Менять параметры НПД, в том числе запрещать самозанятым работать с юрлицами или увеличивать ставку налога, целесообразно только после того, как завершится эксперимент

В Минфин поступило предложение по введению запрета на оказание самозанятыми услуг юрлицам и ИП, а также изменению ставок налога для плательщиков налога на профдоход.

В министерстве против этих предложений.

1. Сценарные условия заключения договоров гражданско-правового характера и трудовых договоров идентичны при применении различных специальных налоговых режимов (НПД, УСН, ПСН).
2. Выявлять подмену трудовых отношений договорами с самозанятыми проще, так как сведения о доходах плательщиков НПД поступают в налоговые органы в режиме онлайн, что позволяет проводить автоматизированный анализ и применять риск-ориентированный подход.
3. Для противодействия нелегальной занятости создаются межведомственные комиссии.
4. В группе риска находятся менее 1% организаций, которые осуществляют взаимодействие с плательщиками НПД.
5. Значимое влияние режим НПД на рынок труда и трудовые отношения не оказывает.
6. При введении НПД гарантировалась неизменность его параметров на 10 лет - до 2028 года включительно.
7. Закон 422-ФЗ запрещает увеличивать налоговые ставки или уменьшать предельный размер доходов самозанятых.

Поэтому предложения об изменении параметров НПД, в том числе в части налоговых ставок, целесообразно рассматривать на основании анализа итоговых результатов эксперимента, считают в Минфине.

А что предлагалось?

Предложение было такое: запретить плательщикам НПД оказание услуг юридическим лицам либо запретить осуществление операций в пользу одного и того же юридического лица или ИП силами плательщиков НПД, если аналогичные операции уже осуществляются лицами на основании трудовых договоров, либо внести в закон изменение, предусматривающее оказание плательщиками НПД услуг исключительно физическим лицам. Также предложено установить пятиступенчатую шкалу налоговых ставок (минимальная 13% при сумме дохода до 2,4 млн рублей, максимальная 22% при сумме дохода свыше 50 млн рублей) в отношении доходов, полученных плательщиками НПД от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) ИП для использования при ведении предпринимательской деятельности и юридическим лицам.

💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Минфина № 03-11-11/28865 от 24.03.2025

#самозанятаясреда
#мспживи

В офисе должно быть чисто. Всегда

Вид деятельности – клининг, проверяемый период -2018-2020, решение по результатам проверки вынесено в августе 2023 года, общая сумма доначислений – 67.7 млн. руб.

В акте налогового органа есть и вывод денег в теневой сектор экономики, и встраивание в цепочку движения денег подконтрольных ИП, и обналичка.

А что суд?

1. Организация не в полном объеме в ответ на требования инспекции предоставила документы по взаимоотношениям с контрагентами, поэтому была проведена выемка документов, в ходе которой были изъяты данные в электронном виде и на бумажных носителях: записная книжка с паролями и pin-кодами и адресами электронной почты спорных ИП, записи со списками сотрудников, пароли для доступа в онлайн-банк.

2. Исходя из количества сотрудников (11 человек в 2018 год, 22 человека 2019 году, 46 человек 2020 году), очевидно, что даже если учитывать наличие уборочной техники, каждой единицей из которых должен управлять как минимум один сотрудник, то количество обслуживаемых объектов не сопоставимо с количеством официально трудоустроенных сотрудников.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А41-28658/2024 (Московская область)

#мспживи
#мспсудится

❗️Правительство РФ подготовило поправки в ст. 187 УК («Неправомерный оборот средств платежей»), вводящие уголовную ответственность для дропперов — лиц, передающих свои банковские карты или наличные мошенникам за вознаграждение. Законопроект рассмотрит комиссия по законопроектной деятельности 28 апреля, сообщили «Ведомости».

Согласно документу, за передачу карты третьим лицам за деньги предусмотрен штраф от 100 тыс. до 300 тыс. руб., обязательные работы до 480 часов или ограничение свободы до двух лет. Если клиент банка сам проводит незаконные операции с картами, полученными от злоумышленников, его ждет аналогичное наказание.

Для тех, кто приобретает карты специально для мошенников, меры строже: штраф до 1 млн руб., принудительные работы до четырех лет или тюремный срок до шести лет. Наиболее жесткие санкции — до пяти лет принудительных работ или шести лет лишения свободы — грозят тем, кто использует чужие карты или электронные кошельки.

Положен ли сотрудникам с ненормированным рабочим днем ежегодный дополнительный оплачиваемый отпуск?

