуть до последнего. Но не бизнес был инициатором этого цирка с конями, поэтому за уплачиваемые налоги и разные сборы можно сделать сервис:
1) дружелюбным,
2) работающим без перебоев,
3) с техподдержкой, которая отвечает быстро и по существу.
Это все надо не нам. Это надо им. Для того, чтобы контролировать всё живое, а что не живо, пытаются сначала расшевелить , а потом и это контролировать.
#мспживи
Вот она, цифровизация. Можно возразить: мол, нечего тянуть до последнего. Но не бизнес был инициатором этого цирка с конями, поэтому за уплачиваемые налоги и разные сборы можно сделать сервис:
1) дружелюбным,
2) работающим без перебоев,
3) с техподдержкой, которая отвечает быстро и по существу.
Это все надо не нам. Это надо им. Для того, чтобы контролировать всё живое, а что не живо, пытаются сначала расшевелить , а потом и это контролировать.
#мспживи
👍43💯25😭15😁5❤4🤪2
- Я уже много лет работаю с банком и никаких проблем, о которых ты пишешь, у меня не было!
На такой вопрос мне нечего ответить. Не было – ок, пусть и не будет.
Часть 1. Почему банки отказывают в проведении операций?
Часть 2. 18 признаков обналички и отмывания
#мспживи
#банкионитакие
На такой вопрос мне нечего ответить. Не было – ок, пусть и не будет.
Часть 1. Почему банки отказывают в проведении операций?
Часть 2. 18 признаков обналички и отмывания
#мспживи
#банкионитакие
👍22❤3
🙈31😱6
У команды #мспживи большой опыт в бухгалтерском и налоговом учёте. Основная наша ценность – в фокусе на безопасности клиентов и сохранении нервов всех, кто занят в оказании услуг.
Что мы делаем:
- ведем бухгалтерский и налоговый учет для организаций (ООО, АО, НКО),
- ведем налоговый учет операций ИП, адвокатов, нотариусов,
- консультируем по теме дробления, работы с самозанятыми, выбора системы налогообложения, организационно-правовой формы нового предприятия,
- проводим экспресс-аудит бухгалтерских баз.
Сейчас правовое и налоговое регулирование меняется часто, а внимание контролирующих органов всё усиливается, поэтому конкурировать из-за возможности применять ту или иную льготу становится всё сложнее.
Поэтому бизнесу важно:
- своевременно узнавать об изменениях,
- оперативно принимать управленческие решения на основе меняющихся правил ведения бизнеса,
- уметь пользоваться предлагаемыми мерами поддержки,
- минимизировать административные, уголовные, правовые риски или, осознав их, действовать четко и точно.
Какие доступны форматы?
Перечислить всё невозможно, но у нас есть собственные разработки, позволяющие и бухгалтерам-участникам рабочих групп, и клиентам действовать слаженно, без задержек получать самую важную и полезную информацию для принятия управленческих решений. Поэтому разговор о заключении договора мы ведём индивидуально, с учётом всех особенностей ведения бизнеса, степени автоматизации, количества сотрудников, состава видов деятельности.
Почему мы?
Да, когда-то представления об аутсорсинге были как об услуге, которая стоит дёшево и оказывается на низком качественном уровне. Но мы этот стереотип побороли. За счёт чего?
1. Собственная система подбора кадров и подрядчиков: отбор, тестирование, обучение.
2. Разработаны и с 2019 года реализуются регламенты взаимодействия между рабочими группами и клиентами: чётко, удобно, понятно, применяемо.
3. Необычная для аутсорсинга система управления проектами через рабочие группы, которая прошла многолетнее тестирование и показала свою жизнеспособность.
4. Своя служба внутреннего контроля, которая проверяет, консультирует, помогает.
Приходите 🙂
#мспживи
Что мы делаем:
- ведем бухгалтерский и налоговый учет для организаций (ООО, АО, НКО),
- ведем налоговый учет операций ИП, адвокатов, нотариусов,
- консультируем по теме дробления, работы с самозанятыми, выбора системы налогообложения, организационно-правовой формы нового предприятия,
- проводим экспресс-аудит бухгалтерских баз.
Сейчас правовое и налоговое регулирование меняется часто, а внимание контролирующих органов всё усиливается, поэтому конкурировать из-за возможности применять ту или иную льготу становится всё сложнее.
Поэтому бизнесу важно:
- своевременно узнавать об изменениях,
- оперативно принимать управленческие решения на основе меняющихся правил ведения бизнеса,
- уметь пользоваться предлагаемыми мерами поддержки,
- минимизировать административные, уголовные, правовые риски или, осознав их, действовать четко и точно.
Какие доступны форматы?
Перечислить всё невозможно, но у нас есть собственные разработки, позволяющие и бухгалтерам-участникам рабочих групп, и клиентам действовать слаженно, без задержек получать самую важную и полезную информацию для принятия управленческих решений. Поэтому разговор о заключении договора мы ведём индивидуально, с учётом всех особенностей ведения бизнеса, степени автоматизации, количества сотрудников, состава видов деятельности.
Почему мы?
Да, когда-то представления об аутсорсинге были как об услуге, которая стоит дёшево и оказывается на низком качественном уровне. Но мы этот стереотип побороли. За счёт чего?
1. Собственная система подбора кадров и подрядчиков: отбор, тестирование, обучение.
2. Разработаны и с 2019 года реализуются регламенты взаимодействия между рабочими группами и клиентами: чётко, удобно, понятно, применяемо.
3. Необычная для аутсорсинга система управления проектами через рабочие группы, которая прошла многолетнее тестирование и показала свою жизнеспособность.
4. Своя служба внутреннего контроля, которая проверяет, консультирует, помогает.
Приходите 🙂
#мспживи
❤22👍5🔥1