Не опасно ли работать с самозанятыми?

Наши заблуждения и установки.

Нанимать самозанятых - нормально. Но есть нюанс.

Самозанятые в деле: позиция нанимателя в суде.

А что суд?

#самозанятаясреда
#мспживи

Не кажется ли вам, что давно не менялись сроки уплаты налогов?

#мспживи

Если долго читать налоговый кодекс, то можно заметить, как он меняется

У Правительства есть план законотворческой деятельности. В этом плане есть перечень разных задач. Чтобы план выполнять, надо законотворить.

Часть 1.

1. Срок уплаты налогов переносится с дня, следующего за днем, на который дата платежа выпадает на выходной, на день, предшествующий этому выходному.
Пример: срок платежа по налогу 28 июня (суббота). По действующему правилу вы должны платить не позднее 30 июня (первый рабочий день, который следует за выходным). Будет иначе: срок платежа переносится на 27 июня (рабочий день, предшествующий дню, установленному для платежа). Для чего это делается? Чтобы повысить ликвидность бюджетов бюджетной системы РФ: «предлагается установить днем окончания срока уплаты налогов предшествующий рабочий день, в случае, когда последний день срока уплаты налога приходится на день, признаваемый нерабочим днем».

2. Институт ЕНС тоже претерпит изменения. Вот их краткий перечень.
2.1 Уточнение порядка учета на ЕНС решения ИФНС о досрочном прекращении действия отсрочки или рассрочки.
2.2 Уточнение порядка учета на ЕНС решения об отмене решений о предоставлении налогового вычета.
2.3. А вот за это спасибо:
Расширение нормы об исключении из сальдо ЕНС суммы, указанной в решении о привлечении к ответственности, в случае принятия судом мер предварительной защиты по иску оспаривающего такое решение лица на иные акты налогового органа, содержащие указание на размер долга.

3. Оптимизируют количество направляемых плательщиками уведомлений об исчисленных суммах налогов за счет отмены их представления по имущественным налогам, а также за счет отмены обязанности их представления в части НДФЛ и страховых взносов в отношении тех периодов, по которым плательщик уже представил ранее такое уведомление.

4. Совершенствование института изменения срока уплаты налоговых платежей, в частности:
4.1. Расширение сферы применения отсрочек и рассрочек по уплате налоговых платежей для лиц, занятых сезонными видами деятельности (в т.ч. для тех, у кого снижается выручка на 50 % в силу природных климатических условий, а также падения спроса).
4.2. Оптимизация количества представляемых документов для целей получения отсрочки или рассрочки.
4.3. Увеличение предельно возможного срока инвестиционного налогового кредита с 5 до 10 лет.
4.4. Сокращение количества обстоятельств, препятствующих представлению отсрочки, рассрочки или инвестиционного налогового кредита.

5. Наделение налогового органа полномочием по аннулированию гарантии, представленной гарантом, в случае ее неиспользования.

6. Продолжение перехода к электронной банковской гарантии. Исключение возможности представления банковской гарантии на бумажном носителе при представлении отсрочки/рассрочки.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи

Часть. 2

7. НДС. Вводится обязанность платить НДС при сдаче иностранному лицу в аренду майнинговой инфраструктуры.

8. НДФЛ.
8.1. Дополнение перечня расходов, связанных со служебной командировкой, оплачиваемых в пользу налогоплательщика (компенсируемых налогоплательщику) и освобождаемых от налогообложения.
8.2. Установление единых условий для налоговой льготы в виде освобождения от налогообложения доходов от реализации находящихся в собственности более 5 лет долей (акций) участия в уставном капитале российских организаций.
8.3. Распространение на налогоплательщика требования самостоятельного декларирования и уплаты налога не только при неудержании налога налоговым агентом, но также и при частичном неудержании налога налоговым агентом.

9. Налог на прибыль. Продление действия нормы, ограничивающей уменьшение налоговой базы текущего периода на сумму убытков, полученных в предыдущих налоговых периодах, по 2030 год.

