В России могут запретить называть онлайн-школы академией или университетом

"Мной был разработан законопроект, согласно которому в наименовании образовательной организации слова и производные от слов "институт", "университет", "академия" могут быть использованы исключительно образовательными организациями, которые осуществляют реализацию программ среднего профессионального образования, программ высшего образования и проведение научных исследований... Мы уже получили полную поддержку Рособрнадзора по данному вопросу", - сказала депутат Госдумы Яна Лантратова на заседании в Госдуме рабочей группы по законодательному регулированию деятельности блогеров и инфобизнеса в России.

Напомню, что использование в фирменном наименовании юридических лиц двух организационно-правовых форм недопустимо. И это правило не зависит от того, является это именем собственным, заключенным в кавычки, или нет.

#мспживи

- Мне сказали, что дивиденды выводить опасно. Как тогда мне деньги забрать из своего ООО?
- Тот, кто вам это сказал, опирался на какую-либо норму закона или письмо органа власти?
- Нет, мне об этом сказал бухгалтер.
- Но он чем-то обосновал свою позицию?
- Нет.
- Тогда выплачивайте.
- Но бухгалтер сказал, что это опасно! Что делать-то?

Вот и правда: что делать в случае, когда вам говорят, что не надо совершать какое-то действие, при этом не объясняют на каком основании это делать не надо?

Что делать...
что делать...

1. Источником выплаты дивидендов является прибыль, полученная обществом после уплаты налога на прибыль.

2. Прибыль распределяется на основании данных бухгалтерского (а не налогового!) учета.

3. Общество самостоятельно выбирает периодичность выплаты дивидендов своим участникам (раз в квартал, раз в полугодие, раз в год), о чем всегда указывается в уставе компании.

4. В случае, если дивиденды, выплаченные внутри года, оказались меньше итоговой годовой прибыли, такие доходы в безвозмездно полученное имущество не переквалифицируются.

5. Обязательным условием выплаты дивидендов является полная оплата доли в уставном капитале и отсутствие признаков банкротства компании.

6. После выплаты дивидендов величина чистых активов должна быть больше размера уставного капитала.

7. Если до выплаты дивидендов или после такового события величина чистых активов станет меньше уставного капитала и резервного фонда, такой доход может быть переквалифицирован в зарплату со всеми вытекающими отсюда последствиями.

8. Решение о выплате дивидендов принимается общим собранием участников. Если количество участников ООО равно одному, то такое решение принимается единственным участником письменно, единолично. Если в уставе предусмотрено нотариальное заверение решений участников, такое решение надо заверить. Точнее, подписи на нем заверяются у нотариуса. Чтобы не бегать каждый раз к нотариусу, в уставе должно быть так и написано: подписи участников ООО на протоколе (решении единственного участника) заверения у нотариуса не требует.

9. Срок выдачи дивидендов компания устанавливает сама, однако он не может превышать 60 дней с даты принятия решения.

10. Дивиденды должны быть выплачены пропорционально долям в уставном капитале. В противном случае доход, полученный участником общества, будет расценен как доход, с которого придется начислить и перечислить страховые взносы в общем порядке.

11. При выплате дивидендов необходимо удержать НДФЛ по ставке 13 (15)%.

12. Чтобы выплатить дивиденды, предоставьте в банк решение (протокол) об утверждении промежуточной (годовой) бухгалтерской отчетности, саму отчетность (если банк попросит), и спокойно делайте платеж. Не забудьте про НДФЛ.

💡Подготовлено с использованием: п. 1 и 3 ст. 28 закона № 14-ФЗ, письмо Минфина от 20.09.2010 № 03-11-06/2/147, Дело № А55-12841/2021

Страшно?
Опасно?
Расчет - решение - выплата - налог.
Всё.

#мспживи

О методах самообороны при обвинении в дроблении
 
Ваши компании, независимо от того, на кого зарегистрированы, должны быть друг от друга независимы и самостоятельны. Тогда сможете уже на этапе протоколов и заседаний разных комиссий отбиваться от намёков про дробление, необоснованную налоговую выгоду и аффилированность.

