У индивидуальных предпринимателей нет налога на прибыль. Чтобы у налогоплательщика возникла обязанность платить налог на прибыль, он должен применять общую систему налогообложения и быть организацией.

У ИП есть НДФЛ, если он на ОСН.
У организации есть налог на прибыль и НДФЛ с дивидендов, выплачиваемых владельцам-физлицам.

Именно поэтому часто говорят, что деньги ИП ближе к владельцу бизнеса, чем деньги организации. Ведь организация сначала заплатит налог на прибыль (или с дохода), а затем еще НДФЛ с дохода физлица, а у ИП есть только НДФЛ с дохода (если он на ОСН) или налог, взимаемый при применении им специального налогового режима.

Поэтому делать бизнес как ИП выгоднее (почти всегда), чем как юрлицо.

Чтобы понимать разницу, посчитайте налоговую нагрузку на свой бизнес для двух вариантов: для ИП и юрлица при одной и той же системе налогообложения. Увидите, что разница есть.

#мспживи

А хорошие новости сегодня есть?
Поделитесь, пожалуйста 🙏

#мспживи

Провожу консультации по структурированию бизнеса в свете предстоящей налоговой амнистии по дроблению

Кому это может быть интересно?
Исключительно для владельцев бизнеса, которые:
- владеют группой компаний,
- планируют реструктуризацию, но не знают, с чего начать,
- хотят защитить свой бизнес от претензий по дроблению,
- планируют создать группу компаний, но опасаются обвинения в дроблении.
Присылать главного бухгалтера на такую консультацию не надо. Это бессмысленно. Голова и руки главного бухгалтера понадобятся только для выполнения домашнего задания, которое владельцы компании возьмут с собой на встречу.

Что обычно мы разбираем на встрече?
• правила налоговой амнистии по дроблению и как в связи с этим нововведением надо изменить структуру бизнеса,
• что будут проверять в 2025 году и как к этому подготовиться,
• какие правила структурирования бизнеса надо учесть, чтобы снизить налоговые риски,
• оцениваем возможности структурирования именно вашего бизнеса с учётом судебной практики и подходов ФНС к доказыванию дробления.

Какие ещё вопросы можно обсудить на консультации:
🤔Применять УСН 6% или 15?
🤔Как с Нового года платить НДС и не умереть?
🤔Какие риски работы с самозанятыми, когда столько ограничений?
🤔Менять контору?
🤔Регистрировать еще одну?
🤔Почему так много налогов мы платим, хотя зарабатываем мало?
🤔Как выжить после 1 января 2025 года?
🤔Сколько денег я могу вывести себе как владелец бизнеса?
🤔А можно ИП поставить как управляющего в свою компанию?
🤔Кооператив мне поможет в налоговом планировании?
🤔Можно одну обанкротить фирму, а другую открыть?
🤔Хочу скрыть доходы от жены, но не знаю как это делать?!
🤔Сколько фирм мне надо держать, чтобы бизнес не отобрали?
🤔А почему на УСН получается налогов больше, чем на ОСН?
🤔В чем разница между дроблением бизнеса и разделением?

На мозговой штурм по структурированию бизнеса можно записаться здесь
С перечнем других услуг вы можете ознакомиться здесь

#мспживи

Всё лучше и лучше результаты викторин. Ваши результаты мне нравятся.
Можно сказать, что в целом мы с вами готовы к изменениям в налоговом законодательстве. Молодцы!

#мспживи

⁃ Сдаете нежилую недвижимость без регистрации ИП? Тогда ждите доначислений по НДС.
⁃ Да?!? Впервые слышу такое. Все владельцы - физические лица коммерческой недвижимости платят 13 % и никто , никогда их не трогал. Сошлитесь хотя бы на какую нибудь статью налогового или уголовного кодекса, говорящую о том, что физлица при сдаче коммерческой недвижимости нарушают закон!

Чтобы не быть голословной, не уподобляться СМИ и блогам, которые выкладывают чьи-то мысли как свои, к каждой публикации прилагаю 💡 , а перед Новым годом заменяю ее на 🎄 для разнообразия. За этими значками следует ссылка на первоисточник. Вы можете пойти по ней и насладиться чтением самого судебного акта на 8-15 листах или нормативно-правового документа, что на 10-300 листах.
У всех публикаций про налоги, кадры, договоры, права, обязанности есть первоисточник.

А теперь - по существу наезда читателя: в НК РФ нет нормы, указывающей на то, что вы обязаны при сдаче коммерческой недвижимости становится индивидуальным предпринимателем.
Но в нашей жизни есть статья 11 НК РФ, где даны определения , в том числе, индивидуального предпринимателя.

Читаем: индивидуальные предприниматели - физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, главы крестьянских (фермерских) хозяйств. Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей в нарушение требований гражданского законодательства, при исполнении обязанностей, возложенных на них НК РФ, не вправе ссылаться на то, что они не являются индивидуальными предпринимателями.

