Про НДС для упрощенцев
🎅 Моя компания, продолжающая в 2025 году применять УСН, становится плательщиком НДС в связи с превышением дохода. Надо ли подавать в ФНС уведомление о выборе ставки НДС?
Нет, не надо, ибо такой нормы в новой редакции Налогового кодекса нет.
Хотите проверить?
🎄 Для любителей почитать первоисточник: закон 176-ФЗ от 12.07.2024.
#мспживи
#мспвшоке
Нет, не надо, ибо такой нормы в новой редакции Налогового кодекса нет.
Хотите проверить?
#мспживи
#мспвшоке
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍25👀1
Папа, сын, ИП-управляющий, торговые дома на спецрежимах
Выездная за 2018-2020 годы. Итоговое решение третьей инстанции сформировано в октябре 2024 года. На кону 120 миллионов рублей в виде доначислений по налогам, пени и штраф.
1. Торгующая организация на ОСН, ООО-торговый дом на УСН, ИП-торговый дом на ЕНВД/ПСН, ИП- управляющий (занимал ранее должность коммерческого директора).
2. Учредители – два брата (50.5 и 48.5%) и третье лицо с долей 1%, которое к проверяемому периоду вышел из состава участников.
3. Торговый дом получает отсрочку 60 календарных дней, остальные покупатели получают товар по 100% предоплате.
4. Контакты одинаковые.
5. Цена на товар отличается на сумму НДС.
6. Задолго до проверяемого периода торговый дом-ИП являлся сотрудником проверяемой организации.
7. Торговый дом-ИП приобретал все 100% товаров у проверяемой организации.
8. Как только спецрежимник приближался к лимиту по УСН, отгружать начинали через проверяемую компанию, с нового года возобновляли отгрузки от торгового дома-ИП.
Против этих признаков дробления устоять не получилось. Плюс зарплатные налоги с дохода ИП-управляющего платить.
🎄 Для любителей почитать первоисточник: Дело № А12-9666/2023
#мспживи
#мспсудится
Выездная за 2018-2020 годы. Итоговое решение третьей инстанции сформировано в октябре 2024 года. На кону 120 миллионов рублей в виде доначислений по налогам, пени и штраф.
1. Торгующая организация на ОСН, ООО-торговый дом на УСН, ИП-торговый дом на ЕНВД/ПСН, ИП- управляющий (занимал ранее должность коммерческого директора).
2. Учредители – два брата (50.5 и 48.5%) и третье лицо с долей 1%, которое к проверяемому периоду вышел из состава участников.
3. Торговый дом получает отсрочку 60 календарных дней, остальные покупатели получают товар по 100% предоплате.
4. Контакты одинаковые.
5. Цена на товар отличается на сумму НДС.
6. Задолго до проверяемого периода торговый дом-ИП являлся сотрудником проверяемой организации.
7. Торговый дом-ИП приобретал все 100% товаров у проверяемой организации.
8. Как только спецрежимник приближался к лимиту по УСН, отгружать начинали через проверяемую компанию, с нового года возобновляли отгрузки от торгового дома-ИП.
Против этих признаков дробления устоять не получилось. Плюс зарплатные налоги с дохода ИП-управляющего платить.
#мспживи
#мспсудится
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🙈21😱3👍2😢2❤1👀1
Для снижения административной нагрузки на бизнес с 1 января 2025 года для субъектов МСП придумали новый вид отчетности. Статистической.
В субъекты МСП, как вам известно, входят и самозанятые. Поэтому плательщики налога на профессиональный доход, приготовьте свои УКЭП для сдачи отчетности в Росстат.
Форма федерального статистического наблюдения в отношении самозанятых, порядок её заполнения и сроки сдачи разрабатывается Росстатом. Ждёмс.
#мспживи
#самозанятаясреда
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🙈24🤣21😱3👍2❤1👀1
Оформили сотрудников на 0.1 тарифной ставки? Так себе идея
Согласно первичным документам бухгалтерского учета и кадровой документации общества в проверяемом периоде у него было трудоустроено 296 работников, из них 294 работника на 0,1, 0,25 и 0,5 тарифной ставки, по 4 часа в неделю, 2, 4 часа в день. При этом максимальный размер официальной заработной платы, начисленной работникам общества, в 2017 году не превышал 5400 рублей, в 2018 году – 5700 рублей, в 2019 году – 5850 рублей, то есть исходя из документов общества его работники получали менее 5 тыс. рублей (за минусом НДФЛ), что в 2 раза ниже установленного МРОТ и прожиточного минимума трудоспособного населения региона.