10. Специальные налоговые режимы.
10.1. Уточняются переходные положения в части учета в составе расходов налога на прибыль стоимости товаров, приобретенных и оплаченных не ранее чем, за 3 года предшествующих году перехода с ЕСХН или УСН, но реализованных после перехода на ОСН.
10.2. Уточнение положений о возможности применения УСН адвокатами, учредившими адвокатские кабинеты, а также иные формы адвокатских образований, в случае осуществления иных видов деятельности, не связанных с адвокатской деятельностью в целях исключения двоякого толкования норм.
10.3. Для ИП установят право представлять уточненное заявление на получение патента в связи с изменением количества физических показателей в целях перерасчета суммы налога по патенту.

11. Налоги на имущество.
11.1. Обязанность по исчислению транспортного налога, земельного налога и налога на имущество организаций, исчисляемого исходя из кадастровой стоимости, переложат на ФНС.
11.2. Освободят от налога на имущество те организации, которые предоставят имущество в пользование для размещения участков исправительных центров уголовно-исполнительной системы.

12.Туристический налог. Освободят от налога услуги по санаторно-курортному лечению, которые оказывают по путевкам.

13. Уточнят порядок определения базы для исчисления страховых взносов ИП, применяющими УСН 15%.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи

Если иностранец является валютным нерезидентом, то выплачивать ему заработную плату вы можете только безналом

Выплата зарплаты в пользу физлица-нерезидента — это валютная операция, которая должна проводиться только безналом. Это касается и тех иностранцев, которым для работы в России не нужны никакие разрешительные документы (в т.ч. для граждан ЕАЭС).

Часть 1 статьи 15.25 КоАП предусматривает за нарушение этого правила валютного законодательства:

- для ИП и организаций — в размере от 20% до 40% суммы незаконной валютной операции;
- для руководителей — от 20% до 40% такой операции, но не более 30 000 руб.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи
#мспдаётработу

🔥 Предлагаем пакетные решения по бухгалтерскому сервису для юрлиц, применяющих общую или упрощенную систему налогообложения

Ага, я не только много пишу всякого полезного в социальных сетях. Вообще-то, мы еще бухгалтерский и налоговый учёт ведем для ООО, АО, НКО и ИП.
 
Вы можете выбрать на своё усмотрение, исходя из потребностей все или несколько из следующих опций:

- выставляем вашим клиентам счета на оплату, накладные, акты,
- сверяемся с поставщиками и бюджетом,
- делаем платежки,
- начисляем зарплату и налоги с ФОТ и других вознаграждений,
- следим за вами, чтобы не шалили по 115-ФЗ,  
- анализируем договоры на предмет налоговых рисков,
- составляем налоговую бухгалтерская отчетность, в том числе промежуточную для выплаты дивидендов.

Для тех, у кого ВЭД, дополнительно предлагаем взаимодействие с банком в части валютного контроля.

Почему вам может быть интересно и удобно с нами?
☝️Делаем акцент на автоматизации рутинных процессов.
Так риск ошибки сводится к минимуму. Вместо человека, который вводит вручную документы, этим занимается специально обученный обработчик.
☝️ Постоянно совершенствуемся в ПРОАКТИВНОСТИ.
Это когда не вы бегаете за бухгалтером, чтобы он что-то сделал, посчитал, оплатил, а мы сами напоминаем вам о том, что пора платить зарплату или налоги.
☝️ Не пытаясь сделать из интравернтных  бухгалтеров специалистов по коммуникациям с  руководителем или собственником компании, мы упрощаем его работу и общение через настройку процедур, которые, с одной стороны, просты, с другой - нет шансов их не выполнить. Они не заметны для вашего глаза, но в итоге дают общение комфортным.
☝️ Участки учета поделены между специалистами.
В результате каждый бухгалтер имеет возможность углубиться в познания в своем сегменте ответственности.
☝️ Поскольку не все предприниматели хотят запоминать к кому по какому вопросу обращаться, у нас есть исполнительный директор Анастасия, а главбух стал методологом. Очень удобно.
☝️ Забирая на себя всю рутину с бумагами, предоставляем владельцу компании и руководителю сосредоточиться на процессе увеличения дохода и прибыли, что не отменяет, конечно, важности умения руководителя погрузиться в детали при необходимости.

