Всё лучше и лучше результаты викторин. Ваши результаты мне нравятся.
Можно сказать, что в целом мы с вами готовы к изменениям в налоговом законодательстве. Молодцы!

#мспживи

⁃ Сдаете нежилую недвижимость без регистрации ИП? Тогда ждите доначислений по НДС.
⁃ Да?!? Впервые слышу такое. Все владельцы - физические лица коммерческой недвижимости платят 13 % и никто , никогда их не трогал. Сошлитесь хотя бы на какую нибудь статью налогового или уголовного кодекса, говорящую о том, что физлица при сдаче коммерческой недвижимости нарушают закон!

Чтобы не быть голословной, не уподобляться СМИ и блогам, которые выкладывают чьи-то мысли как свои, к каждой публикации прилагаю 💡 , а перед Новым годом заменяю ее на 🎄 для разнообразия. За этими значками следует ссылка на первоисточник. Вы можете пойти по ней и насладиться чтением самого судебного акта на 8-15 листах или нормативно-правового документа, что на 10-300 листах.
У всех публикаций про налоги, кадры, договоры, права, обязанности есть первоисточник.

А теперь - по существу наезда читателя: в НК РФ нет нормы, указывающей на то, что вы обязаны при сдаче коммерческой недвижимости становится индивидуальным предпринимателем.
Но в нашей жизни есть статья 11 НК РФ, где даны определения , в том числе, индивидуального предпринимателя.

Читаем: индивидуальные предприниматели - физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, главы крестьянских (фермерских) хозяйств. Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей в нарушение требований гражданского законодательства, при исполнении обязанностей, возложенных на них НК РФ, не вправе ссылаться на то, что они не являются индивидуальными предпринимателями.

Судебная практика по налоговым спорам указывает нам на следующее: если гражданин осуществляет деятельность по извлечению прибыли на постоянной основе, это будет предпринимательская деятельность.

Примеры:
1. Сдали в аренду свою пустующую квартиру на время отпуска - можно заплатить НДФЛ и забыть.

2. Купили 2 грузовика с сдали их в аренду - надо регистрировать ИП.

3. Сдали в аренду собственные апартаменты - ИП.

4. Сдали компании друга на 3 дня личную машину - НДФЛ.

Чтобы закрепить пройденный материал, рекомендую ознакомиться с судебной практикой. Вот пример.

#мспживи
#мспсудится

Вы зарегистрировали ООО в январе 2025 года. В июле того же года ваш доход по УСН перешел границу 60 млн руб. Тогда с 1 августа 2025 года вы становитесь плательщиком НДС.

Вы в 2024 году сформировали выручку 55 млн руб., применяя УСН. В апреле 2025 года получили аванс и в этом же месяце преодолели порог 60 млн руб. С 1 мая 2025 года ваша компания становится плательщиком НДС.

🎄Для любителей почитать первоисточник: закон 176-ФЗ от 12.07.2024.

Читаем, вникаем, запоминаем, применяем.

#мспживи
#мспвшоке

Одной из действенных мер по оптимизации бюджетных расходов в РФ могло бы стать создание Министерства эффективности или Министерства по повышению эффективности государственного управления, считают в Ассоциации предпринимателей по развитию бизнес-патриотизма «Аванти».

#мспживи

Про НДС для упрощенцев

Моя компания применяет ОСН и платит НДС по ставке 20%. Хочу перейти с 1 января 2025 года на УСН и применять ту же ставку НДС. Так можно?

Можно.

Однако проверьте, всем ли ограничениям, которые относятся к УСН, ваша компания соответствует:
1) лимит выручки за 2024 год, чтобы перейти на УСН (337.5 млн.руб. за 9 мес. 2024 года; ограничение относится только к организациям – для ИП это ограничение не действует),

2) лимит выручки за 2024 год, чтобы сразу с 1 января 2025 года можно было применять ставку НДС 20% (иначе будете освобождены от него до той поры, пока доход не достигнет 60 млн. руб.),

3) некоторые виды деятельности не могут осуществлять упрощенцы (например, торговля ювелирными изделиями из золота), см. п. 3 ст. 346.12 НК РФ,

4) лимит по стоимости основных средств (200 млн.руб.),

5) лимит по количеству сотрудников (130 чел.),

6) для принятия в расходы некоторых видов затрат есть важные ограничения : например, товар должен быть оплачен, оприходован и продан покупателю.