При этом заработная плата работников являлась фиксированной исходя из тарифной ставки и оклада в размере МРОТ, указанных в трудовых договорах, при том, что в проверяемом периоде около 50% работников общества занимались продажами, однако их заработная плата не стимулировала их к улучшению результатов труда и не зависела от результатов работы конкретного менеджера по продажам (торгового представителя), либо от выручки или прибыли общества.
Предприятия, входящие в группу компаний, применяют аналогичную с заявителем схему по выплате работникам «серой» заработной платы, что установлено в ходе выездных налоговых проверок предприятий, а также в рамках судебных дел.
Оплата труда, осуществляемая обществом в размере, соответствующем половине размера МРОТ, является лишь формальным соблюдением требований законодательства.
🎄 Для любителей почитать первоисточник: Дело № А32-60888/2022
#мспживи
#мспсудится
#мспдаётработу
Согласно первичным документам бухгалтерского учета и кадровой документации общества в проверяемом периоде у него было трудоустроено 296 работников, из них 294 работника на 0,1, 0,25 и 0,5 тарифной ставки, по 4 часа в неделю, 2, 4 часа в день. При этом максимальный размер официальной заработной платы, начисленной работникам общества, в 2017 году не превышал 5400 рублей, в 2018 году – 5700 рублей, в 2019 году – 5850 рублей, то есть исходя из документов общества его работники получали менее 5 тыс. рублей (за минусом НДФЛ), что в 2 раза ниже установленного МРОТ и прожиточного минимума трудоспособного населения региона.
При этом заработная плата работников являлась фиксированной исходя из тарифной ставки и оклада в размере МРОТ, указанных в трудовых договорах, при том, что в проверяемом периоде около 50% работников общества занимались продажами, однако их заработная плата не стимулировала их к улучшению результатов труда и не зависела от результатов работы конкретного менеджера по продажам (торгового представителя), либо от выручки или прибыли общества.
Предприятия, входящие в группу компаний, применяют аналогичную с заявителем схему по выплате работникам «серой» заработной платы, что установлено в ходе выездных налоговых проверок предприятий, а также в рамках судебных дел.
Оплата труда, осуществляемая обществом в размере, соответствующем половине размера МРОТ, является лишь формальным соблюдением требований законодательства.
#мспживи
#мспсудится
#мспдаётработу
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍10❤4👀3
На данный момент положения п. 6 ст. 345.46 подвергнуты сомнению самим налоговым органом. Нормы закона от 29.10.2024 № 362-ФЗ будут прокомментированы, надеюсь, налоговой службой. А пока ситуация похожа на низкопробный детектив.
Как сейчас:
Пп. 1 п. 6 ст. 346.45 НК РФ ограничивает право ИП на применение ПСН в текущем году по выручке.
В действующей редакции сказано так (сокращаю без искажения смысла):
ИП считается утратившим право на применение ПСН и перешедшим на ОСН (УСН, ЕСХН в случае применения ИП соответствующей СНО) с начала налогового периода, на который ему был выдан патент, в случае:
если с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации по ПСН превысили 60 млн. рублей.
В случае, если ИП применяет одновременно ПСН и УС, при определении величины доходов от реализации для целей соблюдения этого ограничения, учитываются доходы по обоим указанным СНО.
Получается, что ещё в 2024 году можно получать несколько патентов в течение года и по закрытому патенту уже выручка для целей перехода на ОСН (УСН) не учитывается.
Как этот же пункт звучит с 1 января 2025 года:
Причиной перехода с ПСН на ОСН (или УСН) является обстоятельство:
если за предшествующий календарный год или с начала календарного года доходы по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется ПСН, превысили 60 млн. рублей.
В случае, если налогоплательщик применяет
Однако, если вы хотели бы в 2025 году применять ПСН, помните, что направить заявление на выдачу патента надо за 10 рабочих дней до даты начала его использования. Таким образом, подайте заявление до 16 декабря включительно.
#мспживи
#мспвшоке
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👀14🤯9👍5❤2😱2
Задумались о ликвидации юрлица? Посмотрите сначала на баланс!