А ещё у нас есть:
- анализ рисков обвинения в дроблении,
- анализ договоров с ИП-управляющим и самозанятыми,
- аудит бухгалтерской базы
- абонементы на ведение учёта для ИП.

Забота. Контроль. Качество.

#мспживи

Чёт вы затихли...

Давайте я взбодрю вас.

Часть 3

Работодатели смогут указывать НДФЛ и страховые взносы в уведомлениях об исчисленных налогах и взносах авансом на весь год вперед. Тогда ежемесячно предоставлять уведомления уже не нужно. Исключение: случаи, когда фактически исчисленный НДФЛ или страховые взносы больше, чем ранее заявленная в уведомлении сумма.

Вам мало забот? Бухгалтерия воет от количества отчетов, которые надо сдавать? Или, может, бухгалтерия просится в отпуск? Попросите бухгалтера подать уведомления об исчисленных суммах НДФЛ или страховых взносов на год вперед. Удобно же.

Это облегчит жизнь бухгалтерии работодателей и повысит ликвидность бюджетов регионов.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи

Сообщите сотруднику причины увольнения, если делаете это во время испытательного срока

При неудовлетворительном результате испытания вы можете до истечения срока испытания расторгнуть трудовой договор с сотрудником. О предстоящем увольнении необходимо предупредить в письменной форме не позднее чем за 3 дня. При этом нужно сообщить причины, которые послужили основанием для вывода о том, что он не выдержал испытание. Если увольняемый не согласен с вашим решением, он может обжаловать его в суд. Это позволяет сделать статья 71 ТК РФ.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи
#мспдаётработу

Маркировка товаров в рамках системы «Честный знак» принесла в бюджет России 1,2 трлн руб. Об этом сообщила заместитель министра промышленности и торговли РФ Екатерина Приезжева. Больше всего на сегодняшний день поступлений бюджет получил благодаря маркировке табачной продукции – 50% от всех поступлений.

Основная цель маркировки– противодействие нелегальному обороту товаров. Сейчас, по данным Минпромторга, в стране маркируется 27 товарных групп, а еще в 13 проводятся бесплатные добровольные эксперименты.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи

Если вы не издавали приказ о привлечении сотрудника к сверхурочной работе, то задержка на рабочем месте ещё не означает, что сотрудник трудится сверхурочно

Уволенный сотрудник обратился в суд с требованием взыскать с бывшего работодателя почти 250 тыс.руб. за сверхурочную работу. Аргумент такой: данные пропускной системы компании подтверждают, что он был на работе во внерабочее время.

А что суд?
Однако суд решил, что сведения из пропускной системы о раннем начале и позднем окончании времени пребывания на рабочем месте не свидетельствуют о том, что сотрудник привлекался к сверхурочной работе по инициативе работодателя. Приказ был? Нет. Учет рабочего времени отражался в табеле? Отражался. Итог: в удовлетворении требований бывшего работника отказать.

💡Для любителей почитать первоисточник: 2-й КСОЮ, решение от 08.02.24 № 88-2951/2024.

#мспживи
#мспдаётработу
#мспсудится

Сколько может длиться обеденный перерыв при 12-часовом рабочем дне?

Продолжительность рабочего дня (если она превышает 4 ч.) никак не влияет на длительность обеденного перерыва. Вы можете установить минимальный (30-ти минутный) или максимальный (2 часа) обеденный перерыв даже при 12-ти часовом рабочем дне. Точное время начала и окончания перерыва на отдых и питание устанавливается правилами внутреннего трудового распорядка или по соглашению сторон трудового договора.

💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Минтруда от 29.02.24 № 14-6/ООГ-1156.

#мспживи
#мспдаётработу

С серой занятостью поможет справиться планирование

Власти решили установить, кто и почему в России не работает. Для этого разработан план противодействия нелегальной занятости. Среди мер — анализ неработающего населения и вовлечение его на рынок труда, новые KPI для губернаторов, борьба с подменой трудовых отношений. Документ разработан Минтрудом и согласован с заинтересованными ведомствами.