О других ограничениях, которые могут стать препятствием для перехода вашей компании на УСН, спросите у вашего бухгалтера.

#мспживи
#мспвшоке

Мы с партнером решили делать бизнес. Что лучше регистрировать - ИП или ООО?

Постоянные читатели этого канала такие вопросы не задают, но придется ответить на этот вопрос, ибо есть молодые предприниматели, которые полагают, что главное - ввязаться в процесс, а там видно будет. Ну и прибыль, чтобы делить, сначала надо заработать, - так считают начинающие.

Чтобы поменять позицию по этому вопросу, нужно заплатить за такую ошибку в построении бизнеса, либо чтобы кто-то на доступном языке объяснил последствия. Причем доступность не означает, что предприниматель поступит правильно. Порой перевешивает подход "а вот Маша так делает уже 10 лет и ничего!".

В общем, если у вас партнерство, то вам дорога в ИП закрыта. Нечего вам там делать. Бизнес на ИП означает, что им владеет одно лицо. Сэкономив сейчас, через 2-3 года вы будете жалеть о своём выборе.

Если вас двое , трое , пятеро , добро пожаловать в чудный мир ООО, АО, НКО, кооперативов и прочих организаций, состоящих из двух и более учредителей, участников, членов, акционеров и т.п.

Делайте сразу такую модель, чтобы потом, когда достигнете желаемого, было просто делить. Причем делить не только прибыль, но и убытки. И чтобы кредитные организации не стали для вашего бизнеса препятствием.

Чтобы раздел прибылей и убытков был лёгким, не скупитесь на корпоративный договор, а в случае, если на старте бизнеса требуются немалые вложения, посмотрите на конвертируемый заём.

Итак, почему не надо регистрировать ИП на одного из партнеров:

1) риски по 115-ФЗ (ПОД-ФТ),
2) риски по ст. 187 УК РФ,
3) риски по ст. 173.1 и 173.2 УК РФ,
4) риски физиологического характера (ДТП, сугроб с крыши, выход из окна и прочие несчастные случаи).

#мспживи

Где бы не хранилась бухгалтерская база, в которой вы ведёте учет доходов и расходов, зарплаты и налогов, пожалуйста, делайте её копию хотя бы 1 раз в месяц. Это сделать не сложно, но может сберечь несколько десятков , а то и сотен тысяч рублей.

При этом копию базы храните на другом носителе.

#мспживи

Не ставкой единой жива экономика

🎄В.Путин. 16.12.2024.

#мспживи

По следам консультаций

Одной из полезных практик, позволяющих трезво посмотреть на свой будущий бизнес, я считаю анализ доходности проекта при условии, если применение в нем спецрежима невозможно.

Да-да, представьте себе, что ни УСН 6%, ни УСН 15%, ни АУСН, ни НПД, ни ПСН нельзя применить.
Посмотрите, сколько вы будете зарабатывать, если будете применять общую систему налогообложения, найдите точку безубыточности, найдите то "место", которое будет приносить прибыль.
Если в процентах сразу грустно и хочется убежать куда глаза глядят, то посчитайте выручку от обратного и от неё уже итоговую сумму чистой прибыли в рублях.
Это когда вы знаете прибыль в рублях и от нее начинаете "плясать": считаете прибыль до налогообложения, расходы, маржу, НДС и, наконец, выручку.
Посмотрите, сколько ваш проект должен приносить выручки, чтобы вы смогли себе в карман класть N рублей. Ведь у вас есть представление о том, сколько вам денег ежемесячно (ежеквартально, ежегодно) надо на жизнь, на развитие, на развлечения, на новые проекты, на отложить, на инвестировать в иные проекты.
Даже если вы уже давно в бизнесе, то описанные мною практики могут принести вам много полезной информации, над которой неплохо будет поразмышлять в уходящем году.
Если не знаете, как считать, попросите сделать это вашего бухгалтера. Только рядом валерьянку поставьте, а то мало ли что …

#мспживи

Второй расчетный счет: а надо?
Надо, Федя, надо.