Важно: независимость и самостоятельность это не обязательно разные IP-адреса, бухгалтеры, склады и кадровая служба. Это совокупность факторов, которые указывают на то, что каждая из компаний ведет самостоятельную и независимую деятельность.

Чем больше вы таких признаков найдете, тем меньше у ИФНС шансов вас обвинить в дроблении.

Среди таких признаков:

1) возвратность и платность (проценты по близкой к рыночной ставке) займов,

2) оплата работы бухгалтеров, юристов, экономистов и кадровой службы группы всеми компаниями без исключения,

3) получение дохода бенефициарами (участниками, акционерами) и доказательство его реальности,

4) выплата дивидендов каждой компанией группы,

5) рост выручки, прибыли, маржи, разных экономических и финансовых показателей при создании новых юрлиц и ИП в группе,

6) принятие руководителем каждой компании самостоятельных решений по финансово-хозяйственной деятельности,

7) аргумент в части необходимости получения разрешительных документов (лицензий) и снижения риска последствий отзыва разрешительных документов и/или заморозки деятельности по предписанию контрольно-надзорных органов (осторожно, может быль не принят судом во внимание),

8) один товарный знак, но платность его использования.

И еще раз напомню, что:
- не то дробление, что на тёщу, а то дробление, что без реальных экономических оснований,
- разобраться что у вас - дробление или разделение вы можете сами. И лишь когда вы зашли в тупик или сомневаетесь в своих выводах - вот тогда можно ко мне.
 
#мспживи

Даниил Егоров дал интервью изданию РБК

Сделала для вас выжимку из него.

1. Для ФНС вызов - это уже привычное положение дел (говоря о налоговой реформе 176-ФЗ).
2. Основная модель НДФЛ— это удержание налога налоговыми агентами.
3. Будем смотреть, как меняется поведение налогоплательщиков и реагировать (говоря о повышении ставки по налогу на прибыль до 25%).
4. Штат ФНС увеличиваться не будет.
5. ФНС только подступается к тому, чтобы работать с данными о семье.
6. НДС для упрощенцев по сути – оборотный налог. Поэтому в добровольной уплате НДС упрощенцами с выручкой до 60 млн.руб. нет самостоятельного смысла.
7. Для тех упрощенцев, кто переходит на уплату НДС с 2025 года, Д.Егоров предлагает предусмотреть в договоре положение о том, что цена увеличивается на сумму НДС 5 или 7%, который будет выделяться в отгрузочных документах и счете-фактуре с момента, когда продавец будет обязан перейти на НДС.
8.
— Разве покупатель товара у предпринимателя с доходами ниже 60 млн руб. не принимал бы к вычету «входящий» НДС 5 или 7%, что давало бы стимулы встраиваться в эти цепочки?
— Представьте, что вы продаете товар за 100 руб. без НДС. А теперь вы хотите применять ставку НДС 5%: тогда вы товар продаете за 95 руб. плюс НДС 5%, то есть получаете от покупателя 100 руб., из которых 5 руб. должны уплатить в бюджет. И эти же 5 руб. покупатель примет к вычету. Но тогда просто продавайте товар за 95 руб., если можете себе позволить! Никакой разницы не будет. Конечно, если покупатель получает эстетическое удовольствие от принятия к вычету того, что он отдал продавцу, тогда в этом есть логика, но, согласитесь, это довольно странно.
— А если бы предприниматель на УСН с доходом до 60 млн руб. мог использовать ставку НДС 20% со всеми вычетами, в этом был бы резон?
— По нормальной ставке теоретически такое было бы возможно. Пока законодатели и мы с Минфином остановились на том, что пройдем эту историю и дальше будем думать, насколько это было бы целесообразно. Потому что понятно, что на НДС, скорее всего, перейдет тот, кто понизит себе тем самым налоговую нагрузку.
9. Чем обычнее ты себя будешь вести, тем тебе будет безопаснее.
10. Если, ребята, вы перегнете палку, мы среагируем. Да, так будет.
11. Была схема с кассами в ретейле, когда касса ставилась от другого юрлица, а потом от этого другого юрлица деньги переводились к еще одному юрлицу, а то уже перечисляло деньги сотрудникам первого юрлица. Мы эту схему нашли и просто «неагрессивно» доначислили налоги, когда увидели нарушение.
12. Проблемный оборот по НДС составляет 0,6% от всех предоставленных вычетов в стране (говоря о проблеме «бумажного» НДС).