План состоит из 18 мер на федеральном и региональном уровне, которые касаются сбора новой информации о рынке труда (например, о неработающих гражданах трудоспособного возраста). Далее на основе этой аналитики Минтруд совместно с подведомственными организациями сформирует «комплекс мероприятий, направленных на вовлечение в трудовую деятельность неработающих граждан трудоспособного возраста» и направит в аппарат правительства до 1 марта 2026 года.

Не занято и не является безработными 14,9 млн человек. Наиболее обширная категория из них — те, кто «не выразил желание работать» - 11,8 млн человек.

Проектом правительственного плана запланировано устранение условий, способствующих совершению правонарушений в сфере трудовых отношений. Так, Роструд совместно с МВД в срок до 15 июля 2025 года должен будет провести «комплекс мероприятий, направленных на профилактику, выявление и пресечение фактов осуществления трудовой деятельности граждан с нарушением порядка оформления трудовых отношений» и отчитаться об этом в правительстве.

#мспживи
#мспдаётработу

Предприятиям, работающим с золотом, необходимо вернуть право применять УСН и другие специальные налоговые режимы

О проблеме отрасли на заседании комиссии Совета законодателей по вопросам межбюджетных отношений и налоговому законодательству 27 апреля в Петербурге рассказал спикер парламента Якутии Алексей Еремеев. Предложения о поправках в Налоговый кодекс РФ на эту тему решено направить на рассмотрение федерального правительства.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи

Если иностранец является валютным нерезидентом, то выплачивать ему заработную плату вы можете только безналом

Выплата зарплаты в пользу физлица-нерезидента — это валютная операция, которая должна проводиться только безналом. Это касается и тех иностранцев, которым для работы в России не нужны никакие разрешительные документы (в т.ч. для граждан ЕАЭС).

Часть 1 статьи 15.25 КоАП предусматривает за нарушение этого правила валютного законодательства:

- для ИП и организаций — в размере от 20% до 40% суммы незаконной валютной операции;
- для руководителей — от 20% до 40% такой операции, но не более 30 000 руб.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи
#мспдаётработу

Мир! Труд! Май! а также полезные публикации по трудовым отношениям и традиционные викторины

Завтра 1 мая. В России уже много лет в этот день отмечается Праздник весны и труда, который пришел на смену Международному дню солидарности трудящихся. Кто-то просто будет готовить шашлык, кто-то использует это время для общения с родными и близкими, кто-то добровольно или не очень будет участвовать в шествии от профсоюзов.

Напомню, что с 1 по 4 мая включительно мы не работаем. Во всяком случае, эти дни являются нерабочими.

Что мы будем делать в эти дни?

Я буду размещать полезные статьи о трудовых отношениях. Ага, терпите.
А 4 мая будет традиционная викторина, только она будет полностью про трудовые отношения.

#мспживи

Предстоят длинные выходные. Положите деньги на депозит, они принесут вам доход, пока вы едите шашлык, копаете грядки, сидите под пледом на веранде.

Не обязательно переводить на депозит всю сумму остатка на счете. Мы, например, для одного из клиентов ежедневно размещаем сумму остатка по счету за минусом 100 000 рублей. Было посчитано, что этой суммы всегда достаточно для того, чтобы оплатить любые форс-мажорные расходы. За 10 лет, что мы ведем дела компании, был только один случай, когда этим резервом мы воспользовались.

Не знаете, есть ли в вашем банке возможность размещения коротких депозитов? 👉 Загляните сюда. Здесь я собрала данные о текущих условиях размещения.

#мспживи
#банкионитакие

Если в регионе проживания дистанционного сотрудника установлен дополнительный нерабочий праздничный день, то работодатель, находящийся в другом регионе, обязан предоставить такому сотруднику выходной день  

Роструд связывает такую обязанность работодателя с действием ст. 6 ТК РФ и ч. 4 ст. 312.1 ТК РФ: законами и иными нормативно-правовыми актами органов государственной власти субъектов РФ могут быть установлены дополнительные нерабочие праздничные дни, и на дистанционных работников в период выполнения ими трудовой функции дистанционно распространяется действие трудового законодательства и иных актов, содержащих нормы трудового права, с учетом особенностей, установленных данной главой.
 