Предприниматель зашел в ближайший к дому офис "Мой бизнес". Там симпатичная девушка сказала, что если владелец ООО хочет избавиться от своего юрлица, то можно запустить процедуру добровольной ликвидации. И тут начинается самое интересноеи страшное. Участник ООО (или участники, если их несколько) принимает решение о ликвидации, о чем бухгалтер узнаёт последним (а какой он должен быть по очереди, если к его деятельности относятся по принципу "моя задача - заработать, твоя - подмести за мной), подает заявление в ИФНС по месту регистрации компании. И ждет, когда компанию ликвидируют.
А не тут-то было....
Хорошо, если ИФНС не запустит процедуру выездной проверки. Это уже сугубо на её усмотрение - считают ли инспекторы необходимым проверить компанию перед тем, как отправить её в последний путь, или нет.
Почти сразу выясняется, что промежуточный ликвидационный баланс показывает невозможность расплатиться по своим обязательствам перед кредиторами. Что это означает? Уходим в банкротство. Банкротство – признание судом несостоятельности юридического лица, его неспособности рассчитаться по обязательствам. Это не только долго и сложнее, чем просто взять и ликвидироваться - это ещё и несколько серьезных проблем для руководителя компании и/или её владельцев:
1) оспаривание сделок за последние 3 года,
2) потеря личного имущества руководителя и/или участников (через субсидиарную ответственность),
3) риск привлечения к субсидиарной и уголовной ответственности,
4) испорченная кредитная история и деловая репутация,
5) невозможность (ограничения в силу закона) создания нового бизнеса.
Участники при банкротстве компании несут субсидиарную ответственность по обязательствам организации, в случае если полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие их действий и (или) бездействия, если они имели право давать обязательные для организации указания либо иным образом определять действия юрлица.
Еще раз: существенным условием для осуществления добровольной ликвидации (по решению участников/акционеров юрлица) является достаточность у неё имущества и активов, чтобы погасить все долги перед кредиторами. С долгами ликвидации не будет.
Итак: сначала смотрим на баланс (можно глазами своего бухгалтера), после принимаем решение о ликвидации.
#мспживи
Предприниматель зашел в ближайший к дому офис "Мой бизнес". Там симпатичная девушка сказала, что если владелец ООО хочет избавиться от своего юрлица, то можно запустить процедуру добровольной ликвидации. И тут начинается самое интересное
А не тут-то было....
Хорошо, если ИФНС не запустит процедуру выездной проверки. Это уже сугубо на её усмотрение - считают ли инспекторы необходимым проверить компанию перед тем, как отправить её в последний путь, или нет.
Почти сразу выясняется, что промежуточный ликвидационный баланс показывает невозможность расплатиться по своим обязательствам перед кредиторами. Что это означает? Уходим в банкротство. Банкротство – признание судом несостоятельности юридического лица, его неспособности рассчитаться по обязательствам. Это не только долго и сложнее, чем просто взять и ликвидироваться - это ещё и несколько серьезных проблем для руководителя компании и/или её владельцев:
1) оспаривание сделок за последние 3 года,
2) потеря личного имущества руководителя и/или участников (через субсидиарную ответственность),
3) риск привлечения к субсидиарной и уголовной ответственности,
4) испорченная кредитная история и деловая репутация,
5) невозможность (ограничения в силу закона) создания нового бизнеса.
Участники при банкротстве компании несут субсидиарную ответственность по обязательствам организации, в случае если полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие их действий и (или) бездействия, если они имели право давать обязательные для организации указания либо иным образом определять действия юрлица.
Еще раз: существенным условием для осуществления добровольной ликвидации (по решению участников/акционеров юрлица) является достаточность у неё имущества и активов, чтобы погасить все долги перед кредиторами. С долгами ликвидации не будет.
Итак: сначала смотрим на баланс (можно глазами своего бухгалтера), после принимаем решение о ликвидации.
#мспживи
👍35👀4❤2😱2
В 2024 году общие затраты на выплату 100 000 рублей чистыми составят 35070 руб., в 2025 году - 37 233. При этом сами тарифы страховых взносов не меняются. Меняется только база для расчета: в 2024 году платим 30% с МРОТ и 15% с разницы между начислением за месяц и МРОТ, а с 1 января 2025 года будем платить 30% с 1.5 МРОТ и 15% с разницы между начислением за месяц и этими 1.5 МРОТ.
Таким образом, если в вашей компании 10 сотрудников получает по 100 000 рублей чистыми, увеличение нагрузки на налоги (включая страх.взносы) составит 21,6 тыс. руб. в месяц или 260 тыс. руб. в год.
