В 2025 году сумма фиксированных страховых взносов за себя для ИП, нотариусов, адвокатов составит 53658 рублей

Срок уплаты взносов не позднее 29 декабря 2025 года.

Платить страховые взносы в фиксированном размере можно частями в течение года или одной суммой на единый налоговый счет.

Оплату можно произвести на официальном сайте ФНС.

Размер страховых взносов в фиксированном размере не зависит от того, ведет ли индивидуальный предприниматель деятельность и есть ли у него наемные работники.

При прекращении деятельности в качестве ИП в течение 2025 года размер фиксированных страховых взносов можно рассчитать с помощью электронного сервиса «Калькулятор расчета страховых взносов» на сайте ФНС.

Если по итогам 2025 года доход ИП превысит 300 000 рублей, то необходимо заплатить дополнительные взносы в размере 1% от суммы превышения, но не более 300 888 рублей. Сделать это надо 01.07.2026 года.

Если вам кто-то предлагает уплатить взносы через "другие сайты" ФНС, будьте осторожны и не доверяйте таким предложениям. Это могут быть мошенники. Формируйте платежные документы либо на официальном сайте ФНС, либо на сайте (в мобильном приложении) банка, в котором для вашего ИП открыт расчетный счет. Не разговаривайте по телефону с "сотрудниками ФНС", не передавайте никакие пароли, логины и не диктуйте код из sms - это опасно, вы можете подхватить какое-нибудь вредоносное ПО, лишиться денег или учётных данных.

#мспживи

Навязывать покупателям дополнительные товары и услуги теперь нельзя

Нередко продавцы навязывают потребителям дополнительные товары, работы и услуги. Например, при продаже авиабилетов и железнодорожных билетов предлагают покупателю добровольно застраховаться или приобрести питание. Для этого продавец проставляет на сайте автоматические отметки («галочки») о согласии на покупку страховки или еды. Чтобы отказаться от дополнительных услуг, покупатель должен снять «галочки». Однако покупатели зачастую не обращают на них внимания и в результате платят за не нужные им услуги. Правительство, в конце декабря 2024 года внеся в Думу соответствующий законопроект, рассчитывает, что новые правила позволят защитить потребителей от подобных недобросовестных действий.

Изменения вносятся в закон о защите прав потребителей. Как именно потребителя защитит закон?

Читаем первоисточник.

1. Продажа дополнительных товаров за отдельную плату осуществляется продавцом исключительно с согласия потребителя.

2. Запрещается навязывание потребителю дополнительных товаров за отдельную плату путем предложения потребителю до заключения договора о приобретении основных товаров приобрести дополнительные товары или заключить иные договоры, приобретение или заключение которых обусловливается обязательностью при приобретении основных товаров, если иное не предусмотрено законом.

3. Потребитель вправе отказаться от оплаты навязанных дополнительных товаров, а если они оплачены, вправе потребовать от продавца возврата уплаченной суммы.

4. Согласие потребителя на приобретение дополнительных товаров за плату оформляется продавцом в письменной форме, если иное не предусмотрено законом.
Обязанность доказать наличие такого согласия или обстоятельства, в силу которого такое согласие не требуется, возлагается на продавца.

5. Проставление продавцом автоматических отметок о согласии потребителя на приобретение дополнительных товаров или выражение продавцом за потребителя такого согласия в ином виде либо формирование продавцом условий, предполагающих изначальное согласие потребителя на приобретение дополнительных товаров, не допускается.

Все пять пунктов относятся не только к товарам, но и к работам и услугам.

Закон принят Думой, он прошел Совет Федерации, ожидается подписание Президентом и присвоение номера документу.

💡Для любителей почитать первоисточник: проект закона за № 787328-8

P.S. Пока публикация тихонько сидела в планировщике, документ превратился в закон № 69 от 07.04.2025.