Обзор прошлогоднего интервью Д.Егорова тут

#мспживи

🦜Побуду попугаем

При работе с самозанятыми в договоре указывайте условие об актировании услуг (работ), прописывайте сроки выполнения , частоту подписания отчетов (актов) о проделанной работе (услугах), и соблюдайте условия договора сами, а также следите за тем, чтобы свои обязанности выполнял ваш исполнитель (подрядчик).

Мы не подписываем акты только в отношениях с сотрудниками и при аренде (с оговорками).

Итог:
1) договор,
2) приложения и допсоглашения к договору, если существенные условия меняются со временем,
3) оплата,
4) чек,
5) акт.

Каждый раз , когда хотите спросить меня или своего бухгалтера, надо ли подписывать акт, просто помните, что самозанятый - не сотрудник и с ним, как и с любым другим исполнителем, подрядчиком , надо подписывать акт по факту оказания им услуги.

Чек не заменяет акт.

Акт - это ваша финансовая безопасность.

Лень?
Страховые взносы 30(15)% и НДФЛ. А так не лень?

#мспживи
#самозанятаясреда

#самозанятаясреда

Памятка: работаем с самозанятыми

Статус самозанятого решает один из важнейших вопросов взаимодействия граждан и государства - можно легально вести предпринимательскую деятельность, уплачивая при этом минимальные налоги. Да, самозанятость - самая низконалоговая система налогообложения в нашей стране.

Да, там есть много ограничений: про выручку, про виды деятельности, про работу с бывшим работодателем. И плательщиком налога на профессиональный доход можно не только легко стать, но и легко потерять этот статус.

Соблюдать правила безопасной работы при заключении договора с самозанятым очень важно. Ибо при несоблюдении этих правил можно вдруг оказаться быть должным бюджету (страховые взносы за него, НДФЛ его же).

Поэтому вот 5 несложных правил, которые лучше запомнить наизусть:
1. Перед заключением договора с самозанятым проверьте его статус тут: https://npd.nalog.ru/check-status/

2. Там же 👆 проверьте его статус при оплате услуг (работ) и при подписании акта об оказании услуг (выполнении работ) или поставке товара собственного производства.

3. Оплатили услугу (работу) самозанятому? стрясите с него чек. Сразу же.

4. После окончания работы с самозанятым проверьте наличие: договор, акт, оплата, чек.

5. Факт проверки статуса самозанятого на всех этапах работы с ним оформляйте письменно (в виде скриншотов, например).

Если вы это 👆 сделаете, то можно не утруждать себя сбором с подрядчика (поставщика, исполнителя) копий паспорта, СНИЛС, ИНН и прочих документов, которые вообще-то хранению не подлежат.

ФНС говорит, что для подтверждения факта оказания услуг самозанятым достаточно чека, который он сформирует в приложении "Мой налог" и перешлет (передаст) вам. Да, но налоговому ведомству все равно, какие юридические последствия будет иметь факт отношений с вашим подрядчиком (исполнителем").
А вам не должно быть все равно.
Поэтому договор, акт (отчет, товарная накладная), чек - это то, что должно быть у вас в качестве подтверждения того, что ваши отношения начинались, длились, благополучно завершились.
Для экономии времени использовать гибрид договор-акт-счет на половинке одного листочка, конечно, можно, но точно не желательно.

#мспживи