При этом сложно поспорить с тезисом, что ставки налогов (взносов) у нас не растут. Не растут. Но база для обложения налогами или взносами меняется. И не туда, куда хотели бы мы, а туда, куда надо.
🎄 Для любителей почитать первоисточник: закон № 362-ФЗ от 29.10.2024
#мспживи
#мспдаётработу
Таким образом, если в вашей компании 10 сотрудников получает по 100 000 рублей чистыми, увеличение нагрузки на налоги (включая страх.взносы) составит 21,6 тыс. руб. в месяц или 260 тыс. руб. в год.
При этом сложно поспорить с тезисом, что ставки налогов (взносов) у нас не растут. Не растут. Но база для обложения налогами или взносами меняется. И не туда, куда хотели бы мы, а туда, куда надо.
#мспживи
#мспдаётработу
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍22🙈13😢7👀5❤2🤪1
Размещение социальной рекламы станет обязательным
Размещаете рекламу в интернете? 5% от её объема отдайте социальной рекламе. За плату или нет - это ваше дело.
В статью 10 закона о рекламы вносятся изменения, согласно которым заключение возмездных и безвозмездных договоров на распространение социальной рекламы будет обязательным в некоторых случаях:
1) для рекламораспространителей в пределах 5% годового объема распространяемой ими рекламы в интернете,
2) для владельцев информационных ресурсов и агрегаторов информации в пределах 5% от годового объема рекламы или в пределах 5%, соответствующих суммарному количеству пользователей.
12 декабря документ ушел в Совет Федерации.
Закон вступит в силу 1 марта 2025 года.
🎄 Для любителей почитать первоисточник: законопроект за № 600974-8
#мспживи
В статью 10 закона о рекламы вносятся изменения, согласно которым заключение возмездных и безвозмездных договоров на распространение социальной рекламы будет обязательным в некоторых случаях:
1) для рекламораспространителей в пределах 5% годового объема распространяемой ими рекламы в интернете,
2) для владельцев информационных ресурсов и агрегаторов информации в пределах 5% от годового объема рекламы или в пределах 5%, соответствующих суммарному количеству пользователей.
12 декабря документ ушел в Совет Федерации.
Закон вступит в силу 1 марта 2025 года.
#мспживи
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🤔12🤮7🙈5👍2❤1👀1
У индивидуальных предпринимателей нет налога на прибыль. Чтобы у налогоплательщика возникла обязанность платить налог на прибыль, он должен применять общую систему налогообложения и быть организацией.
У ИП есть НДФЛ, если он на ОСН.
У организации есть налог на прибыль и НДФЛ с дивидендов, выплачиваемых владельцам-физлицам.
Именно поэтому часто говорят, что деньги ИП ближе к владельцу бизнеса, чем деньги организации. Ведь организация сначала заплатит налог на прибыль (или с дохода), а затем еще НДФЛ с дохода физлица, а у ИП есть только НДФЛ с дохода (если он на ОСН) или налог, взимаемый при применении им специального налогового режима.
Поэтому делать бизнес как ИП выгоднее (почти всегда), чем как юрлицо.
Чтобы понимать разницу, посчитайте налоговую нагрузку на свой бизнес для двух вариантов: для ИП и юрлица при одной и той же системе налогообложения. Увидите, что разница есть.
#мспживи
У ИП есть НДФЛ, если он на ОСН.
У организации есть налог на прибыль и НДФЛ с дивидендов, выплачиваемых владельцам-физлицам.
Именно поэтому часто говорят, что деньги ИП ближе к владельцу бизнеса, чем деньги организации. Ведь организация сначала заплатит налог на прибыль (или с дохода), а затем еще НДФЛ с дохода физлица, а у ИП есть только НДФЛ с дохода (если он на ОСН) или налог, взимаемый при применении им специального налогового режима.
Поэтому делать бизнес как ИП выгоднее (почти всегда), чем как юрлицо.
Чтобы понимать разницу, посчитайте налоговую нагрузку на свой бизнес для двух вариантов: для ИП и юрлица при одной и той же системе налогообложения. Увидите, что разница есть.
#мспживи
🔥31👍12❤4👀1
😁25❤1👌1👀1
Провожу консультации по структурированию бизнеса в свете предстоящей налоговой амнистии по дроблению
Кому это может быть интересно?