#мспживи

В 2024 г. Госдума приняла 34 налоговых закона, в которых было 145 предложений, содержащих более 100 слов. Лингвистический анализ поправок, вносившихся в кодекс на протяжении 7 лет, показал, что нормы стали резко усложняться в 2022 г. Тогда количество тяжелых для восприятия предложений (состоят из 100 и более слов) выросло почти в 3 раза по сравнению с показателем предыдущего года – до 152 в 2022 г. против 56 в 2021 г. Тремя годами ранее (в 2018–2020 гг.) их число не превышало 85.
Абсолютный антирекорд 2024 г. – предложение из 382 слов, для оформления которого понадобилась 51 запятая. НК – один из чаще всего изменяемых нормативных актов России - за последние 10 лет в кодекс вносились поправки в среднем каждые 10 дней.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи

Отчет ФНС о проделанной работе: 2024 год

В консолидированный бюджет страны поступило доходов 43 472 млрд рублей, или на 20% больше, чем в 2023 году.

Формирование всех доходов за 2024 год обеспечено за счет налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) – 29%, НДС – 20%, налога на прибыль - 19% и НДФЛ – 19%.

В федеральный бюджет в 2024 году поступило 24 767 млрд рублей, что на 26% больше поступлений 2023 года.

В консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации в 2024 году поступило 18 705 млрд рублей, или на 13% больше, чем в 2023 году.

Поступления страховых взносов на обязательное социальное страхование составили 12 789 млрд рублей, что на 21% больше, чем в 2023 году.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

Интересно, а может ли бизнес похвастаться таким ростом? Ну, хотя бы по выручке. Про прибыль уж помолчим.
Проведу опрос, проголосуйте, пожалуйста 👇

#мспживи

Можно ли отказать в трудоустройстве только по причине наличия у кандидата статуса ИП?

Нет. Нельзя. Работодатель вправе отказать в приеме на работу только по причинам, связанным с его деловыми качествами (ч. 1 ст. 64 ТК РФ).

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи
#мспдаётработу

Если в течение пятилетнего срока владения долей участия в уставном капитале размер доли налогоплательщика менялся, то освобождение от налогообложения НДФЛ применяется к доходам от отчуждения той части доли, которой налогоплательщик владел на момент реализации более пяти лет, с учетом соблюдения иных условий.

💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Минфина № 03-04-05/3338 от 17.01.2025

#мспживи

Налогоплательщик, который самостоятельно исполнил решение о начислении налогов, а потом обжаловал это решение в суде, не может признаваться добровольно исполнившим обязанность по уплате налога.

Организация, самостоятельно исполнившая вынесенное в отношении неё решение о привлечении к налоговой ответственности, будучи несогласной с этим решением и обжалуя его в вышестоящий налоговый орган, а затем и в суд, не может признаваться добровольно исполнившим обязанность по уплате налога.

Указанные правовые подходы носят универсальный характер.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А27-7244/2024

#мспживи
#мспсудится

Данные ФНС: количество налогоплательщиков стабильно растет благодаря развитию сервисов налоговой службы

В 2025 году в России бизнес-сообщество продолжает свое поступательное развитие, достигнув отметки в 20,26 млн налогоплательщиков (ИП, юрлиц и самозанятых). Проникновение цифровых технологий и переход на онлайн-сервисы делают регистрацию налогоплательщиков доступной для большего числа граждан и организаций.

Основное влияние на рост оказывают ИП и самозанятые. Это обусловлено активным развитием молодежного предпринимательства и упрощением процедур регистрации ИП.

Наряду с ростом числа ИП и самозанятых увеличивается и количество юридических лиц. Хотя их темпы роста уступают ИП, число юридических лиц по данным на 1 февраля 2025 года увеличилось на 8,4 тысячи (или 0,3% по сравнению с 1 февраля 2024 года), составив 3,23 млн ед., что свидетельствует о положительной динамике в бизнес-среде.

Следует отметить рост числа субъектов МСП, играющих значительную роль в развитии делового сектора, создании рабочих мест и обеспечении устойчивого экономического роста. По состоянию на 1 февраля 2025 года количество субъектов МСП возросло на 258 тысяч до 6,65 млн, или на 4%, больше в сравнении с аналогичным периодом 2024 года. Среднесписочная численность сотрудников, занятых у субъектов МСП, составила 15 млн человек.

Таким образом, упрощение налогового администрирования и развитие сервисов налоговой службы способствуют увеличению числа налогоплательщиков, что является позитивным сигналом для экономики, указывая на расширение налоговой базы и укрепление экономической устойчивости государства.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи

Если общество осуществляет деятельность, направленную на сдачу в аренду имущества аффилированным организациям для осуществления ими розничной торговли, то такая конструкция не будет дроблением, но только если первое общество не осуществляет управленческие функции и координацию хозяйственно-экономических процессов, связанных с торговлей в розницу индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами.