Да, работникам с ненормированным рабочим днем положен дополнительный оплачиваемый отпуск не менее 3 календарных дней. Конкретная продолжительность устанавливается трудовым или коллективным договором, внутренним документом работодателя (ст.119 ТК РФ).

Есть и другие категории работников, которым работодатель обязан предоставить дополнительный отпуск. С перечнем категорий и порядком предоставления такого отпуска можно ознакомиться здесь.

#мспживи
#мспдаётработу

Военкомат запрашивает сведения об имеющихся у компании транспортных средствах.
И просит заполнять форму, образец которой прилагают к запросу, ежегодно до 1 июня.

Почему эту информацию нельзя запрашивать в ГИБДД?

#мспживи

Мордовия: расширены возможности применения пониженных ставок по УСН для впервые зарегистрированных ИП и юрлиц

Для налогоплательщиков, впервые зарегистрированных в качестве юридичеких лиц или ИП на территории Мордовии с 1 апреля 2025 года по 31 декабря 2027 года и ведущих деятельность в соответствии с кодом ОКВЭД 47.91 (торговля через интернет), установлены пониженные налоговые ставки:

- 5%, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов;
- 1%, если объектом налогообложения являются доходы.

Применять пониженную ставку можно непрерывно в течение 3 последовательных налоговых периодов начиная с периода, когда была проведена государственная регистрация указанных налогоплательщиков.
При этом доля доходов от реализации товаров (работ, услуг) при осуществлении одного или нескольких видов указанной экономической деятельности по итогам налогового периода должна составлять не менее 90 % в общем объеме доходов от реализации товаров.

💡Для любителей почитать первоисточник: Закон Республики Мордовия от 28.03.2025 № 18-З

#мспживи

О наименовании организации

Основные требования к выбору наименованию юридического лица приведены в статьях 1473 и 1474 ГК РФ.
Общество с ограниченной ответственностью (ООО) может иметь полное, а также сокращённое название. Полное название общества должно содержать указание на организационно-правовую форму компании.

В название ООО нельзя включать полные или сокращённые официальные наименования:

-иностранных государств и производные от них;
-федеральных и региональных органов власти и органов местного самоуправления;
- общественных объединений.

Нельзя использовать обозначения, противоречащие общественным интересам, принципам гуманности и морали.

Фирменное наименование юридического лица на русском языке может содержать иностранные слова в русской транскрипции.

#мспживи

ФНС разъясняет

Если налогоплательщик УСН осуществляет операции, не признаваемые объектом налогообложения НДС или необлагаемые НДС, то по таким операциям у него не возникает обязанности его исчислять и уплачивать. При этом необходимо подать налоговую декларацию по НДС, в которой отражается информация о таких операциях. Перечень операций и условия освобождения от уплаты НДС приведены в ст. 146, ст. 149 НК РФ.

Если доходы налогоплательщика по УСН за 2024 год составили 50 млн. руб., то с 01.01.2025 года не возникает обязанность исчислять и уплачивать НДС в бюджет. Однако если в мае 2025 года доходы с начала года превысили 60 млн. руб. и составили 65 млн. руб. то, соответственно, с января по май 2025 года налогоплательщик не исчисляет и не уплачивает НДС в бюджет, а по операциям с 1 июня 2025 года должен исчислять и уплачивать НДС в бюджет. Вместе с тем, важно уточнить, что НДС исчисляется с суммы продаж свыше 60 млн. руб. То есть пересчитывать продажи с начала года не нужно.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи
#мспвшоке

Не опасно ли работать с самозанятыми?

Наши заблуждения и установки.

Нанимать самозанятых - нормально. Но есть нюанс.

Самозанятые в деле: позиция нанимателя в суде.

А что суд?

#самозанятаясреда
#мспживи

Не кажется ли вам, что давно не менялись сроки уплаты налогов?

#мспживи

Если долго читать налоговый кодекс, то можно заметить, как он меняется

У Правительства есть план законотворческой деятельности. В этом плане есть перечень разных задач. Чтобы план выполнять, надо законотворить.

Часть 1.

1. Срок уплаты налогов переносится с дня, следующего за днем, на который дата платежа выпадает на выходной, на день, предшествующий этому выходному.
Пример: срок платежа по налогу 28 июня (суббота). По действующему правилу вы должны платить не позднее 30 июня (первый рабочий день, который следует за выходным). Будет иначе: срок платежа переносится на 27 июня (рабочий день, предшествующий дню, установленному для платежа). Для чего это делается? Чтобы повысить ликвидность бюджетов бюджетной системы РФ: «предлагается установить днем окончания срока уплаты налогов предшествующий рабочий день, в случае, когда последний день срока уплаты налога приходится на день, признаваемый нерабочим днем».