Исключительно для владельцев бизнеса, которые:
- владеют группой компаний,
- планируют реструктуризацию, но не знают, с чего начать,
- хотят защитить свой бизнес от претензий по дроблению,
- планируют создать группу компаний, но опасаются обвинения в дроблении.
Присылать главного бухгалтера на такую консультацию не надо. Это бессмысленно. Голова и руки главного бухгалтера понадобятся только для выполнения домашнего задания, которое владельцы компании возьмут с собой на встречу.
Что обычно мы разбираем на встрече?
• правила налоговой амнистии по дроблению и как в связи с этим нововведением надо изменить структуру бизнеса,
• что будут проверять в 2025 году и как к этому подготовиться,
• какие правила структурирования бизнеса надо учесть, чтобы снизить налоговые риски,
• оцениваем возможности структурирования именно вашего бизнеса с учётом судебной практики и подходов ФНС к доказыванию дробления.
Какие ещё вопросы можно обсудить на консультации:
🤔Применять УСН 6% или 15?
🤔Как с Нового года платить НДС и не умереть?
🤔Какие риски работы с самозанятыми, когда столько ограничений?
🤔Менять контору?
🤔Регистрировать еще одну?
🤔Почему так много налогов мы платим, хотя зарабатываем мало?
🤔Как выжить после 1 января 2025 года?
🤔Сколько денег я могу вывести себе как владелец бизнеса?
🤔А можно ИП поставить как управляющего в свою компанию?
🤔Кооператив мне поможет в налоговом планировании?
🤔Можно одну обанкротить фирму, а другую открыть?
🤔Хочу скрыть доходы от жены, но не знаю как это делать?!
🤔Сколько фирм мне надо держать, чтобы бизнес не отобрали?
🤔А почему на УСН получается налогов больше, чем на ОСН?
🤔В чем разница между дроблением бизнеса и разделением?
На мозговой штурм по структурированию бизнеса можно записаться здесь
С перечнем других услуг вы можете ознакомиться здесь
#мспживи
Кому это может быть интересно?
Исключительно для владельцев бизнеса, которые:
- владеют группой компаний,
- планируют реструктуризацию, но не знают, с чего начать,
- хотят защитить свой бизнес от претензий по дроблению,
- планируют создать группу компаний, но опасаются обвинения в дроблении.
Присылать главного бухгалтера на такую консультацию не надо. Это бессмысленно. Голова и руки главного бухгалтера понадобятся только для выполнения домашнего задания, которое владельцы компании возьмут с собой на встречу.
Что обычно мы разбираем на встрече?
• правила налоговой амнистии по дроблению и как в связи с этим нововведением надо изменить структуру бизнеса,
• что будут проверять в 2025 году и как к этому подготовиться,
• какие правила структурирования бизнеса надо учесть, чтобы снизить налоговые риски,
• оцениваем возможности структурирования именно вашего бизнеса с учётом судебной практики и подходов ФНС к доказыванию дробления.
Какие ещё вопросы можно обсудить на консультации:
🤔Применять УСН 6% или 15?
🤔Как с Нового года платить НДС и не умереть?
🤔Какие риски работы с самозанятыми, когда столько ограничений?
🤔Менять контору?
🤔Регистрировать еще одну?
🤔Почему так много налогов мы платим, хотя зарабатываем мало?
🤔Как выжить после 1 января 2025 года?
🤔Сколько денег я могу вывести себе как владелец бизнеса?
🤔А можно ИП поставить как управляющего в свою компанию?
🤔Кооператив мне поможет в налоговом планировании?
🤔Можно одну обанкротить фирму, а другую открыть?
🤔Хочу скрыть доходы от жены, но не знаю как это делать?!
🤔Сколько фирм мне надо держать, чтобы бизнес не отобрали?
🤔А почему на УСН получается налогов больше, чем на ОСН?
🤔В чем разница между дроблением бизнеса и разделением?
На мозговой штурм по структурированию бизнеса можно записаться здесь
С перечнем других услуг вы можете ознакомиться здесь
#мспживи
👍27❤9🤣2👀2❤🔥1🤮1🤡1
Дробление: единое рекламирование сети магазинов и позиционирование сети как одно целое позволило ФНС отстоять доначисления по налогам
Доначисления в размере 36 млн. руб.
Выездная за периоды с 2018 по 2020 г., вид деятельности проверяемого ИП – розница.