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
 
#мспживи
#мспдаётработу

Возбуждено уголовное дело в отношении коуча Инны Тлиашиновой, уклонившейся от уплаты налогов

Следователем управления по расследованию особо важных дел СК РФ возбуждено уголовное дело по факту уклонения от уплаты налогов индивидуальным предпринимателем Инной Тлиашиновой, проводящей семинары и тренинги на тему личностного роста и обогащения.

Составы: ч.2 ст. 198 УК РФ и п. «б» ч.4 ст. 174.1 УК РФ (легализация в особо крупном размере - более 6 млн. руб.).

Установлено, что в период с 2020 по 2022 год Тлиашинова уклонилась от уплаты налогов на общую сумму с учетом штрафа в размере 431 млн рублей.

В настоящее время Инна объявлена в розыск. Следствие планирует ходатайствовать перед судом об ее заочном аресте, поскольку по имеющейся информации женщина находится за пределами РФ (ОАЭ).

Некоторым Инна известна как соведущий тренингов, которые проводит Валентин Шишкин, персону которого некоторое время бурно обсуждали в сети.

«Да, моя персона сейчас стала обсуждаема и заметна. Не скажу, что раньше я была «серой мышкой», но знали меня, конечно, не в таких масштабах. Я деревенская девчонка из слободы Большая Мартыновка Ростовской области. Моя семья не жила богато, приходилось рассчитывать только на свои силы и достигать результатов самостоятельно. Я прошла и голод, и предательства, обман друзей и близких, потерю перспективной работы и даже был диагноз «бесплодие». Всё свалилось на мои плечи и в итоге привело к депрессивному состоянию. Положение усугубляла болезнь отца. Он мог умереть, и, если бы я не взяла себя в руки, то неизвестно, чем всё закончилось бы. Тогда я стала усиленно работать над собой. Когда отец почувствовал себя лучше, начала ездить по миру и черпать знания от успешных людей. Адаптировала это к современной российской жизни и к тем ситуациям, которые больше всего беспокоят. Я нашла ключ к решению любой задачи и разных жизненных ситуаций. Тогда и начались колоссальные изменения: открыла успешный бизнес, встретила мужа и родила четверых деток. Сейчас я долларовый миллионер и с радостью делюсь знаниями с людьми в своей Международной академии квантовой психологии «Мастер разборов», - говорила Инна в интервью 4 года назад.

Следствие считает, что Инна Тлиашинова действовала по точно по такой же схеме, как и ранее привлеченные к уголовной ответственности ее коллеги по цеху Валерия Чекалина и Елена Блиновская: Инна применяла УСН, на самом же деле она получала доход от реализации онлайн-курсов и тренингов на тему личностного роста и обогащения в существенно большем размере.

Если вам мало о чем говорит ст. 174. 1 УК РФ, тыкайте сюда.

Юристы, продающие то, что вам хочется, а не то, что в реальности нужно делать.
Консультанты по налогам, которые соглашаются с вами, а не рассказывают о реальных рисках.
Бухгалтеры, которые молча делают то, что вам удобно, вы привыкли, вам нравится, вы одобряете.
Все эти "доброжелатели" могут привести вас туда, где сейчас Портнягин, Блиновская, Чекалина и другие.
Вам нужно что? Выбирайте.

#мспживи

По следам консультаций
 
Когда материальная помощь, выплаченная сотруднику, облагается НДФЛ и взносами?

Если размер материальной помощи, выплаченной работнику, не превышает 4 000 рублей за год, то начислять НДФЛ и страховые взносы не надо. НДФЛ и взносы нужно заплатить только с той части материальной помощи, которая превышает 4 000 рублей в год.

💡Для любителей почитать первоисточник:  подп. 11 п. 1 ст. 422 НК РФ и п. 28 ст. 217 НК РФ.

Важно знать: материальная помощь не входит в систему оплаты труда, поэтому это право, а не обязанность работодателя.
Но при указании на матпомощь во внутренних нормативных актах компании обязанность её выплачивать возникает.
При рождении ребенка размер необлагаемой матпомощи составит 50 тыс. руб.
Помощь в случае смерти близкого родственника не облагается налогами и взносами.
 
#мспживи
#мспдаётработу