Если общество предоставляет имущество в аренду не только аффилированным лицам, но и третьим лицам, то эта схема не будет дроблением бизнеса.

Если доход общества без учета вменяемой налоговым органом «единой группы» составляет 30%, то есть 1/3 доходов компании не связана с деятельностью аффилированных ей лиц, то это всё не дробление.

Если размер арендной платы, установленной обществом для аффилированных и третьих лиц, является рыночной, то это всё не дробление.

Если у аффилированных лиц ранее проводились выездные проверки и в их деятельности не было обнаружено признаков дробления, то откуда им взяться сейчас?!

Если за 20 лет существования бизнеса лишь 28 из 85 сотрудников осуществили переход из одной организации в другую, то это точное не дробление.

Если никто из допрошенных свидетелей не показал, что одновременно работал в нескольких компаниях (или ИП) группы, то это всё не дробление.

Даже если у общества была возможность самостоятельно осуществлять розницу, это еще не означает, что бизнес раздроблен. Ибо это предположение является оценкой экономической целесообразности и эффективности решений, принимаемых юридическим лицом, что в силу закона является недопустимым и противоречит правовым позициям Конституционного Суда.

Чтобы так легко описать все вышеперечисленные тезисы, обществу пришлось пройти два круга: первая инстанция и апелляция отказали обществу, кассация отправила дело в первую инстанцию на повторное рассмотрение. При повторном рассмотрении спора все три инстанции поддержали общество.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А72-9161/2022

#мспживи
#мспсудится

Совместительство не является основанием для отказа в выплате премии

Гарантии и компенсации, предусмотренные трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективными договорами, соглашениями, локальными нормативными актами, предоставляются лицам, работающим по совместительству, в полном объеме. Запрещается какая бы то ни было дискриминация при установлении и изменении условий оплаты труда.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи
#мспдаётработу

Основанием для проведения мероприятий по проверке достоверности данных, включенных в ЕГРЮЛ, является получение регистрирующим органом заявления заинтересованного лица о недостоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ, а также иной информации, в том числе:

- корреспонденция направленная юридическому лицу вернулась с пометкой «истек срок хранения», «организация выбыла» и т.п.;

- в отношении руководителя или участника юридического лица, имеется информация о его смерти.

Если недостоверность сведений установлена, регистрирующий орган направляет юридическому лицу, учредителям и руководителю уведомление о необходимости представления в регистрирующий орган достоверных сведений.

В случае невыполнения юрлицом данной обязанности в течение 30 дней с момента направления уведомления о недостоверности, регистрирующий орган вносит в ЕГРЮЛ запись о недостоверности сведений.
Также в ЕГРЮЛ вносится запись о недостоверности сведений о юридическом лице в случае направления в регистрирующий орган заявления физического лица о недостоверности сведений о нем в ЕГРЮЛ по форме № Р34001.

Наличие недостоверных сведений в ЕГРЮЛ может повлечь для организации и её должностных лиц следующие последствия:

-признание организации рискованным партнером;
-невозможность открытия расчетного счета в банке, сложности регистрации изменений в регистрирующем органе, отказ налогового органа в приеме документов отчетности - при недостоверности данных о руководителе организации;
-исключение юридического лица из государственного реестра при наличии в ЕГРЮЛ записи о недостоверности более 6 месяцев;
-участники, имевшие долю в уставном капитале более 50%, и руководители не смогут участвовать в других юрлицах в ближайшие 3 года, если у исключённой организации имелась задолженность перед бюджетом;
-административная ответственность в соответствии со ст. 14.25 КоАП.

Проверять содержащиеся в реестре сведения о себе, о контрагентах можно с помощью электронных сервисов ФНС: путем получения бесплатной выписки из ЕГРЮЛ, используя сервис «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ\ЕГРИП в электронном виде»; с помощью сервиса «Прозрачный бизнес».

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи

Количество мошеннических звонков, сообщений по электронной почте и в мессенджерах якобы от лица сотрудников налоговых органов не уменьшается - их становится всё больше.