Сын и отец. Оба на УСН. Один стиль оформления магазинов, один контактный телефон, указанный в рекламе, один адрес в признанной ныне экстремистской сети Инстаграм. В руках ФНС оказался даже диск с записью одного рекламного материала, содержащий информацию о гипермаркете. За размещение рекламы гипермаркетов платил один из ИП, а не каждый в отдельности. На сайте сети гипермаркетов отражена информация об адресах и графике работы всех магазинов.
В Деле ещё много чего, но это уже не важно.
🎄 Если хотите почитать первоисточник, то вам сюда: Дело № А45-18893/2023 (Новосибирская область)
Предприниматель в своем заявлении обращал внимание суда на факты, указывающие на независимость и самостоятельность каждого ИП. Например, какие-то договоры сын подписывал за себя, папа – за себя. Но какое это имеет значение, если на сайте, в соцсетях и рекламе магазины позиционируются как единое целое?! Хотя в другом Деле суд решил иначе. Поэтому я настаиваю на том, что не надо верить спикерам на семинарах, рассказывающим о том, что та или иная схема работы на 100% вас защитит от обвинений в дроблении. И поэтому я не читаю лекции и не провожу семинары. Поэтому на личных встречах с предпринимателями уточняю малейшие детали работы и час-полтора слушаю рассказ о том, с чего начинался бизнес и почему он именно такой, какой есть. Всё это непросто. Было бы просто – вы бы не читали то, что я пишу.
#мспживи
#мспсудится
Доначисления в размере 36 млн. руб.
Выездная за периоды с 2018 по 2020 г., вид деятельности проверяемого ИП – розница.
Сын и отец. Оба на УСН. Один стиль оформления магазинов, один контактный телефон, указанный в рекламе, один адрес в признанной ныне экстремистской сети Инстаграм. В руках ФНС оказался даже диск с записью одного рекламного материала, содержащий информацию о гипермаркете. За размещение рекламы гипермаркетов платил один из ИП, а не каждый в отдельности. На сайте сети гипермаркетов отражена информация об адресах и графике работы всех магазинов.
В Деле ещё много чего, но это уже не важно.
Предприниматель в своем заявлении обращал внимание суда на факты, указывающие на независимость и самостоятельность каждого ИП. Например, какие-то договоры сын подписывал за себя, папа – за себя. Но какое это имеет значение, если на сайте, в соцсетях и рекламе магазины позиционируются как единое целое?! Хотя в другом Деле суд решил иначе. Поэтому я настаиваю на том, что не надо верить спикерам на семинарах, рассказывающим о том, что та или иная схема работы на 100% вас защитит от обвинений в дроблении. И поэтому я не читаю лекции и не провожу семинары. Поэтому на личных встречах с предпринимателями уточняю малейшие детали работы и час-полтора слушаю рассказ о том, с чего начинался бизнес и почему он именно такой, какой есть. Всё это непросто. Было бы просто – вы бы не читали то, что я пишу.
#мспживи
#мспсудится
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍24❤🔥8👀3🤡2
Компания, применяющая УСН, становится с 1 января 2025 года плательщиком НДС (ибо выручка в 2024 году составила 72 млн.руб.) и выбирает специальную ставку по налогу - 5%.
Вопрос: надо ли подать уведомление в ИФНС о выборе ставки НДС?
Вопрос: надо ли подать уведомление в ИФНС о выборе ставки НДС?
Anonymous Quiz
9%
Да, без уведомления никакие льготы не предоставляются
21%
Да, ибо как ФНС узнает о том, что компания выбрала - 5, 7, 10 или 20%, или вообще 0%
69%
Нет. не надо. Хоть где-то не надо уведомлять - счастье какое-то
1%
Упрощенцы не платят НДС. Поэтому и уведомление подавать не надо
👌11👍8👀7❤1
Компания применяет УСН, занимается общепитом, доход за 2024 год от этой деятельности составил 110 млн. руб. Может ли компания претендовать на освобождение от НДС по ст. 149 НК РФ с 1 января 2025 года, если останется на УСН?
Anonymous Quiz
83%
Может, ведь общепит поименован в ст. 149 НК РФ как освобождаемый от НДС. Главное - соблюсти условия
12%
Нет, у неё же выручка больше 60 млн. руб. за 2024 год
5%
Может, но только если в 2025 году у нее выручка будет меньше 60 млн. руб.
👍10❤4👌4
Ставка НДС 0% и освобождение от НДС - это одно и то же или разные виды льгот?