Почему?
Вроде как уже ЦБ подчистил ряды банков, которые были уличены в отмывании и всяком-разном пособничеству, остались более-менее чистые, прозрачные, надежные банки. Тогда с чего бы нам иметь два счета? И можно ли вообще иметь больше чем один счет?

Давайте по порядку:

1. И индивидуальный предприниматель, и физлицо, и юрлицо независимо от своей организационно-правовой формы и формы собственности могут иметь несколько счетов в одном или разных банках. Запретить выбирать банк (за исключением случаев, установленных федеральным законом) никто не может.

2. Конечно, это бывает редко, но все же в банке могут случиться технические сбои. А отвечать за это не все любят. Банк Тинькофф, например, в длинном 70-страничном послании к клиенту со своими тарифами пишет в одном из пунктов, что в случае возникновении технического сбоя в работе оборудования он не несет ответственности за ущерб, нанесенный этим обстоятельством своим клиентам.

3. Второй счет как средство защиты от банкротства банка и/или отзыва лицензии по 115-ФЗ. Конечно, если у вас счет в ТОП-13, то вряд ли ЦБ допустит такой печальный исход деятельности банка. Однако несколько лет назад, когда у банка Открытие возникли сложности, некоторое количество клиентов из него перекочевали в другие банки, хотя история закончилась благополучно.

4. Тарифы. Восемь рублей за платежку и 200 рублей за РКО в месяц - это давно ушедшее воспоминание о сверхлояльности банков к своим клиентам. Тогда, в конце 90-х, банки в общей массе зарабатывали на других операциях, поэтому наши 8 руб. за платежку для них было больше как поставить "галочку", нежели реальным заработком.

5. Лимиты. За этим сладким словом (в части ограничений на снятие наличных) охотятся почти все индивидуальные предприниматели. Вопрос для чего нужны наличные оставим за кадром, а вот размер комиссии от 0 до запретительных 10% может сыграть существенную роль в процессе выбора банка.

6. 115-ФЗ.
Что здесь сказать...мне кажется, что уже всё сказано и не один раз. Однако напомню, что даже в ТОП-13 есть банки, которые не успеешь счет открыть, как они тут же блокируют операции, а есть такие, которые дают работать даже отказникам. Поэтому с целью защиты своего бизнеса, если обороты безналичные хотя бы 1 млн. в месяц, есть смысл держать этот миллион в двух банках. Но не всегда.
Конечно, если вы сами понимаете, в каком пуху ваше рыльце (пардон, но вы меня поняли), то еще на старте такого бизнеса надо озадачиться счетами хотя бы в двух банках. Я понимаю, что первые деньги зачастую зарабатыватся не совсем экологично, но можно вытянуть из процесса зарабатывания максимум эффективности и безопасности.

А можно обойтись без счета?

Да, если вы ИП и ведете дела в сегменте В2С.
Если у вас юрлицо, то вы ограничены в расчетах с другими юрлицами и ИП лимитом оплаты наличными.
Так что лучше не экономить, а получить максимальный сервис от банка и заниматься бизнесом.

#мспживи
#банкионитакие

🎄До нового года осталось 14 дней

Продолжаем готовиться к Новому Году

Ставки НДФЛ, которые будут действовать с 1 января 2025 года

По основной части доходов граждан РФ будет действовать новая прогрессивная шкала налога:

13% - для доходов в пределах 2,4 млн руб. в год,
15% -для доходов свыше 2,4 млн руб., но до 5 млн.руб.
18% - для доходов свыше 5 млн руб., но до 20 млн руб. в год.
20% - для доходов свыше 20 млн руб., но не более 50 млн руб. в год.
22% - для доходов от 50 млн. руб.

Эта шкала распространяется, в том числе, на зарплаты сотрудников и доходы ИП, применяющих ОСН.

Доходы от долевого участия в обществах, дивиденды, реализация долей в обществе, проценты по вкладам, доходы по операциям с ценными бумагами облагаются в следующем порядке:

13% в пределах 2,4 млн руб. и 15% от суммы, превышающей это значение.

💡Для любителей почитать первоисточник: закон 176-ФЗ от 12.07.2024.

#мспживи
#мспвшоке