От имени ФНС неизвестные сообщают о неуплаченных налогах, образовавшейся задолженности, непредставленных документах, необходимости подать декларацию, пояснения или ещё чего-нибудь. Могут направить в мессенджер или на почту документ, подтверждающий онлайн-запись на прием в инспекцию, или предлагают явиться в налоговую службу для решения вопроса.

Зачем это делается?

Чтобы получить ваши данные.

Что делать?
Не разговаривать, не отвечать на письма и сообщения.
Если есть сомнения, идите в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, смотрите, что у вас с ЕНС, всё ли перечислено, всё ли зачтено. Если нет доступа к личному кабинету на сайте ФНС, попросите бухгалтера свериться с ФНС через оператора ЭДО, с которым у вас договор на обмен документами фискальной службой.

Никому, никогда, никакие смс не передавайте, приложения не скачивайте, не соглашайтесь на визит.

#мспживи

Водители – самозанятые

Инспекция провела камеральную проверку расчета по страховым взносам за 1й кв. 2021 года. В ходе мероприятий налогового контроля было установлено, что ИП перечислял деньги на счета физлиц за оказание услуг, при этом не начислял и не перечислял страховые взносы с этих перечислений.

Допрос показал, что самозанятые-водители в течение всего срока нахождения эвакуатора в рейсе должны быть на связи с диспетчером клиента, должны проходить предрейсовый и послерейсовый медицинский осмотр.
Акты об оказании услуг составлялись 2 раза в месяц – 15 и 30 числа каждого месяца. Заявок к договорам с самозанятыми не было, а в периоды, когда не было работы, они должны были находиться в специальном помещении до конца рабочего дня. Анализ чеков показал, что некоторые самозанятые оформляли чеки с одного устройства.

Итог: устойчивый и стабильный характер отношений, подчиненность и зависимость труда, наличие в штате предпринимателя медицинской сестры, а также обязанность водителей эвакуаторов проходить предрейсовый и послерейсовый медицинский осмотр, подчиняться дисциплине и режиму работы свидетельствуют о подчинении физических лиц условиям работодателя. А это значит, что имела место подмена трудовых отношений договорами гражданско-правового характера с лицами, применяющими НПД.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело А53-10944/2023

Не успеваете всё читать? Забирайте подборку разборов судебных актов по спорам между налогоплательщиками и ИФНС за право работать с самозанятыми

#мспживи
#мспсудится
#самозанятаясреда

Как выявляют схематоз в ЧОПах: показания свидетелей, сведения от Росгвардии и невозврат подотчетных средств

Инспекция ФНС провела выездную проверку ЧОПа. По результатам приняла решение о доначислениях страховых взносов и НДФЛ. Основанием для такого шага послужили выводы о фактическом получении физическими лицами (в том числе работниками ЧОПа) заработной платы, с которой НДФЛ не удерживался, страховые взносы налогоплательщиком не начислялись. Полагая, что решение инспекции нарушает права и законные интересы общества, оно обратилось в суд.

Что случилось?
Официальная зарплата в обществе в проверяемый период (2017-2019 годы) была ниже МРОТ, в табелях был указан неполный рабочий день, между тем в результате допроса сотрудников установлено, что они работал по графику 2/2. Выплаты под отчет носили систематический ежемесячный характер и практически соответствовали датам выплаты заработной платы, предусмотренным Положением общества об оплате труда и трудовым договором. Часть сотрудников не была официально трудоустроена, эти физлица получали зарплату наличными. Ответ Управления Росгвардии содержал список сотрудников ЧОПа из 132 человек, на которых общество не представлял справки 2-НДФЛ. Официально в обществе трудилось лишь 19 человек.
Свидетельские показания говорят о том, что подотчетные средства в реальности сотрудники не получали, а были их зарплатой. Небольшая часть денег, выданных ранее под отчет, была оформлена в авансовых отчетах как выдача/возврат беспроцентных займов в адрес недействующих организаций.
Деньги, перечисленные на карты физлиц, в полном объеме возвращались в кассу общества как возврат ошибочно перечисленных средств.

А что суд?
Отказать обществу трижды.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А76-22478/2022

#мспживи
#мспсудится

У Антона Горелкина, депутата Госдумы и зампреда комитета по информполитике, в телеграмканале есть лишь один вариант смайликов - 🔥
Когда он только вошел в активную фазу борьбы за чистоту интернета, у него было больше вариантов и комментарии были открыты. Потом комментарии убрали, чтобы, полагаю, нервы не трепать себе, количество смайликов урезали до 4 или 5, причем исключительно одобряще-соглашающиеся оставили, а теперь вот один остался.