Anonymous Quiz
3%
Это одно и то же
90%
Это разные виды льгот по налогу
4%
Не бывает ставки по НДС 0%
2%
Не бывает освобождения от НДС. Бывает только 5,7,10 и 20%. И 0% тоже нет
1%
Есть только НДС 20%. Других вариантов нет
👌17👍5❤1
Всё лучше и лучше результаты викторин. Ваши результаты мне нравятся.
Можно сказать, что в целом мы с вами готовы к изменениям в налоговом законодательстве. Молодцы!
#мспживи
Можно сказать, что в целом мы с вами готовы к изменениям в налоговом законодательстве. Молодцы!
#мспживи
❤🔥38🔥16👍9👀4😁3👏1
Моя компания применяет УСН в 2024 году и планирует применять её и дальше. Если в 2025 году доход моей компании будет менее 60 млн.руб., то обязана ли организация платить НДС в 2026 году?
Anonymous Quiz
6%
Да. Эта участь теперь навсегда
94%
Будет платить НДС в 2026 году только после того, как доход в нём перевалит за 60 млн. руб.
👌15👍8❤1👀1
Вы зарегистрировали ООО в январе 2025 года, а порог дохода в 60 000 000 руб. превысили в июле 2025 года. С какого месяца вы должны начать выполнять обязанности плательщика НДС?
Anonymous Quiz
4%
Пересчитать доходы с 1 января 2025 года и начать платить с начала года
22%
С 1 числа первого месяца квартала, в котором размер дохода перевалил за 60 млн. руб.
68%
С 1 числа месяца, следующего за месяцем, в котором доход перешел за 60млн.руб. То есть с 01.08.2025
6%
С 1 января 2026 года
👍12👌7👀7❤1🙈1
⁃ Сдаете нежилую недвижимость без регистрации ИП? Тогда ждите доначислений по НДС.
⁃ Да?!? Впервые слышу такое. Все владельцы - физические лица коммерческой недвижимости платят 13 % и никто , никогда их не трогал. Сошлитесь хотя бы на какую нибудь статью налогового или уголовного кодекса, говорящую о том, что физлица при сдаче коммерческой недвижимости нарушают закон!
Чтобы не быть голословной, не уподобляться СМИ и блогам, которые выкладывают чьи-то мысли как свои, к каждой публикации прилагаю 💡 , а перед Новым годом заменяю ее на 🎄 для разнообразия. За этими значками следует ссылка на первоисточник. Вы можете пойти по ней и насладиться чтением самого судебного акта на 8-15 листах или нормативно-правового документа, что на 10-300 листах.
У всех публикаций про налоги, кадры, договоры, права, обязанности есть первоисточник.
А теперь - по существу наезда читателя: в НК РФ нет нормы, указывающей на то, что вы обязаны при сдаче коммерческой недвижимости становится индивидуальным предпринимателем.
Но в нашей жизни есть статья 11 НК РФ, где даны определения , в том числе, индивидуального предпринимателя.
Читаем: индивидуальные предприниматели - физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, главы крестьянских (фермерских) хозяйств. Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей в нарушение требований гражданского законодательства, при исполнении обязанностей, возложенных на них НК РФ, не вправе ссылаться на то, что они не являются индивидуальными предпринимателями.
Судебная практика по налоговым спорам указывает нам на следующее: если гражданин осуществляет деятельность по извлечению прибыли на постоянной основе, это будет предпринимательская деятельность.
Примеры:
1. Сдали в аренду свою пустующую квартиру на время отпуска - можно заплатить НДФЛ и забыть.
2. Купили 2 грузовика с сдали их в аренду - надо регистрировать ИП.
3. Сдали в аренду собственные апартаменты - ИП.
4. Сдали компании друга на 3 дня личную машину - НДФЛ.
Чтобы закрепить пройденный материал, рекомендую ознакомиться с судебной практикой. Вот пример.
#мспживи
#мспсудится
⁃ Да?!? Впервые слышу такое. Все владельцы - физические лица коммерческой недвижимости платят 13 % и никто , никогда их не трогал. Сошлитесь хотя бы на какую нибудь статью налогового или уголовного кодекса, говорящую о том, что физлица при сдаче коммерческой недвижимости нарушают закон!
Чтобы не быть голословной, не уподобляться СМИ и блогам, которые выкладывают чьи-то мысли как свои, к каждой публикации прилагаю 💡 , а перед Новым годом заменяю ее на 🎄 для разнообразия. За этими значками следует ссылка на первоисточник. Вы можете пойти по ней и насладиться чтением самого судебного акта на 8-15 листах или нормативно-правового документа, что на 10-300 листах.
