Добрались до меня первые предприниматели, реализующие свои товары через маркетплейсы. Если ранее гостями на моих мозговых штурмах были обычно либо производители, которые часть своих продаж делают на электронных площадках, или представители розничного бизнеса, у которых маркетплейсы являются скорее тестированием гипотезы, чем реальным инструментом заработка, то теперь вопросами возможных рисков обвинения в дроблении заинтересовались те самые "селлеры".

Риск обвинения в дроблении у оффлайн торговли выше, чем у тех, кто торгует из дома/офиса или сидя в шезлонге на берегу моря. У стрит-ритейла есть вывески на магазинах, сайт, где указаны все точки розничных продаж. Маркетплейс хранит и доставляет товар, а розница это всё делает своими силами. ПВЗ открывают в подвалах жилых домов, ибо там аренда дешевле. Стрит-ретейл не может позволить себе такой "роскоши". Поэтому в живой торговле больше затрат. Хотя и маркетплейсы нынче забирают до 35% стоимости реализуемого селлерами товара. В общем, и там, и тут есть свои проблемы. Знаю, что некоторые производители или оптовые перекупщики отказываются от продаж на электронных площадках потому, что это становится для них не выгодно. Пусть даже они не уходят полностью с площадок, но многие позиции вынуждены убирать, ибо торговать в убыток - так себе стратегия, если ты осознанно не выбрал путь заработка на процентах от размещения коротких депозитов.

Маркетплейс не несет ответственности за продаваемый товар, в этом - гениальность схемы бизнеса. А селлеру относительно легко спрятаться от глаз ФНС.

Но есть то, что не скрыть от глаз налогового органа:

1) выручка селлера должна включать всю сумму, полученную площадкой от продажи его товара,
2) количество официальных сотрудников должно соответствовать практике делового оборота,
3) если братья (сестры, дети-родители) торгуют одними и теми же наименованиями товара, то важно помнить о том, что держателем реестра ЗАГС является именно ФНС,
4) маркировка наступает, усложнится процесс продажи тех товаров, которые были куплены по кривым схемам,
5) системы, позволяющие осуществлять риск-ориентированный подход к оценке действий бизнеса, будут расширять свои возможности и отсутствие движения денег между селлером и поставщиком всего того, что есть в его карточках, будет сигналом к тому, что пора на компанию обратить внимание.

Товарный учет вести надо.
Сотрудников оформлять в штат надо.
Экономить на налогах так, как селлеров учили их "наставники", не получится.

Если "все так работают", то можно продолжить в том же духе, но я не знаю, когда придут за вами.
Электронные площадки позволяют себе брать большую комиссию, пока на маркетплейс идут предприниматели, которые готовы тратить на комиссию за счет жесткой налоговой оптимизации. Когда оптимизация будет невозможна, количество желающих торговать на WB или Озоне снизится. И тогда пойдет вниз и комиссия за торговлю на площадке. Но это не точно. Будем наблюдать.

#мспживи

Если у вас есть связанные по родству компании, протестируйте их на признаки дробления и примите меры.

Да, налоговые органы начали отлавливать бизнес, который дробится, с «крупной рыбы». Но за все время, пока власти борются с этим видом налоговых нарушений, крупную «подъели», ожидается переход к изучению деятельности налогоплательщиков поменьше. Есть вероятность, что тему дробления будут ловить на этапе проведения камеральных налоговых проверок. Сейчас это делается на основе выездных.

Мы с вами прекрасно понимаем, что планка для дробления снизилась с четверти миллиарда до 60 миллионов. Выездную затевать для «малышей» дорого. Но методы принуждения платить по закону у ФНС есть.

Хотите попробовать новый метод работы налоговых органов на себе? Если нет, то признаки дробления вам в помощь. Если не справляетесь сами, то уже тогда welcome ко мне.

#мспживи

Ну и на ночь глядя предложу вам почитать уже принятый в трех чтениях законопроект, который при внесении документа в базу Думы был совсем безобидным - про регулирование табачной отрасли. Да, безобидный, т.к. мы про МСП, а МСП сигареты не производит. Там большие дяди рулят.

По этому документу тоже ждем подпись Президента, тогда ему (закону, конечно), номер присвоят.

Зовите друзей, отправляйте ссылку на канал своим партнерам, руководителям, бухгалтерам, финдиректорам. Будем читать всем миром.

#мспживи

Чтобы вы понимали 👆, насколько нелегко переводить на русский язык законы, которые вносят изменения в какие-то другие законы.