Судебная практика по налоговым спорам указывает нам на следующее: если гражданин осуществляет деятельность по извлечению прибыли на постоянной основе, это будет предпринимательская деятельность.

Примеры:
1. Сдали в аренду свою пустующую квартиру на время отпуска - можно заплатить НДФЛ и забыть.

2. Купили 2 грузовика с сдали их в аренду - надо регистрировать ИП.

3. Сдали в аренду собственные апартаменты - ИП.

4. Сдали компании друга на 3 дня личную машину - НДФЛ.

Чтобы закрепить пройденный материал, рекомендую ознакомиться с судебной практикой. Вот пример.

#мспживи
#мспсудится

Вы зарегистрировали ООО в январе 2025 года. В июле того же года ваш доход по УСН перешел границу 60 млн руб. Тогда с 1 августа 2025 года вы становитесь плательщиком НДС.

Вы в 2024 году сформировали выручку 55 млн руб., применяя УСН. В апреле 2025 года получили аванс и в этом же месяце преодолели порог 60 млн руб. С 1 мая 2025 года ваша компания становится плательщиком НДС.

🎄Для любителей почитать первоисточник: закон 176-ФЗ от 12.07.2024.

Читаем, вникаем, запоминаем, применяем.

#мспживи
#мспвшоке

Одной из действенных мер по оптимизации бюджетных расходов в РФ могло бы стать создание Министерства эффективности или Министерства по повышению эффективности государственного управления, считают в Ассоциации предпринимателей по развитию бизнес-патриотизма «Аванти».

#мспживи

Про НДС для упрощенцев

Моя компания применяет ОСН и платит НДС по ставке 20%. Хочу перейти с 1 января 2025 года на УСН и применять ту же ставку НДС. Так можно?

Можно.

Однако проверьте, всем ли ограничениям, которые относятся к УСН, ваша компания соответствует:
1) лимит выручки за 2024 год, чтобы перейти на УСН (337.5 млн.руб. за 9 мес. 2024 года; ограничение относится только к организациям – для ИП это ограничение не действует),

2) лимит выручки за 2024 год, чтобы сразу с 1 января 2025 года можно было применять ставку НДС 20% (иначе будете освобождены от него до той поры, пока доход не достигнет 60 млн. руб.),

3) некоторые виды деятельности не могут осуществлять упрощенцы (например, торговля ювелирными изделиями из золота), см. п. 3 ст. 346.12 НК РФ,

4) лимит по стоимости основных средств (200 млн.руб.),

5) лимит по количеству сотрудников (130 чел.),

6) для принятия в расходы некоторых видов затрат есть важные ограничения : например, товар должен быть оплачен, оприходован и продан покупателю.

О других ограничениях, которые могут стать препятствием для перехода вашей компании на УСН, спросите у вашего бухгалтера.

#мспживи
#мспвшоке

Мы с партнером решили делать бизнес. Что лучше регистрировать - ИП или ООО?

Постоянные читатели этого канала такие вопросы не задают, но придется ответить на этот вопрос, ибо есть молодые предприниматели, которые полагают, что главное - ввязаться в процесс, а там видно будет. Ну и прибыль, чтобы делить, сначала надо заработать, - так считают начинающие.

Чтобы поменять позицию по этому вопросу, нужно заплатить за такую ошибку в построении бизнеса, либо чтобы кто-то на доступном языке объяснил последствия. Причем доступность не означает, что предприниматель поступит правильно. Порой перевешивает подход "а вот Маша так делает уже 10 лет и ничего!".

В общем, если у вас партнерство, то вам дорога в ИП закрыта. Нечего вам там делать. Бизнес на ИП означает, что им владеет одно лицо. Сэкономив сейчас, через 2-3 года вы будете жалеть о своём выборе.

Если вас двое , трое , пятеро , добро пожаловать в чудный мир ООО, АО, НКО, кооперативов и прочих организаций, состоящих из двух и более учредителей, участников, членов, акционеров и т.п.

Делайте сразу такую модель, чтобы потом, когда достигнете желаемого, было просто делить. Причем делить не только прибыль, но и убытки. И чтобы кредитные организации не стали для вашего бизнеса препятствием.

Чтобы раздел прибылей и убытков был лёгким, не скупитесь на корпоративный договор, а в случае, если на старте бизнеса требуются немалые вложения, посмотрите на конвертируемый заём.

Итак, почему не надо регистрировать ИП на одного из партнеров:

1) риски по 115-ФЗ (ПОД-ФТ),
2) риски по ст. 187 УК РФ,
3) риски по ст. 173.1 и 173.2 УК РФ,
4) риски физиологического характера (ДТП, сугроб с крыши, выход из окна и прочие несчастные случаи).

#мспживи

Где бы не хранилась бухгалтерская база, в которой вы ведёте учет доходов и расходов, зарплаты и налогов, пожалуйста, делайте её копию хотя бы 1 раз в месяц. Это сделать не сложно, но может сберечь несколько десятков , а то и сотен тысяч рублей.

При этом копию базы храните на другом носителе.

#мспживи