У всех публикаций про налоги, кадры, договоры, права, обязанности есть первоисточник.
А теперь - по существу наезда читателя: в НК РФ нет нормы, указывающей на то, что вы обязаны при сдаче коммерческой недвижимости становится индивидуальным предпринимателем.
Но в нашей жизни есть статья 11 НК РФ, где даны определения , в том числе, индивидуального предпринимателя.
Читаем: индивидуальные предприниматели - физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, главы крестьянских (фермерских) хозяйств. Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей в нарушение требований гражданского законодательства, при исполнении обязанностей, возложенных на них НК РФ, не вправе ссылаться на то, что они не являются индивидуальными предпринимателями.
Судебная практика по налоговым спорам указывает нам на следующее: если гражданин осуществляет деятельность по извлечению прибыли на постоянной основе, это будет предпринимательская деятельность.
Примеры:
1. Сдали в аренду свою пустующую квартиру на время отпуска - можно заплатить НДФЛ и забыть.
2. Купили 2 грузовика с сдали их в аренду - надо регистрировать ИП.
3. Сдали в аренду собственные апартаменты - ИП.
4. Сдали компании друга на 3 дня личную машину - НДФЛ.
Чтобы закрепить пройденный материал, рекомендую ознакомиться с судебной практикой. Вот пример.
#мспживи
#мспсудится
👍36❤8👀5
Наталья Горячая. #МСПживи
Вы зарегистрировали ООО в январе 2025 года, а порог дохода в 60 000 000 руб. превысили в июле 2025 года. С какого месяца вы должны начать выполнять обязанности плательщика НДС?
Вы зарегистрировали ООО в январе 2025 года. В июле того же года ваш доход по УСН перешел границу 60 млн руб. Тогда с 1 августа 2025 года вы становитесь плательщиком НДС.
Вы в 2024 году сформировали выручку 55 млн руб., применяя УСН. В апреле 2025 года получили аванс и в этом же месяце преодолели порог 60 млн руб. С 1 мая 2025 года ваша компания становится плательщиком НДС.
🎄Для любителей почитать первоисточник: закон 176-ФЗ от 12.07.2024.
Читаем, вникаем, запоминаем, применяем.
#мспживи
#мспвшоке
Вы в 2024 году сформировали выручку 55 млн руб., применяя УСН. В апреле 2025 года получили аванс и в этом же месяце преодолели порог 60 млн руб. С 1 мая 2025 года ваша компания становится плательщиком НДС.
🎄Для любителей почитать первоисточник: закон 176-ФЗ от 12.07.2024.
Читаем, вникаем, запоминаем, применяем.
#мспживи
#мспвшоке
👍27👀3❤2
Поставщики и реальность сделок с ними - вот в чем головная боль компаний, применяющих ОСН и уплачивающих НДС.
Налоговые инспекторы ищут за что зацепиться с одной целью: принудить компании платить больше налогов.
А налогоплательщики, в свою очередь, ищут способы противостоять этому желанию.
Что делать, чтобы защитить свое право на расходы, уменьшающие налог?
Будьте готовы ответить на 3 основных вопроса, чтобы снизить шансы фискальных органов накрутить вам НДС и налог на прибыль:
1. Где вы узнали о поставщике, почему выбрали именно его? Проводили конкурсы? отбор? У вас политика отбора поставщиков? методология определения однодневок и транзитных компаний? какими ресурсами для этого пользуетесь?
2. По каким признакам вы поняли, что поставщик может выполнить свои обязательства? У него есть склад? сотрудники, обладающие необходимой квалификацией? производственные помещения? вы их видели? Щупали? Нюхали?
4. Как взаимодействовали с представителями поставщика? По телефону? по какому? По электронной почте? какой ее адрес? Лично? где встречались? Как выглядит? с бородой? голубоглазый? в чем одет, какой стиль? размер обуви?
Посадите перед собой своего главбуха и, глядя ему в глаза, ответьте на эти вопросы. Если ответы прозвучат убедительно, оставляйте все как есть. Если вы теряетесь, смотрите в левый верхний угол кабинета, замкнули руки перед собой - всё, пиши пропало. Шансов нет. Не отобьетесь.
Чтобы отбиться, вам нужна ясная схема и позиция. И документы, конечно.
#мспживи
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍28❤6👌5🔥3