Это вам не карточки на маркетплейсе заводить 🤪

Хнык-хнык.

#мспживи

Так, давайте без паники. Аватарку заменила. Смотрим, привыкаем, комментируем. Понимаю, что для вас #мспживи это Горячая. И Горячая это #мспживи.
Но у меня есть офис, есть большая и любимая команда, которую я долго создавала, холю и лелею, двигаю вперед и работаю над увеличением в размерах.

#мспживи - это не только просветительский проект и чат с потрясающими людьми в нем. Это еще проактивный бухгалтерский сервис для микро, малого и среднего бизнеса, развитию которого я уделяю много времени и сил.

Поэтому пусть побудет другая аватарка. Если уж мы не уживемся с нею, то верну свое лицо. Порошу моего любимого фотографа Валерию сделать фотосессию и верну себя вам.

Ваша Наталья Горячая

🎄До нового года осталось 32 дня

Продолжаем готовиться к Новому году.

👉Применяете УСН 15%, выручка перешла за 60 миллионов рублей?
Присмотритесь к ОСН с НДС с обычной ставкой (20/10%). Сделайте расчет, сравните УСН и ОСН, проверьте, какие расходы, пока вы применяете УСН, не попадают в уменьшение налоговой базы по налогу. Возможно, выгоднее будет перейти на ОСН, несмотря на то, что там ставка по налогу на прибыль 25%.

👉Применяете ОСН, ожидаемая в 2025 году выручка не более 450 миллионов рублей, а за 9 месяцев 2024 года она была не больше 337 млн.?
Присмотритесь к УСН 15% с пониженной ставкой НДС (5/7%) или с обычной (20/10)%.
Ни один наш клиент, правда, не согласился на замену системы налогообложения при таких условиях, ибо в УСН есть ограничения по принятию расходов в уменьшение базы по налогу, есть правило платить 1% от выручки, если по итогам года расходов больше, чем доходов.

👉Применяете УСН 6% и объем выручки позволяет в 2025 году оставаться на УСН?
Присмотритесь к УСН 15%. Если доля расходов в выручке составляет более 60% , все расходы документально подтверждены и могут быть приняты в уменьшение базы по налогу, вам выгоднее применять 15%.

👉Помните, что для упрощенцев с 2025 года будет действовать правило освобождения от НДС для некоторых видов деятельности (товаров, услуг, работ) по статье 149 НК РФ. Это, например, общепит, ветеринарные услуги (если Президент подпишет законопроект, который прошел Думу и СФ), медицинские услуги и торговля медицинскими изделиями. Список большой, читайте, ищите свой вид деятельности.

👉Если вы на 2025 год , оставаясь на УСН, выберите ставку НДС 5/7%, то помните два важных правила её применения:
- вычеты не принимаются, налог на них не уменьшается. Для вас эти 5/7% становятся по сути оборотным налогом. Если хотите - ваша налоговая нагрузка увеличивается почти в 2 раза,
- придется применять эту ставку в течение 12 кварталов подряд. Отказаться добровольно от её применения нельзя. Единственный случай, когда вы можете досрочно прекратить ее использовать, - это когда вы слетите с упрощенки, то есть нарушите критерии, которые позволяют применять УСН.

Читайте здесь о том, что надо ещё сделать до Нового Года

#мспживи
#мспвстречает2025

Если вы планируете перейти с ОСН на УСН 15%, при этом остаться на общей ставке НДС (20/10%), то учтите следующие важные ограничения для принятия окончательного решения в пользу упрощёнки:

1) в УСН закрытый перечень расходов, которые уменьшают базу по налогу. Читайте первоисточник: ст. 346.16 НК РФ.
Выпишите их и сравните с теми, что вы реально осуществляете. Уберите из второго списка те, которые нельзя принять к уменьшению при УСН, рассчитайте налог, сравните с тем, что платите сейчас, применяя ОСН;

2) если по итогам года расходов будет больше, чем доходов, то придется заплатить в бюджет 1% от выручки. В ОСН такого правила нет: при убытках вы налог не платите (за исключением случая, когда в силу закона должны платить ежемесячные авансовые платежи в течение следующего квартала);

3) расходы уменьшают базу по налогу только при условии:
- для товара: оплачен, оприходован, отгружен покупателю,
- для услуг: оплачены, оприходованы;
- для работ: оплачены, оприходованы.

#мспживи