Вот это уверенность у человека, вот это я понимаю...
То есть ты, читатель, можешь либо восхищаться, либо - извини.
Гениально. Вот так творится статистика.

#мспживи

Если сотрудника лишить премии в размере 20%, то что будет?

Индексацию в связи с ростом цен должны делать все работодатели. В том числе и коммерческие организации

Преступление не наказание: нарушение норм этики и морали не является дисциплинарным проступком

Можно ли сотрудников наказывать за счет лишения премии?

#мспживи
#мспдаётработу

Зануду включила.

Из статьи 48 ГК РФ: юридическим лицом признается организация, которая имеет обособленное имущество и отвечает им по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять гражданские права и нести гражданские обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Юридическое лицо равно организация.
Организация имеет обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам.
ИП не организация.
ИП не имеет обособленное имущество.
Имущество ИП равно имуществу гражданина, который зарегистрирован в статусе ИП.
ИП это физлицо.
Физическое лицо – это отдельный человек. Человек. Гражданин. Две руки, две ноги. Не организация, не юрлицо. У физлица тоже есть свои права и обязанности. В отличие от юридического лица физическое лицо не имеет обособленного от себя имущества. У него либо есть имущество, и оно может быть использовано и для личных (семейных) нужд, и для предпринимательской деятельности, либо он гол как сокол. Имущество ИП и физлица неделимо.
Организация сама по себе, физлица, которые её создали, - сами по себе. Физлицо отвечает по долгам ИП. Организация отвечает по своим долгам сама за себя.

Поэтому, если в вашей группе компаний есть 1 ИП и 4 ООО, то не надо говорить, что в группе 5 юрлиц. В вашей группе 4 юрлица и 1 ИП. И никак иначе. Думаете, что это - мелочи? Да, мелочь, если вы не пытаетесь донести информацию о том, из чего состоит ваша группа. Понятия разные. Последствия действий разные.

Зануду выключила.

#мспживи

«Если я буду делать так, как вы говорите, то целыми днями только и буду чахнуть над договорами!»

Я ж не против. Мы каждый день и каждую минуту выбираем сами, что для нас важнее: ехать или шашечки. Уделять договорной работе должное внимание или подписывать с исполнителем три в одном, то есть договор-счет-акт на одной бумажке – это лишь наш выбор. Избыточная забота о бумажках – это тоже так себе подход. Где же золотая середина, с которой можно жить, которая не будет мешать делать свое любое дело и одновременно снизит риски доначислений и судебных издержек?

1. Условия.
Все существенные условия договора должны быть отражены в нём. Перечень таких условий установлен Гражданским Кодексом для каждого вида договоров (ст. 432 ГК РФ).

2. Формальности.
Некоторые виды договоров надо регистрировать. Например, коммерческая концессия – в Роспатенте (ст. 1028 ГК РФ, постановление Правительства от 24 декабря 2015 г. N 1416). Договор аренды с длинным сроком – в Росреестре.

3. Единообразие.
Договор поставки или оказания услуг с компаниями внутри группы и с внешними контрагентами должны быть близки по ключевым условиям.

4. Суть.
Не подменяйте в договоре его предмет.
Например, если в агентском договоре есть условие о предоплате со стороны принципала, то это точно не агентский договор.

5. Реквизиты.
Если делаете договор задним числом, то проверьте, какой адрес или банковские реквизиты были у вас и контрагента на момент составления и подписания документа.

6. Формальность.
Избегайте формальности в договорах внутри группы. Если обычно вы займы выдаете под 666% годовых и указываете, что пеня за задержку платежа составляет 77% в день, то обеспечьте выполнение этого условия, какими бы нежными не были отношения между вами и заемщиком (займодавцем).

7. Закрывающие документы и акты сверки.
Вы можете сделать красивый договор, потратить на него уйму времени, но в отсутствие акта (товарной накладной, соглашения об исполнении обязательств) он превратится в тыкву в самый неподходящий момент. Если с внешними партнерами вы формируете акты сверки раз в год, то и внутри группы не забудьте это делать. Часто бывает так, что на внутригрупповые расчеты без слёз не глянешь.

#мспживи