2. Институт ЕНС тоже претерпит изменения. Вот их краткий перечень.
2.1 Уточнение порядка учета на ЕНС решения ИФНС о досрочном прекращении действия отсрочки или рассрочки.
2.2 Уточнение порядка учета на ЕНС решения об отмене решений о предоставлении налогового вычета.
2.3. А вот за это спасибо:
Расширение нормы об исключении из сальдо ЕНС суммы, указанной в решении о привлечении к ответственности, в случае принятия судом мер предварительной защиты по иску оспаривающего такое решение лица на иные акты налогового органа, содержащие указание на размер долга.

3. Оптимизируют количество направляемых плательщиками уведомлений об исчисленных суммах налогов за счет отмены их представления по имущественным налогам, а также за счет отмены обязанности их представления в части НДФЛ и страховых взносов в отношении тех периодов, по которым плательщик уже представил ранее такое уведомление.

4. Совершенствование института изменения срока уплаты налоговых платежей, в частности:
4.1. Расширение сферы применения отсрочек и рассрочек по уплате налоговых платежей для лиц, занятых сезонными видами деятельности (в т.ч. для тех, у кого снижается выручка на 50 % в силу природных климатических условий, а также падения спроса).
4.2. Оптимизация количества представляемых документов для целей получения отсрочки или рассрочки.
4.3. Увеличение предельно возможного срока инвестиционного налогового кредита с 5 до 10 лет.
4.4. Сокращение количества обстоятельств, препятствующих представлению отсрочки, рассрочки или инвестиционного налогового кредита.

5. Наделение налогового органа полномочием по аннулированию гарантии, представленной гарантом, в случае ее неиспользования.

6. Продолжение перехода к электронной банковской гарантии. Исключение возможности представления банковской гарантии на бумажном носителе при представлении отсрочки/рассрочки.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи

Часть. 2

7. НДС. Вводится обязанность платить НДС при сдаче иностранному лицу в аренду майнинговой инфраструктуры.

8. НДФЛ.
8.1. Дополнение перечня расходов, связанных со служебной командировкой, оплачиваемых в пользу налогоплательщика (компенсируемых налогоплательщику) и освобождаемых от налогообложения.
8.2. Установление единых условий для налоговой льготы в виде освобождения от налогообложения доходов от реализации находящихся в собственности более 5 лет долей (акций) участия в уставном капитале российских организаций.
8.3. Распространение на налогоплательщика требования самостоятельного декларирования и уплаты налога не только при неудержании налога налоговым агентом, но также и при частичном неудержании налога налоговым агентом.

9. Налог на прибыль. Продление действия нормы, ограничивающей уменьшение налоговой базы текущего периода на сумму убытков, полученных в предыдущих налоговых периодах, по 2030 год.

10. Специальные налоговые режимы.
10.1. Уточняются переходные положения в части учета в составе расходов налога на прибыль стоимости товаров, приобретенных и оплаченных не ранее чем, за 3 года предшествующих году перехода с ЕСХН или УСН, но реализованных после перехода на ОСН.
10.2. Уточнение положений о возможности применения УСН адвокатами, учредившими адвокатские кабинеты, а также иные формы адвокатских образований, в случае осуществления иных видов деятельности, не связанных с адвокатской деятельностью в целях исключения двоякого толкования норм.
10.3. Для ИП установят право представлять уточненное заявление на получение патента в связи с изменением количества физических показателей в целях перерасчета суммы налога по патенту.

11. Налоги на имущество.
11.1. Обязанность по исчислению транспортного налога, земельного налога и налога на имущество организаций, исчисляемого исходя из кадастровой стоимости, переложат на ФНС.
11.2. Освободят от налога на имущество те организации, которые предоставят имущество в пользование для размещения участков исправительных центров уголовно-исполнительной системы.

12.Туристический налог. Освободят от налога услуги по санаторно-курортному лечению, которые оказывают по путевкам.

13. Уточнят порядок определения базы для исчисления страховых взносов ИП, применяющими УСН 15%.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи

Если иностранец является валютным нерезидентом, то выплачивать ему заработную плату вы можете только безналом

Выплата зарплаты в пользу физлица-нерезидента — это валютная операция, которая должна проводиться только безналом. Это касается и тех иностранцев, которым для работы в России не нужны никакие разрешительные документы (в т.ч. для граждан ЕАЭС).

Часть 1 статьи 15.25 КоАП предусматривает за нарушение этого правила валютного законодательства:

- для ИП и организаций — в размере от 20% до 40% суммы незаконной валютной операции;
- для руководителей — от 20% до 40% такой операции, но не более 30 000 руб.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи
#мспдаётработу

🔥 Предлагаем пакетные решения по бухгалтерскому сервису для юрлиц, применяющих общую или упрощенную систему налогообложения

Ага, я не только много пишу всякого полезного в социальных сетях. Вообще-то, мы еще бухгалтерский и налоговый учёт ведем для ООО, АО, НКО и ИП.
 
Вы можете выбрать на своё усмотрение, исходя из потребностей все или несколько из следующих опций:

- выставляем вашим клиентам счета на оплату, накладные, акты,
- сверяемся с поставщиками и бюджетом,
- делаем платежки,
- начисляем зарплату и налоги с ФОТ и других вознаграждений,
- следим за вами, чтобы не шалили по 115-ФЗ,  
- анализируем договоры на предмет налоговых рисков,
- составляем налоговую бухгалтерская отчетность, в том числе промежуточную для выплаты дивидендов.

Для тех, у кого ВЭД, дополнительно предлагаем взаимодействие с банком в части валютного контроля.

Почему вам может быть интересно и удобно с нами?
☝️Делаем акцент на автоматизации рутинных процессов.
Так риск ошибки сводится к минимуму. Вместо человека, который вводит вручную документы, этим занимается специально обученный обработчик.
☝️ Постоянно совершенствуемся в ПРОАКТИВНОСТИ.
Это когда не вы бегаете за бухгалтером, чтобы он что-то сделал, посчитал, оплатил, а мы сами напоминаем вам о том, что пора платить зарплату или налоги.
☝️ Не пытаясь сделать из интравернтных  бухгалтеров специалистов по коммуникациям с  руководителем или собственником компании, мы упрощаем его работу и общение через настройку процедур, которые, с одной стороны, просты, с другой - нет шансов их не выполнить. Они не заметны для вашего глаза, но в итоге дают общение комфортным.
☝️ Участки учета поделены между специалистами.
В результате каждый бухгалтер имеет возможность углубиться в познания в своем сегменте ответственности.
☝️ Поскольку не все предприниматели хотят запоминать к кому по какому вопросу обращаться, у нас есть исполнительный директор Анастасия, а главбух стал методологом. Очень удобно.
☝️ Забирая на себя всю рутину с бумагами, предоставляем владельцу компании и руководителю сосредоточиться на процессе увеличения дохода и прибыли, что не отменяет, конечно, важности умения руководителя погрузиться в детали при необходимости.

А ещё у нас есть:
- анализ рисков обвинения в дроблении,
- анализ договоров с ИП-управляющим и самозанятыми,
- аудит бухгалтерской базы
- абонементы на ведение учёта для ИП.

Забота. Контроль. Качество.

#мспживи

Чёт вы затихли...

Давайте я взбодрю вас.

Часть 3

Работодатели смогут указывать НДФЛ и страховые взносы в уведомлениях об исчисленных налогах и взносах авансом на весь год вперед. Тогда ежемесячно предоставлять уведомления уже не нужно. Исключение: случаи, когда фактически исчисленный НДФЛ или страховые взносы больше, чем ранее заявленная в уведомлении сумма.

Вам мало забот? Бухгалтерия воет от количества отчетов, которые надо сдавать? Или, может, бухгалтерия просится в отпуск? Попросите бухгалтера подать уведомления об исчисленных суммах НДФЛ или страховых взносов на год вперед. Удобно же.

Это облегчит жизнь бухгалтерии работодателей и повысит ликвидность бюджетов регионов.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи

Сообщите сотруднику причины увольнения, если делаете это во время испытательного срока

При неудовлетворительном результате испытания вы можете до истечения срока испытания расторгнуть трудовой договор с сотрудником. О предстоящем увольнении необходимо предупредить в письменной форме не позднее чем за 3 дня. При этом нужно сообщить причины, которые послужили основанием для вывода о том, что он не выдержал испытание. Если увольняемый не согласен с вашим решением, он может обжаловать его в суд. Это позволяет сделать статья 71 ТК РФ.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи
#мспдаётработу

Маркировка товаров в рамках системы «Честный знак» принесла в бюджет России 1,2 трлн руб. Об этом сообщила заместитель министра промышленности и торговли РФ Екатерина Приезжева. Больше всего на сегодняшний день поступлений бюджет получил благодаря маркировке табачной продукции – 50% от всех поступлений.

Основная цель маркировки– противодействие нелегальному обороту товаров. Сейчас, по данным Минпромторга, в стране маркируется 27 товарных групп, а еще в 13 проводятся бесплатные добровольные эксперименты.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи